Материал: 560
6
обстоятельства предопределяют актуальность данного исследования
иего практическую значимость.
Врамках предлагаемой работы рассмотрены законодательное регулирование процесса возбуждения уголовных дел о преступлениях экономической направленности, существующая практика разрешения сообщений об указанных преступных деяниях, выявлены проблемные вопросы и предложены пути их разрешения.
При подготовке работы авторами были изучены соответствующие материалы из регионов Российской Федерации, практика Следственного департамента МВД России, проведено интервьюирование следователей, специализирующихся на расследовании экономических преступлений, обучавшихся на факультете повышения квалификации
ипереподготовки Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя.
7
Г л а в а 1. ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЕ
ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ
ОПРЕСТУПЛЕНИЯХ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ
1.1.Понятие и виды преступлений
экономической направленности
Преступления экономической направленности представляют собой серьезную угрозу для экономической безопасности России, в том числе стабильности отношений собственности, бюджетной системы государства, кредитно-финансовой сферы, внешнеэкономической деятельности, а также других групп экономических отношений. Опасность преступлений экономической направленности и необходимость борьбы с ними для государства не вызывает сомнений.
Одним из направлений этой борьбы является выявление, раскрытие и расследование названных преступлений. Перед правоохранительными органами встает проблема, состоящая в том, что, несмотря на наличие общих черт, эти преступления слишком неоднородны.
Необходимо определиться с самим термином «преступление экономической направленности». Правовые понятия должны корректно использоваться в законодательстве, правоприменительной деятельности, учебной и научной сфере. От правильного их использования зависят, в том числе и результаты правоохранительной деятельности.
Нормативно критерии отнесения преступлений к категории экономической направленности определяются ежегодно, в момент написания пособия, например, совместным указанием Генпрокуратуры и МВД России от 27 декабря 2017 г. № 870/11/1 «О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности»1. Так, категория «преступления экономической направленности» включает в себя множество составов, в том числе некоторые преступления против свободы, чести и достоинства личности (гл. 17 УК РФ), собственности (гл. 21 УК РФ), интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23 УК РФ), государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления (гл. 30 УК РФ) и другие.
Категория «преступления экономической направленности» является определяющей при установлении задач и компетенции соответствующих служб и подразделений органов внутренних дел.
1 Документ опубликован не был.
8
Противодействие указанным преступлениям осуществляют специально созданные оперативные службы в органах внутренних дел – подразделения экономической безопасности и противодействия коррупции (ЭБ и ПК). Одной из задач подразделений ЭБ и ПК является предупреждение, выявление, пресечение и раскрытие преступлений экономической и коррупционной направленности, а также выявление
иустановление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших. Перечень преступлений экономической направленности
должен определять предмет деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции (ЭБ и ПК)1.
Внастоящее время нет специальной следственной службы, расследующей исключительно преступления экономической направленности. Расследование таких преступлений осуществляют следователи
идознаватели органов внутренних дел в соответствии с установленной законом подследственностью. Вместе с тем в структуре следственных аппаратов, подразделений дознания как правило имеются структурные единицы – отделы, отделения по расследованию преступлений экономической направленности. Так в структуре Следственного департамента МВД России функционирует отдел контроля расследования преступлений в сфере экономики, отдел по расследованию особо важных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности, коррупционной направленности, отдел по расследованию особо важных дел о преступлениях в кредитно-финансовой и бюджетной сферах. В названиях отделов, отделений используется понятие «преступления в сфере экономики».
На стадии возбуждений уголовного дела большое практическое значение имеет вопрос правильного определения экономической направленности преступления. Следует помнить, что возбуждение уголовного дела о преступлении экономической направленности
предполагает заполнение сотрудником статистической карточки на выявленное преступление формы № 12, реквизит 18 которой опреде-
1Ермаков С. В. Некоторые вопросы организации рассмотрения сообщений о преступлениях экономической направленности в ОВД // Актуальные проблемы предварительного следствия и дознания в Российской Федерации : сборник научных трудов Всероссийской научно-практической конференции. М., 2017. С. 168–173.
2Приказ Генпрокуратуры России № 39, МВД России № 1070, МЧС России № 1021, Минюста России № 253, ФСБ России № 780, Минэкономразвития России № 353, ФСКН России № 399 от 29 декабря 2005 г. «О едином учете преступлений» // Российская газета. – 2006. – № 13. – 25 янв.
