Курсовая работа: Активные операции банка

· банки должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законодательством в банковской сфере РБ;

· отношения между банками и их клиентами по кредитам и вкладам строятся на основе доверия и помощи;

· держатели акций банка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующую инвестиционному риску и сравнимую по величине с прибылью от аналогичных инвестиций [11].

Т. о. можно сделать вывод, что управление активами банка, - основа его надежного функционирования, поэтому банки занимаются работой, связанной с повышением эффективности проведения активных операций. Центральная задача этого процесса состоит в стабилизации и максимизации разницы между процентными ставками, по которым банк получает средства и по которым выдает заемщикам, и одновременно в обеспечении адекватной ликвидности и приемлемого уровня риска. Управление активами и пассивами означает повышение прибыли и сокращение риска. Успешное управление активами и пассивами состоит в адекватном понимании взаимосвязи между риском и доходностью.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО ” БЕЛАРУСБАНК“

2.1 Краткая характеристика ОАО ”Беларусбанк“

ОАО ”АСБ Беларусбанк“ - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

В структуре банка на 01.10.2014 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 28 филиалов, 96 центров банковских услуг, 1715 отделений, 187 обменных пунктов.

ОАО ”АСБ Беларусбанк“ осуществляет свою деятельность на основании Устава, зарегистрированного НБ РБ 27 октября 1995г. (Приложение А), и следующих лицензий:

1. Лицензия на осуществление банковской деятельности № 1 от 24.05.2013 г., выданная Национальным банком Республики Беларусь.

2. Лицензия Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1089 (действительна до 29.07.2022 г.).

Основными целями ОАО ”АСБ Беларусбанк“ являются:

· развитие финансовых отношений в РБ;

· расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

· привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

· привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики РБ;

· стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

· содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

· активное участие в перспективных проектах, направленных на решение

экономических и социальных проблем;

· получение прибыли.

Органами управления ОАО ”АСБ Беларусбанк“ являются:

1. Общее собрание акционеров - высший орган управления Банка;

2. Наблюдательный совет (подотчетен Общему собранию акционеров);

3. Председатель Правления ОАО”АСБ Беларусбанка“ в настоящее время Писарик Сергей Павлович (единоличный исполнительный орган Банка).

4. Правление (коллегиальный исполнительный орган Банка избирается в количестве 11 человек) подотчетноОбщему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка, организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

Все члены Правления имеют высшее образование. Профессиональная пригодность Председателя Правления, членов Правления - заместителей Председателя Правления, главного бухгалтера, директора департамента безопасности, подтверждена специальной квалификационной комиссией Национального банка Республики Беларусь.

Уставный фонд Беларусбанка составляет 16 688 787,9 млн. бел. руб. и разделен на 16 688, 7 млн. акций номинальной стоимостью 1 000 бел руб. каждая, 152 460 привилегированные акции первого типа и 24 654 привилегированные акции второго типа. Уставный фонд банка разделен следующим образом:

· доля РБ - 98,039%;

· доля АТЕ (административно-территориальных единиц) - 1,937%;

· доля юридических лиц - 0,021%;

· доля физических лиц - 0,003%.

Основные показатели деятельности ОАО ” Беларусбанка“ представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Показатели деятельности ОАО ”Беларусьбанк“

По данным приведенным в таблице 2.1 можно сделать вывод о том, что ОАО ” Беларусбанк“ выполняет нормативы установленные НБ РБ, а это говорит о его устойчивом финансовом положении. Активы до востребования банка в 2,7 раза превышают сумму пассивов до востребования и пассивов с просроченными сроками, что свидетельствует о высокой ликвидности средств и низком (отсутствии) риска неплатежа клиентам по первому требованию. Доля ликвидных активов в суммарных активах в сентябре 2014 составила 22,2% и к октябрю возросла на 6,3%. Норматив по объему зарегистрированного уставного фонда перевыполнен на 01.10.14 почти в 50 раз, причем наблюдается положительная динамика данного показателя (темп прироста на 01.10.14 составил 2,3%). Также наблюдается тенденция роста нормативного капитала и достаточности нормативного капитала, которая при нормативе 10% на 01.10.14 составила 17%.

