Материал: 6787

27

При написании отчета следует давать определения тем терминам, которые встречаются в таблицах. При расчете показателей записывать формулу и производить подстановку данных в формулу, хотя бы по одному году.

28

6 Лабораторная работа №3. Анализ операций по привлечению денежных средств клиентов

6.1 Знания, необходимые для выполнения лабораторной работы

Кредитные операции - это отношения между двумя субъектами по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банк, привлекая денежные средства от клиентов, является заемщиком, а, выдавая кредиты заемщикам, является кредитором.

В большинстве банков операции по привлечению денежных средств от клиентов занимают наибольший удельный вес в пассивах и обязательствах баланса.

Депозитные счета клиентов имеют разные критерии классификации: источники вкладов, целевое назначение, срок размещения, степень доходности, категория вкладчика, формы изъятия и др.

При формировании средств на депозиты и их размещении в кредиты банки должны придерживаться правила: величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам обязательств.

6.2 Цель работы

осуществить комплексный анализ формирования портфеля денежных средств клиентов, привлеченных со стороны и кредитного портфеля банка; приобрести навыки расчета коэффициентов для оценки кредитного риска, применить различные методики оценки кредитного риска, имеющиеся в литературе.

6.3 Порядок выполнения работы

Каждый студент, используя финансовую отчетность банка, выбранного при проведении лабораторной работы №2, продолжает проводить анализ деятельности банка по основным операциям и изучает депозитный портфель.

Обучающийся выполняет все виды заданий по одному варианту. Виды заданий повторяются, но информация, содержащаяся в отчете будет разной.

Подспорьем могут служить данные форм финансовой отчетности и годовые отчеты банка, находящиеся в открытой печати, и составленные по РСБУ и МСФО.

В списке использованных источников должны указываться сайты банка, где находится анализируемая в отчете информация, учебники и учебные пособия и нормативные акты, помогающие рассчитать необходимые показатели.

29

Задание

1.Проведите анализ средств клиентов, группируя данные банка в табл.

6.3.1– 6.3.2. Постройте гистограммы и диаграммы. Ответьте на следующие вопросы:

–Какую долю средства клиентов составляют в общем объеме обязательства и пассивах баланса?

–Из чего состоит портфель средств клиентов?

–Кто входит в круг клиентов банка?

–сравните темпы прироста портфеля средств клиентов и средства корпоративных клиентов и сделайте выводы;

–Чем обусловлены более высокие изменения по привлечению денежных средств тех или иных клиентов?

–Что происходит с долей средств физических и юридических лиц в общем портфеле в анализируемом периоде?

–Какие факторы могли оказать влияние на изменение структуры средств физических лиц?

Таблица 6.3.1 – Средства клиентов на дату (временной интервал)

Таблица 6.3.2 – Структура портфеля средств клиентов на дату (временной интервал)

30

2.1Срочные депозиты

2.2Депозиты до востребования Итого средства клиентов

Рекомендации

Подумайте над тем, для каких целей нужна информация по разделению портфеля привлеченных средств от корпоративных клиентов и физических лиц на срочные депозиты и депозиты до востребования?

2.Проведите анализ привлеченных клиентских средств по секторам в динамике и по структуре (табл. 6.3.3). Постройте круговую диаграмму с выделением 5 основных секторов, а все остальные занесите в группу «Прочие».

Ответьте на вопросы:

–С какими клиентами сотрудничает банк в большей степени?

–Каким образом средства клиентов указанных секторов поступают на счета в банк?

Таблица 6.3.3 – Объем средств клиентов по секторам (видам клиентов) на дату (временной интервал)

Рекомендации

На основании данных табл.6.3.3 сформируйте новую таблицу, рассчитывая удельные веса средств клиентов по секторам. Проведите вертикальный анализ данных.

3.Проведите анализ средствфизических лиц, поступивших на депозиты

вдинамике и по структуре (табл. 6.3.4). Постройте гистограммы и диаграммы. Ответьте на следующие вопросы: