РЕФЕРАТ
Курсовая работа: 37 с., 15 табл., 20 источников, 3 прил.
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТ, ЦЕННЫЕ БУМАГИ, УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ, КАЧЕСТВО АКТИВОВ, ЛИКВИДНОСТЬ, РИСКОВАННОСТЬ, ДОХОДНОСТЬ, СКОРИНГОВЫЕ СИСТЕМЫ, ЛИЗИНГ, ФАКТОРИНГ, ФОРФЕЙТИНГ, ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ, КОНСОРЦИАЛЬНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ, ОПЕРАЦИИ СВОП.
Объектом исследования является ОАО ”Беларусбанк“, а предметом - активные операции осуществляемые данным банком.
Цель работы изучение в теоретическом плане сущности и значения активных операций банков, а также анализ осуществления данных операций в ОАО ”Беларусбанк“.
В процессе написания курсовой работы была рассмотрена классификация активных операций банка, дана характеристика их основных видов и описаны основные методы управления ими. А также изучены основные показатели деятельности ОАО ”Беларусбанк“, произведен анализ состава, структуры, динамики и качества активов изучаемого банка, рассмотрены новые банковские операции и предложены направления совершенствования активных операций.
Значимость и актуальность темы курсовой работы заключается в том, что эффективное размещение собственных и привлеченных средств по приемлемым процентным ставкам является главным фактором определяющим размер получаемой банком прибыли.
Автор работы подтверждает что, в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоритические, методологические и методические положения сопровождаются ссылками на их авторов.
ABSTRACT
Course work: 37 p., 15 tabl., 20 sources, 3 app.
ACTIVE OPERATIONS, CREDIT, SECURITIES, ASSET MANAGEMENT, ASSET QUALITY, LIQUIDITY, RISK, PROFITABILITY, THE SCORING SYSTEM, LEASING, FACTORING, FORFEITING, TRAST OPERATIONS, CONSORTIAL LOANS, SWAPS.
The object of the study is the Belarusbank, the subject - active operations carried out by this bank.
Purpose of the work is theoretically study the nature and value of the active operations of banks, and also analysis of the implementation of such operations in the Belarusbank.
During the writing a term paper was considered the classification of the active operations of the bank, the characteristics of the main types and the basic methods of assets management. And also examine main indicators the Belarusbank, analysis the composition, structure, dynamics and quality of assets, consider new banking operations and suggest ways to improve active operations.
The significance and relevance of the topic of the course work is that effective placement of own and borrowed funds at acceptable interest rate determines the size of the banking income.
Author of work confirms that it settlement-analytical material correctly and objectively reflects the state of studied enterprises, and all borrowed information from the literature and other sources, as well as methodological and methodical provisions accompanied by references to their authors.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ВИДЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.1 Состав, структура активных операций банка и характеристика их основных видов
1.2 Основные методы управления активами банка
2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО ”БЕЛАРУСБАНК“
2.1 Краткая характеристика ОАО ”Беларусбанк“
2.2 Анализ состава, структуры и динамики активов ОАО ”Беларусбанк“
2.3 Анализ качества активов ОАО ”АСБ Беларусбанк“
3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Пути совершенствования проведения активных операций
3.2 Новые операции коммерческих банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса: государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
В данной курсовой работе будут исследованы активные операции банков, потому что им принадлежит в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Экономическая значимость и актуальность проведения активных операций и определили написание данной курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
· определить сущность активных операций коммерческих банков;
· определить структуру активов банков и кратко охарактеризовать основные из них;
· изучить основные аспекты анализа активных операций ОАО ”Беларусбанк“;
· выявить основные проблемы совершенствования активных операций.
Объект исследования - ОАО ”Беларусбанк“.
Предмет исследования - активные операции осуществляемые данным банком.
Источниками, используемыми в процессе написания курсовой работы, являются законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, книги и статьи ведущих ученых-экономистов, специалистов по банковскому делу, учебная литература, а также статистическая информация.
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ВИДЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.1 Состав, структура активных операций банка и характеристика их основных видов
Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т. е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции также играют важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив средств в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют кредиты предоставляемые банком населению [1, c.69].
В соответствии со ст. 15 Банковского кодекса Республики Беларусь под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление банками денежных средств [2]. Таким образом, сущность активных операций заключается в размещении кредитным учреждением мобилизованных ресурсов в целях получения доходов.
Активные операции банков также представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и ”дочерние“ компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.
По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:
· наличные средства в кассе банка;
· остатки на счетах в центральном банке;
· инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя);
· средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках [3, c.142].
При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.
Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.
Активные операции банка можно разделить на четыре крупные группы:
· кредитные операции;
· инвестиции в ценные бумаги;
· кассовые операции;
· прочие активы.
Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых денежные средства предоставляются банками во временное пользование и за определенную плату. Банки предоставляют кредиты на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Материальная обеспеченность предполагает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения. Под формой обеспечения кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование. Целевая направленность предполагает предоставление кредитов на конкретные цели [4, c.106].
Кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных средств, реализацией приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные Национальным банком (коэффициент ликвидности, достаточности капитала, максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. Кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов.
Кредиты не предоставляются на следующие цели: покрытие убытков; уплаты взносов в Уставный фонд юридических лиц; погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя; уплаты налогов и других платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты почтовых расходов; иных целей, определяемых Национальным Банком.
Кредитные операции составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах - до 50-80 %. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рисковые из всех активов.
Инвестиционные операции банков сводятся в основном к операциям с ценными бумагами. Под ценными бумагами понимаются специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Специфика и закономерности процессов первичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в зависимости от их типа. Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видами ценных бумаг, да и не все виды возможных с ними операций.
Операции с ценными бумагами, осуществляемые банками, концентрируются в рамках фондового (инвестиционного) отдела каждого банка. К инвестиционным ценным бумагам относятся фондовые ценности, размещение которых производится выпусками, в рамках которых все ценные бумаги обладают одинаковыми характеристиками и объемом прав. Акции и облигации являются инвестиционными ценными бумагами, так как для их эмиссии требуется регистрация выпуска.
В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции с ценными бумагами подразделяются на добровольные и принудительные (обязательные). К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами, когда от покупки ценных бумаг банк уклониться не имеет права. Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активные инвестиционные операции направлены на быстрое извлечение прибыли от изменения курса ценных бумаг и носят спекулятивный характер, пассивные - наоборот, ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним.