1. Расширение и качественное совершенствование кредитной системы посредством:
· создания и развития многообразия финансово-кредитных институтов (лизинговых, факторинговых и финансовых компаний; финансово-кредитных учреждений, обслуживающих оборот ценных бумаг; страховых организаций; пенсионных и благотворительных фондов; ломбардов, кредитных кооперативов, союзов, товариществ);
· вовлечения большего количества инвесторов, кредиторов и заемщиков в кредитную систему;
· развития форм кредита, кредитных инструментов, отражающих предпочтения уровня риска и дохода (модернизации структуры кредитов через развитие синдицированного, ипотечного, потребительского кредитования, лизинга, факторинга, форфейтинга, проектного финансирования и в первую очередь микрокредитования);
· роста объемов депозитов и кредитов, увеличения размера финансовых посредников;
· введения международных стандартов кредитного дела;
· активизации работы банков по привлечению финансовых ресурсов из-за рубежа путем создания новых совместных банков, филиалов иностранных банков, финансово-промышленных групп [18, c. 38].
2. Усиление взаимосвязи кредитного и реального секторов, в том числе:
· постепенный отказ от государственной поддержки убыточных предприятий и увеличение кредитования частного сектора
· изменение направленности кредитных потоков в прибыльные, наукоемкие, высокотехнологичные и растущие отрасли с длительным производственным циклом;
· создание системы налоговых льгот, стимулирующих банки к расширению процессов привлечения денежных средств и финансированию ими инвестиционной деятельности. Правительство может применять различные налоговые льготы для стимулирования кредитной деятельности: снижать ставки налога на прибыль банков в соответствии с долей их расходов, направляемых на финансирование обновления производства, а также предпринимательской и инвестиционной деятельности; освобождать от налогов проценты по банковским депозитам и государственные облигации в сочетании с низким процентом по кредиту; вводить налоговые премии.
· предоставлять налоговые льготы под кредитные операции по выкупу и акционированию государственных предприятий; предоставлять банкам льготы по освобождению от налогообложения процентных доходов банков, полученных ими от кредитов на инвестиции в основной капитал по объектам, включенным в перечень государственных программ;
· оптимизация уровня кредитных рисков (их диверсификация и страхование), формирование системы ответственности и гарантий.
3. Создание информационной инфраструктуры банковского кредитования, включающей: создание в Беларуси рейтинговых агентств, наделенных государственной лицензией и имеющих квалифицированные кадры; проведение мониторинга рейтинга предприятий РБ и предоставление банкам информации рекомендательного характера о целесообразности инвестиций в наиболее эффективные и динамичные предприятия (в виде перечня или рейтинга таких предприятий); осуществление работы по повышению информационной ”прозрачности“ предприятий путем перевода их на МСФО.
Так, перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру активов банка и улучшить их качественный состав. А в свою очередь повышение качества активов банка приведет к получению устойчивых доходов и обеспечению долгосрочной эффективной деятельности банка, созданию значительного запаса прочности по уровню капитала и по уровню ликвидности банка.
3.2 Новые операции коммерческих банков
На практике коммерческие банки играют пока заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма незначительных масштабах. В связи с этим можно выделить следующие направления развития активных операций банка:
· лизинг;
· факторинг;
· форфейтинг;
· трастовые операции;
· консорциальное кредитование;
· осуществление операций своп.
В мировой практике термин ”лизинг“ используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договора аренды, различают 3 вида аренды: краткосрочная (рейтинг) - на срок от 1 дня до 1 года; среднесрочная (хайринг) - на срок от 1-3 лет; долгосрочная (лизинг) - на срок от 3 до 20 лет и более. Под лизингом обычно понимают договор аренды или долгосрочную аренду машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора [19, с. 152]. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора.
Лизинг выполняет следующие функции. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, дополнением к традиционным каналам финансирования. Вторая функция лизинга заключается в том, что он является одним из наиболее прогрессивных методов материально-технического обеспечения производства, открывающий пользователям доступ к передовой технике в условиях ее быстрого морального старения.
Факторинг представляет собой переуступку долга. Суть факторинга состоит в том, что факторинговая компания покупает у клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части за вычетом комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки независимо от поступления выручки от покупателей.
В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если удовлетворяет хотя бы двум требования из четырех:
1. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;
2. ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;
3. инкассирование его задолженности;
4. страхование поставщика от кредитного риска [20, c. 29].
Благодаря факторингу поставщик получает следующие преимущества: заблаговременно реализуются долговые требования; освобождается от риска неплатежа; упрощается структура баланса; экономит на бухгалтерских, административных и других расходах. Все это способствует ускорению оборота капитала. Снижению издержек обращения, расширению производства и увеличению прибыли.
