Курсовая работа: Активные операции банка

Таблица 2.10 - Классификация средств в кредитных организациях по состоянию на 31.01.13 и 31.01.12 гг. (млн. р.)

Примечание - Источник: аудиторское заключение ОАО ”Беларусбанк“.

Соглатстно данному рейтингу оценка ААА, присваивается исключительно надежным эмитентам, а оценка D - эмитентам, объявившим дефолт [15]. Доля средств с в кредитных организациях, обладающих высокой способностью исполнять свои финансовые обязательства (группа А) сократилась с 15,05% в 2012 г. до 9,59% в 2013 г. Наибольший объем средств, размещенных в кредитных организациях, относится к группе В (в 2013 г. 75,94%). Кредитные организации, относимые к группе В, в настоящее время имеют возможность исполнения своих финансовых обязательств, но имеют высокую уязвимость в условиях неблагоприятной деловой, финансовой и экономической конъюнктуры. В целом средства ОАО ”Беларусбанк“ достаточно эффективно размещены в кредитных организациях.

Оценить качество финансовых активов можно при помощи классификации финансовых активов по уровням риска клиентов. В связи с этим кредиты предоставленные клиентам делятся по трем группам:

· высокий рейтинг - не просроченные и не обесцененные кредиты;

· стандартный рейтинг - не просроченные и не обесцененные кредиты, клиенты с высоким и неопределенным уровнем риска;

· рейтинг ниже стандартного - не просроченные и не обесцененные кредиты, клиенты с критическим уровнем риска.

При отнесении активов к определенной группе риска учитываются следующие критерии: финансовые показатели, обслуживание долга, стоимость и достаточность залогового обеспечения. В таблице 2.11 представлена классификация кредитов по группам риска.

Таблица 2.11 - Классификация финансовых активов по уровням риска клиентов на 31.01.2013 г. (млн. р.)

Примечание - Источник: аудиторское заключение ОАО ”Беларусбанк“.

Высокий кредитный рейтинг в ОАО ”Беларусбанк“ присвоен: счетам, открытым в НБ РБ; средствам, размещенным в других банках и операциям с ценными бумагами. Наиболее не благонадежными заемщиками для банка являются юридические лица и ИП, поскольку доля просроченных средств составляет в общем объеме предоставленных им средств 12,9% (или 9 096 015 млн.р.). Доля просроченных средств физическими лицами незначительна и составляет 0,1% (или 13 878 млн. р.).

Также для оценки кредитного риска анализируют длительность просроченных платежей и количество пролонгаций. Анализ просроченных, но не обесцененных индивидуально кредитов клиентам по срокам, произошедшим с даты задержки платежа, по состоянию на 1 января 2014 и 2013 гг. представлен в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Анализ просроченных кредитов по срокам, млн. р.

Примечание - Источник: аудиторское заключение ОАО ”Беларусбанк“.

Длительность просроченных платежей по кредитам в большинстве случаев менее 1 месяца (85,4% просроченной задолженности). Длительность просроченных платежей органов государственной власти находится в районе от 1 до 3 месяцев. Свыше года просроченных платежей значительно меньше. Следует отметить значительную долю просроченных платежей по всем группам сроков занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам и ИП.

Существенным критерием качества активов банка является их доходность. Активы банка по степени доходности подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Активами, приносящими банку доходы, являются: краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим, юридическим лицам и другим банкам; вложения в ценные бумаги; факторинг; лизинг; инвестиции в уставные фонды; средства, перечисленные юридическим лицам для участия в их хозяйственной деятельности.

К активам, не приносящим банкам доходов, традиционно относятся средства: в кассах; на корреспондентских счетах; перечисленные в фонд обязательных резервов; вложенные в ОС и НМА.

Увеличение доли активов, приносящих доход, позволяет банку при прочих равных условиях получить больше дохода. Однако следует рационально подходить к формированию структуры активов банка и учитывать, что доходные активы, как правило, являются и наиболее рискованными (например, кредитные вложения), а иногда и неликвидными (некоторые виды инвестиций).

Рентабельность активов ОАО ”Беларусбанк“ рассчитана в таблице 2.13.

Таблица 2.13 - Показатели рентабельности активов ОАО ”Беларусбанка“, млн. р.

Примечание - Источник: собственная разработка“.

Рентабельность активов банка снизилась на 8,4% и составила в 2013 году 0,87%. Низкое значение данного показателя может быть результатом консервативной кредитной политики либо чрезмерных операционных расходов. Наряду с рентабельность активов рассчитывают такой показатель как рентабельность активов приносящих доход, величина которого также снизилась в 2013 г. и составила 1,04%. Разница между этими двумя показателями говорит о возможности банка повысить свою рентабельность за счет сокращения числа активов, не приносящих доход.

В рейтинге банков РБ по рентабельности активов за 1 квартал 2014 г. ОАО ”Беларусбанк“ занимал 28 место из 31 действующих банков с значением данного показателя 0,09%. Для сравнения 1 место занял БСБ Банк (2,6%), 7 место - Приорбанк (1,15%), 17 место - Белагропромбанк (0,43%), 22 место - БПС-Сбербанк (0,33%) [16]. Это говорит о низком качестве активов ОАО ”Беларусбанка“ с точки зрения доходности.

Важным критерием качества активов может служить их диверсифицированность, характеризующая степень распределения средств банка по различным направлениям его деятельности. Степень диверсифицированности активов может оцениваться следующими показателями:

· структурой активов банка по основным направлениям вложения ресурсов;

· структурой кредитного портфеля (в том числе по объектам и субъектам кредитных вложений);

· структурой портфеля ценных бумаг;

· удельным весом разных валют, с которыми банк осуществляет операции;

· составом банков-корреспондентов.

Между диверсифицированностью активов банка и его ликвидностью существует прямая зависимость: чем банковские активы более диверсифицированы, тем выше ликвидность банка.

Таким образом, можно сделать следующий вывод о качестве активов ОАО ”Беларусбанк“. Активы данного банка характеризуются высоким качеством относительно ликвидности, рискованности и диверсифицированности и низким с точки зрения доходности.

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Пути совершенствования проведения активных операций

Поскольку основной активной операцией ОАО ”Беларусбанк“ является кредитование, то в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих последовательность и содержание контроля.

Усовершенствовать проведение кредитных операций можно путем:

· разработки автоматизированных скоринговых методик,

· проведения эффективной кредитной политики,

· совершенствования законодательства в банковской сфере.

Скоринговая система - это некий алгоритм или методика, которая дает возможность на основе всех данных о заемщике точно оценить его кредитоспособность. В целом, система призвана дать полную категоризированную оценку по потенциальному заемщику для определения степени кредитного риска. На практике это оценка: ”выдать кредит“ (подтверждается, что заемщик кредитоспособен) или же наоборот - ”отказать в выдаче кредита“ (подтверждается, что заемщик некредитоспособен) [17].

Кредитная политика -- это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Она должна стимулировать диверсификацию кредитного портфеля и способствовать нахождению баланса между максимальным доходом и минимальным риском.

Законодательная база также оказывает существенное влияние на объем и эффективность проведения активных операций. Так, например, в Беларуси пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, в то время как в мировой практике ломбардный кредит получил широкое распространение, т.е. кредит в твердой фиксированной сумме, предоставляемый банком-кредитором заемщику под залог имущества или имущественных прав. Необходимость в нем возникает вследствие потребности в кредитных ресурсах и нежелания заемщиком продавать находящиеся у них ценные бумаги.

Также совершенствованию и эффективности проведения активных операций будет способствовать осуществление определенных мер по следующим направлениям: