Материал: 6787

31

–На какие видов счетов размещают свои денежные средства физические лица?

–Как изменяются во времени приросты денежных средств физических лиц, выраженные в процентах?

–Как изменилась структура счетов физических лиц за анализируемый период?

Таблица 6.3.4 – Объем средств физических лиц, привлеченных во вклады на дату

Таблица 6.3.5 – Структура средств физических лиц, привлеченных во вклады на дату (период)

Рекомендации

Кроме указанных выше данных в таблицах можно проводить анализ привлеченных средств по признаку разделения средств клиентов в рублях и инвалюте. В банках, например, Казахстана и Беларуси такую информацию можно получить.

4. Используя данные по срокам привлечения клиентских средств по выбранному банку, где имеется консолидированная отчетность Банка, рассчитайте следующие показатели:

–уровень оседания средств;

–коэффициент трансформации;

–коэффициент стабильности средств;

–коэффициент летучести депозитов;

–коэффициент постоянства депозитов;

32

–соотношение заемных и привлеченных средств на 1 руб. кредитных вложений,

–рентабельности и эффективности использования привлеченных

средств.

Отразите результаты расчетов по показателям на гистограммах и диаграммах (по срокам привлечения).

Осуществите оценку уровня влияния расходных обязательств банка на доходы банка. Сделайте выводы и обоснуйте их.

Рекомендации

Для выполнения данной работы используйте формулы расчета вышеперечисленных показателей в главе №3 учебного пособия «Банковское дело», написанного Р.В. Черской.

33

7 Лабораторная работа №4. Анализ кредитных операций коммерческого банка

7.1 Знания необходимые для выполнения лабораторной работы

Кредитные операции – основа банковского бизнеса. Осуществляя кредитные операции банк перераспределяет сосредоточенные ресурсы в пользу тех, кто нуждается в них. Коммерческие банки предоставляют заемщикам разнообразные кредиты на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности, целевого назначения.Классификация кредитов осуществляется по различным признакам: назначению, срокам, размерам, валюте, способам выдачи, методам погашения, способам обеспечения и т. д.

В ходе предоставления кредитов кредитная организация несет кредитные риски (возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга), процентные риски(опасность возникновения потерь из-за изменения процентных ставок) и др.Чтобы снизить кредитные риски банк совершенствует кредитную политику, модернизирует технологические процессы, внедряет современные методики, осуществляет подбор сотрудников, способных выдать кредит хорошему заемщику, управлять кредитными операциями, творчески относится к порученному делу.

Важной задачей на этапе выдачи кредита заемщику является оценка его текущей кредитоспособности (способности клиента в срок и полностью рассчитаться по своим обязательствам) и будущей платежеспособности.

7.2 Цель работы

приобрести навыки анализа кредитного портфеля по различными признакам, расчета основных показателей, отражающих эффективность кредитных операций и кредитного риска, формирования резервов на возможные потери по ссудам, оценки кредитоспособности заемщика (предприятие, физическое лицо)и определения максимального размера кредита (кредитной линии).

7.3 Порядок выполнения работы

Каждый студент, используя финансовую отчетность банка, выбранного при проведении лабораторной работы №2, продолжает проводить анализ деятельности банка по кредитованию клиентов.

Обучающийся выполняет все виды заданий по одному варианту. Объем задания по пунктам может быть дифференцирован в зависимости от уровня подготовки студента и вида выполняемой работы.

34

Задание

1.Проведите горизонтальный и вертикальный анализ кредитного портфеля по заемщикам в табличном виде (табл. 7.3.1 – 7.3.2). Представьте изменения, выраженные в процентах на гистограмме и круговую диаграмму по структуре кредитного портфеля. Ответьте на следующие вопросы:

–Кто входит в состав корпоративных клиентов в Вашем банке?

–сравните темпы роста кредитного портфеля с темпами роста кредитов по заемщикам и сделайте выводы;

–Какие доли в общем объеме кредитных операций занимают кредиты физических лиц, малого и среднего бизнеса? Как они изменились и почему?

–Чем отличаются понятия «кредиты выданные», «ссудная задолженность», «приравненная задолженность»?

Таблица7.3.1 – Объем ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, выданных клиентам Банка на дату (за период).

Таблица 7.3.2 – Структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, выданных клиентам Банка на дату (за период).

Рекомендации

В названии таблиц обязательно указывать на какую дату представлены данные и за какой период. Во втором и третьем столбцах таблицы следует указывать годы.

Помните о том, что в составе заемщиков в зависимости от банка могут быть и другие категории клиентов.

2.Проведите анализ клиентского кредитного портфеля по секторам в динамике и по структуре (табл. 7.3.3). Постройте круговую диаграмму с

35

выделением 5 основных секторов, а все остальные занесите в группу «Прочие».

Ответьте на вопросы:

–С заемщиками каких секторов сотрудничает банк в большей степени?

–Чьи кредиты по темпам прироста росли быстрее чем весь кредитный портфель?

Таблица 7.3.3 – Объем средств клиентов по секторам (видам клиентов) на дату (временной интервал)

Рекомендации

На основании данных табл. 7.3.3 сформируйте новую таблицу, рассчитывая удельные веса кредитов клиентов по секторам в процентах. Проведите вертикальный анализ данных.

3. Проведите анализ кредитного портфеля физических лиц в разрезе видов кредитования в динамике и по структуре (7.3.4 – 7.3.5). Постройте гистограмму по приростам кредитов, выраженных в процентах и круговую диаграмму.

Ответьте на вопросы:

–Чем отличаются потребительские кредиты от кредитных карт?

–Как изменялись темпы прироста кредитов по видам в сравнении с темпом прироста портфеля физических лиц? Сделайте выводы;

–Как изменилась структура кредитного портфеля физических лиц?

–Какие факторы воздействовали на приростные изменения в денежном выражении по видам кредитования и по доле?

–Какие из видов кредитов более выгодны для банка?