Материал: 6787

21

Таблица 5.2.2 – Структура активовкоммерческого банка за 2015-2016 гг.

В процентах

2. Проведите анализ источников непроцентных доходов: операций с банковскими картами, эквайринг, платежи и переводы, занося данные в таблицу.Используйте дополнительную информацию (табл. 5.2.4) для проведения анализа.Постройте гистограмму.

Ответьте на следующие вопросы:

–Какие доходы входят в состав непроцентных доходов?

–Какие расходывходят в состав непроцентных расходов?

–Как изменяются составляющие непроцентных доходов и расходов?

–Какие операции включаются в состав объема операций по картам?

–Какие существуют тарифы на услуги по картам?

–Какую долю занимают чистые непроцентные доходы в общих чистых доходах банка?

Таблица 5.2.4 – Количество действующих карт и объем операций за … гг.

22

Задание 3

1.Проанализируйте состав и структуру собственного капитала банка, располагая данные в двух таблицах(табл. 5.3.1) и сделайте две гистограммы. Ответьте на следующие вопросы:

–Какие статьи баланса входят в состав собственных средств?

–Как изменялась величина статьи«Собственные средства» за анализируемый период?

–Какие статьи занимают наибольший удельный вес?

–Какие факторы оказывают влияние на наличие тех или иных статей в составе собственных средств?

–Какова доля собственных средств в валюте баланса?

Таблица 5.3.1 – Собственные средства банка на дату (за период)

2.Проведите анализ составляющих комиссионных доходов и расходов в динамике и по структуре (Табл. 5.3.2–5.3.3). Постройте круговую диаграмму с выделением 4 основных источников доходов и прочих, не вошедших в них. Ответьте на следующие вопросы:

–назовите операции, приносящие комиссионные доходы банку;

–Какие из комиссионных операций приносят наибольшие доходы?

–Какие из доходов по комиссионным операциям растут более высокими темпами по сравнению с их общей величиной и почему?

–назовите операции, которые формируют комиссионные расходы

банка;

–Как изменилась структура комиссионных доходов и комиссионных расходов за анализируемый период?

–Что происходит с чистыми комиссионными доходами?

23

–Какие виды комиссионных доходов и комиссионных расходов формировали чистые комиссионные доходы?

–– сравните темпы прироста чистых комиссионных доходов с теми доходами и расходами, которые оказали наибольшее влияние.

Таблица 5.3.2 – Комиссионные доходы банка на дату (за период)

В тыс. руб.

Аренда сейфов и банковских ячеек

Операции с ценными бумагами

Обслуживание бюджетных средств

Комиссионные доходы

Комиссионные расходы

Чистые комиссионные доходы

Таблица 5.3.3 – Комиссионные доходы банка на дату (за период)

аренда сейфов и банковских ячеек

операции с ценными бумагами

обслуживание бюджетных средств

24

агентские и прочие услуги

прочие

2.Комиссионные расходы

3.Чистые комиссионные доходы

Рекомендации

Для расчета чистых комиссионных доходов необходимо из комиссионных доходов вычесть комиссионные расходы.

3. Проведите анализ операционных расходов банка, представляя данные в табличном виде (табл.5.3.4). Ответьте на вопросы:

–Чем отличаются понятия «процентные расходы», «непроцентные расходы», «комиссионные расходы» «операционные расходы»?

–Какие расходы включаются в состав операционных?

–Какие из видов расходов занимают наибольший удельный вес?

–Какие факторы оказывают влияние на величину чистых операционных расходов?

–Какие виды доходов формируют операционные доходы?

–Какова динамика чистых операционных доходов за период?

Таблица 5.3.4 – Операционные расходы банка за период

В тыс. руб.

Рекомендации

Для заполнения данных табл. 5.3.4 внимательно изучите годовой отчет банка по двум системам отчетности: РСБУ, МСФО. Подумайте над тем, какие факторы оказывают влияние на величину чистых операционных доходов банка.

Задание 4

1.Проведите анализ состава и структуры привлеченных средств Банка на дату (за период), представляя данные в табличном виде (табл. 5.4.1). Постройте гистограмму и диаграмму. Ответьте на следующие вопросы:

25

–Какую долю составляют привлеченные средства в пассиве баланса?

–Какие статьи входят в состав обязательств банка?

–Какие из статей баланса по величине росли более быстрыми темпами?

–Как изменилась структура привлеченных средств?

–Какую долю в общей сумме обязательств занимают средства клиентов?

–Какие факторы оказывают влияние на изменение структуры обязательств?

–Каким должно быть соотношение между привлеченными и собственными средствами?

Таблица 5.4.1 – Динамика привлеченных средств коммерческого банка на дату (за временной интервал)

В тыс. руб.

2. Используя данные формы отчетности о прибыли и убытках, проведите анализ чистых процентных, комиссионных, операционных и других доходов, прибыли до и после налогообложения в динамике (табл.5.4.2). Ответьте на следующие вопросы:

–Какие из чистых доходов росли более высокими темпами, чем

другие?

–Что происходит с прибыльюдо и после налогообложения?

–Что происходит с чистыми процентными доходами?

Таблица 5.4.2 – Прибыль банка до и после налогообложения на дату (за период)

В тыс. руб.