Далее на основании таблицы 2.2 оценим долю ОАО ”Беларусбанк“ в банковском секторе РБ.

Таблица 2.2 - Оценка участия (значимости) ОАО ” Беларусбанк“ в банковском секторе РБ

Примечание - Источник: собственная разработка.

Т. о. можно сделать вывод, что ОАО ”Беларусбанк“ является значимым и одним из лидирующих игроков в банковской сфере РБ, поскольку за 2013 г. доля вкладов привлеченных ОАО ”Беларусбанк“ в общем объеме привлеченных средств по стране всеми банками составила 57,97%, а доля выданных кредитов соответственно 39,66%. Это свидетельствует о значительном масштабе работы и операций совершаемых данным банком. Однако не смотря на это, доля прибыли приходящаяся на ОАО ”Беларусбанк составила всего 4,88%, причинами данного факта могут быть размер процентных ставок устанавливаемые банком по кредитам и депозитам, а также финансирование большого количества государственных программ и предприятий, которые зачастую являются убыточными. Следует также отметить, что достаточность капитала Беларусбанка выше на 2,6% средней по банковскому сектору и составляла в 2013 г. 18,1%.

Обобщая все выше изложенное можно сказать, что ОАО ”Беларусбанк“ является приемником Сберегательного банка, который начал свое функционирование с 1922 г. В 1995 Сберегательный банк Указом Президента Республики Беларусь №340 от 30.08.95 был преобразован в ОАО Беларусбанк. В настоящий момент банк имеет представительства в Польше, РФ, Германии и Китае. Данный банк формирует свою финансовую отчетность в соответствии с национальными и международными стандартами финансовой отчетности, а также ежегодно проводит аудит своей финансовой отчетности по международным стандартам. Беларусбанк является значимым игроком в банковской сфере РБ, что наглядно подтверждают данные приведенные в таблице 2.2, однако отнюдь не самым успешным в отношении получаемого финансового результата. Он выполняет все нормативы установленные НБ РБ, что свидетельствует о его устойчивом финансовом положении.

2.2 Анализ состава, структуры и динамики активов ОАО ”Беларусбанк“

Анализ деятельности банка имеет большое значение как для самого банка, так и для клиентов, а также для НБ РБ. Банк на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков может оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления ее улучшения. Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений [12].

Основным документом, характеризующим финансовое состояние банка на определенную дату в денежной оценке является бухгалтерский баланс Беларусбанка (Приложение Б), на основании которого был произведен дальнейший анализ. Поскольку активные операции находятся в неразрывной связи и являются логическим продолжением пассивных операций, поэтому изучим первоначально ресурсную базу банка на основании данных представленных в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Состав и структура пассивов ОАО ”Беларусбанка“ за 2012-2013 гг. (млн. р.)

Примечание - Источник: собственная разработка.

Исходя из данных, представленных в таблице 2.3, следует отметить, что ресурсная база банка в 2013 г. увеличилась на 23,7 % или на 30 897 007,7 млн. р. и составила 161 271 094,6 млн р. Наибольший удельный вес в общей сумме ресурсов Беларусбанка занимают привлеченные ресурсы в виде средств, клиентов, банков и выпущенных ценных бумаг. Так, средства клиентов в общей сумме ресурсов составляют 60,55% и 62,16 % в 2012-2013 гг. соответственно. Средства клиентов, привлеченные путем выпуска долговых ценных бумаг составили 6,68 % и 6,09 % в 2012-2013 гг. соответственно в общей сумме ресурсов банка. Следует отметить, что доля уставного фонда в валюте баланса сократилась в 2013 г. на 2,07% и составила 10,35%, не смотря на то, что в абсолютном выражении величина уставного фонда за анализируемый период увеличилась на 3,09%. А сумма накопленной прибыли в 2013 г. увеличилась на 23,7%.

Далее произведем анализ состава и структуры актива банка по данным представленным в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Состав и структура активов ОАО ”Беларусбанк“ за 2012-2013 гг. (млн. р.)