Форфейтинг (отказ от прав) - кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых требований, т. е. форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом при форфейтинге обычно выступает экспортер, выполнивший свои обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера с целью получить наличные средства. В качестве покупателя (форфейтера) обычно выступает банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса (оборота) этих документов на экспортера.
В зарубежной практике под трастовыми подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
При осуществлении доверительных операций доверенным лицом может являться как физическое, так и юридическое лицо: специализированная компания (страховая фирма, траст-компания), коммерческий банк. В тех случаях, когда доверенным лицом является коммерческий банк, он, будучи связанным отношениями по доверенности со своим клиентом, действует от имени своего доверителя и в его интересах либо в интересах третьей стороны.
Трастовые операции используются коммерческими банками в следующих целях:
· как источник получения дополнительного дохода;
· в качестве способа приобретения контроля над крупными корпорациями и их денежными средствами;
· для налаживания связей с крупной клиентурой;
· для преодоления ограничений, установленных для коммерческих банков некоторых стран в области инвестиционной деятельности.
В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение приэтом чаще всего прибегают к консорциальному кредитованию. Под консорциальным кредитом понимается кредит, который предоставляется одному кредитополучателю несколькими банками, объединившими свои ресурсы для кредитования единого проекта.
Операции ”своп“ (от англ. swop - менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций своп: процентные, валютные и другие.
Процентные ”свопы“ представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. Свопы могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.
Валютные ”свопы“ - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция своп заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.
Обобщая все выше изложенное можно сказать, что банки играют важную роль в разработке и последующем распространении и введении нововведений, обеспечивая механизм финансирования предпринимательской и инвестиционной деятельности, а также способствую переливу капитала в высокоэффективные и приоритетные для РБ отрасли.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В курсовой работе проведено исследование активных операций ОАО ” Беларусбанк“, которое позволяет подвести итоги, сформулировать основные выводы и вытекающие из них предложения.
Активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм для поддержания необходимого уровня ликвидности при рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. В структуре активных операций основное место принадлежит - Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Данная группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рисковые из всех активов. Активные операции с ценными бумагами связаны с размещением ресурсов в ценные бумаги и получением банками доходов, как правило, в виде дивидендов и процентов. банк прибыль кредитный
Особое внимание банки уделяют управлению активами, под которым понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности банка. В курсовой работе были рассмотрены 3 подхода к управлению активами: метод общего фонда средств; метод распределения активов или конверсии средств; математический метод. Но следует отметить, что ни один из методов не является идеальным и применять их желательно в комплексе.
ОАО ”Беларусбанк“ является значимым игроком в банковской сфере РБ, поскольку за 2013 г. доля вкладов привлеченных ОАО ”Беларусбанк“ в общем объеме привлеченных средств по стране всеми банками составила 57,97%, а доля выданных кредитов соответственно 39,66%. Это свидетельствует о значительном масштабе работы и операций совершаемых данным банком.
Анализ основных показателей деятельности Беларусбанка показал, что он выполняет нормативы установленные НБ РБ, а это говорит о его устойчивом финансовом положении. Активы до востребования банка в 2,7 раза превышают сумму пассивов до востребования и пассивов с просроченными сроками, что свидетельствует о высокой ликвидности средств и низком (отсутствии) риска неплатежа клиентам по первому требованию. Доля ликвидных активов в суммарных активах в сентябре 2014 составила 22,2% и к октябрю возросла на 6,3%. Норматив по объему зарегистрированного уставного фонда перевыполнен на 01.10.14 почти в 50 раз, причем наблюдается положительная динамика данного показателя (темп прироста на 01.10.14 составил 2,3%). Также наблюдается тенденция роста нормативного капитала и достаточности нормативного капитала, которая при нормативе 10% на 01.10.14 составила 17%.
Анализ активов Беларусбанка был осуществлен с количественной и качественной сторон. Характеризуя количественную сторону активов можно сказать, что ресурсная база банка в 2013 г. увеличилась на 23,7 % или на 30 897 007,7 млн. р. и составила 161 271 094,6 млн. р. Увеличение активов банка, главным образом, произошло за счет увеличения объемов выдаваемых кредитов клиентам и операциям банка по размещению ценных бумаг. Доля кредитов, выданных клиентам, в общем объеме ресурсов банка составила 69,74% в 2013 г. Объем ресурсов размещенных Беларусбанком в ценные бумаги возрос на 35,46%. Качество активов Беларусбанка было оценено на основании таких критериев, как ликвидность, рискованность, доходность и диверсифицированность. Активы данного банка характеризуются высоким качеством относительно ликвидности, рискованности и диверсифицированности и низким с точки зрения доходности, поскольку в рейтинге банков РБ по рентабельности активов за 1 квартал 2014 г. ОАО ”Беларусбанк“ занимал 28 место из 31 действующих банков с значением данного показателя 0,09%.