9
ляет категорию преступления – Преступление коррупционной (10), общеуголовной (1), экономической (2) направленности, в том числе налоговое преступление (3). Кроме того, необходимо получение визы у надзирающего прокурора и последующее введение сотрудником учетного подразделения в информационный банк данных сведений о выявленном преступлении. После этого можно констатировать появление учтенного преступления экономической направленности.
Реквизит 18 – направленность преступления – определяется в соответствии с действующими на момент заполнения статистической карточки Перечнями статей УК РФ, используемыми при формировании статистических форм отчетности, которые разрабатывает ГИАЦ МВД России по согласованию с субъектами учета в части, их касающейся.
Руководители органов внутренних дел, соответствующие заместители при передаче поступивших сообщений в подразделение ЭБ и ПК с указанием провести проверку в порядке ст. 144 УПК РФ, в условиях недостаточности исходной информации, могут неверно определить направленность преступления. После проведения проверки и возбуждения уголовного дела преступление может быть учтено как общеуголовное. Как результат – отвлечение сил и средств органов внутренних дел по выявлению преступлений экономической направленности.
С другой стороны, если преступление по своей сущности посягает на экономическую безопасность, но формально не относится к категории преступлений экономической направленности, и, соответственно, не учитывается в качестве такового в показателях ведомственной оценки результатов деятельности, то объективно появляется незаинтересованность сотрудников подразделений ЭБ и ПК выявлять подобные преступления. При этом сотрудники иных подразделений органов внутренних дел (уголовного розыска, участковых уполномоченных полиции и пр.) не в полной мере могут обладать необходимыми знаниями, профессиональными умениями навыками и для противодействия этим преступным деяниям.
В перечне № 2 указания Генпрокуратуры и МВД России от 27 декабря 2017 г. № 870/11/1 установлены дополнительные условия отнесения преступления к числу преступлений экономической направленности.
К преступлениям экономической направленности относятся деяния, квалифицированные статьями УК РФ при выполнении одного из дополнительных условий, перечисленных в пп. «а», «б», «в», «г», «д», «е» и «ж».
10
Например, в пункте «а», определено дополнительное условие, о том, что преступление совершено лицами:
–должностными, материально ответственными и иными, выполняющими на предприятиях, в учреждениях и организациях независимо от форм собственности и организационно-правовых форм органи- зационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в процессе осуществления ими производственнохозяйственной или финансовой деятельности;
–не наделенными указанными полномочиями, но имеющими доступ к предмету преступного посягательства для выполнения трудовых обязанностей по роду деятельности или службы;
–выполняющими обязанности по охране имущества или объекта,
вкотором оно хранится, без материальной ответственности.
Впункте «б», определено дополнительное условие, о том, что преступление совершено лицами (за исключением лиц, указанных в п. «а») в процессе осуществления ими производственно-хозяйствен- ной или финансовой деятельности либо под видом ее осуществления:
– в отношении юридических или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность независимо от формы собственности и организационно-правовой формы, официально зарегистрированных в качестве предпринимателей, а также объединений (граждан, юридических лиц), не являющихся юридическими лицами;
– в отношении участников бюджетного процесса;
– выявленное при проведении бухгалтерских документальных ревизий либо проверок контролирующих и надзорных органов.
Вредакции аналогичного перечня № 2, действовавшего до 31 декабря 2014 г., не было слов «в процессе осуществления ими произ-
водственно-хозяйственной или финансовой деятельности» (см.: абз. а). Как отмечает Ф. Н. Багаутдинов, такое изменение породило серьезную проблему. В частности, она коснулась уголовных дел в отношении работников лесного хозяйства, а также некоторых других категорий (судебных приставов, работников МЧС, Госстройнадзора и др.). Эти преступления были переведены в разряд общеуголовных1.
Вследствие частых изменений критериев преступлений экономической направленности соответствующая государственная статистика подвержена значительным колебаниям. В частности, можно увидеть резкое снижение или увеличение количества преступлений экономи-
1 Багаутдинов Ф. Н. Некоторые вопросы статистического учета преступлений экономической направленности // Законность. – 2016. – № 5. – С. 25–27.