81
3.1.Преступления, относящиеся к перечню без дополнительных условий:
чч. 3 и 4 ст. 194, ст.ст. 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4, чч. 2, 4,
5, 6 ст. 327.1.
3.1.1.Преступления, отнесение которых к перечню зависит от даты возбуждения уголовного дела:
ст. 194 (08.12.2011<=дата<30.06.2013), ч. 3 ст. 327.1 (дата>=26.08.2017).
3.2.Преступления, относящиеся к перечню при наличии в статистической карточке отметки об отнесении к налоговым преступлениям:
ст. 146, 147, чч. 2, 3 и 4 ст. 159, чч. 2, 3 и 4 ст. 159.1, чч. 2, 3 и 4 ст. 159.2, чч. 2, 3 и 4 ст. 159.3, чч. 2 и 3 ст. 159.4, чч. 2, 3 и 4 ст. 159.5, чч. 2, 3 и 4 ст. 159.6, ч. 2 ст. 171, чч. 1.1, 2, 4 и 6 ст. 171.1, ст. 171.2, 172, 173.1, 173.2, ч. 3 ст. 180, ст.ст. 187, 193, 195, 196, 197, 201, 204,
272, 273, 274, 285, 285.1, 285.2, 286, 290, 292, 293, ч. 2 ст. 327.
3.3.Преступления, отнесение которых к перечню при наличии в статистической карточке отметки об отнесении к налоговым преступлениям зависит от даты возбуждения уголовного дела:
ст. 173 (дата<09.04.2010).
Дополнительные условия, при которых выявленное преступление может быть отнесено к числу преступлений экономической направленности.
К преступлениям экономической направленности относятся деяния, квалифицированные статьями УК РФ при выполнении одного из дополнительных условий, перечисленных в пп. «а», «б», «в», «г»,
«д», «е» и «ж»:
а) преступление совершено лицами:
должностными, материально ответственными и иными, выполняющими на предприятиях, в учреждениях и организациях независимо от форм собственности и организационно-правовых форм организа- ционно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в процессе осуществления ими производственнохозяйственной или финансовой деятельности;
не наделенными указанными полномочиями, но имеющими доступ к предмету преступного посягательства для выполнения трудовых обязанностей по роду деятельности или службы;
выполняющими обязанности по охране имущества или объекта, в котором оно хранится, без материальной ответственности;
82
б) преступление совершено лицами (за исключением лиц, указанных в п. «а») в процессе осуществления ими производственнохозяйственной или финансовой деятельности либо под видом ее осуществления:
вотношении юридических или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность независимо от формы собственности и организационно-правовой формы, официально зарегистрированных в качестве предпринимателей, а также объединений (граждан, юридических лиц), не являющихся юридическими лицами;
вотношении участников бюджетного процесса;
выявленное при проведении бухгалтерских документальных ревизий либо проверок контролирующих и надзорных органов;
в) преступление, предусмотренное ст.ст. 159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.5, 159.6 УК РФ, совершено физическими лицами с целью завладения имуществом граждан для осуществления производственнохозяйственной и финансовой деятельности, а также под видом ее осуществления (например, финансовые пирамиды);
г) преступление, предусмотренное ст. 165 УК РФ, совершено путем уклонения от уплаты различных законных платежей и незаконной эксплуатации в личных целях не принадлежащего виновному имущества лицами, указанными в п. «а» настоящих дополнительных условий;
д) преступления, предусмотренные ст.ст. 159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.5, 160, 165 УК РФ, совершенные неустановленными лицами с использованием подложных документов при осуществлении финансо- во-хозяйственной деятельности предприятий, выявленные при проведении документально-бухгалтерских ревизий с установлением движения денежных средств, материальных ценностей и т. д.;
е) преступления, предусмотренные ст. 163, ч. 3 ст. 175, ч. 1 ст. 309, ст. 312, 315, 325, 327 УК РФ, имеют экономическую направленность только в случае их выявления при раскрытии преступлений, подпадающих под действие п. 2 перечня № 1 либо перечня № 2;
ж) преступления, связанные с освоением бюджетных средств, совершенные в ходе осуществления экономической, финансовой и про- изводственно-хозяйственной деятельности участниками бюджетного процесса, в том числе получателями бюджетных средств (орган государственной власти (государственный орган), орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящееся в ведении главного
83
распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени публично-правового образования за счет средств соответствующего бюджета).
Преступления, предусмотренные ст.ст. 146, 147, 171, 171.1, 171.2, 172, 173.1, 173.2,180, 187, 193, 195, 196, 197, 201, 204, 272, 273, 274, 285, 285.1, 285.2, 286, 290, 292, 293, 327 УК РФ, относятся к налого-
вым преступлениям только в случае их выявления при раскрытии преступлений, предусмотренных ст.ст. 194, 198, 199, 199.1, 199.2,
327.1 УК РФ.
Преступление, предусмотренное ст.ст. 159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.4 и 159.5 УК РФ, относится к налоговым преступлениям, если оно совершено путем незаконного возмещения НДС, НДФЛ либо выявлено при раскрытии преступлений, предусмотренных ст.ст. 194,
198, 199, 199.1, 199.2, 327.1 УК РФ.
Преступление, предусмотренное ст. 210 УК РФ, относится к числу преступлений экономической направленности, если преступное сообщество было создано в целях совершения преступлений в кредит- но-финансовой сфере и такие деяния являются основным видом его деятельности.
84
Приложение 2
МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ от 1 декабря 2016 г. № 785
Об организации рассмотрения сообщений об отдельных видах преступлений экономической направленности
В целях обеспечения законности и обоснованности рассмотрения сообщений об отдельных видах преступлений экономической направленности в территориальных органах Министерства внутренних дел Российской Федерации<1>, а также соблюдения разумного срока уголовного судопроизводства:
--------------------------------
<1> Здесь и далее в тексте настоящего приказа, за исключением оперативных бюро МВД России и центров специального назначения МВД России.
1. Руководителям органов предварительного следствия территориальных органов МВД России обеспечивать:
1.1. Принятие решений, предусмотренных ст. 145 УПК РФ, по сообщениям о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 159–159(6), 160, 165, 171, 172, 172(2), 174, 174(1), 193, 193(1), 195–197, 200(1)–200(3), 201, 272–274, 285, 286 УК РФ, если они совершены в кредитнофинансовой сфере, оборонно-промышленном, жилищно-коммуналь- ном, топливно-энергетическом, агропромышленном комплексах, в сфере государственного оборонного заказа, информационных технологий (за исключением мошенничеств с использованием мобильных телефонных средств связи), долевого строительства многоквартирных домов, и повлекли причинение ущерба либо извлечение незаконного дохода в сумме, превышающей шесть миллионов рублей, в органах предварительного следствия территориальных органов МВД России на окружном, межрегиональном и региональном уровнях<1>.
--------------------------------
<1> Следственная часть Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Северо-Кавказскому федеральному округу, следственные управления (отделы) управлений на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации по
85
федеральным округам, Восточно-Сибирского и Забайкальского линейных управлений Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте, главные следственные управления (управления, отделы) министерств внутренних дел по республикам, главных управлений, управлений Министерства внутренних дел Российской Федерации по иным субъектам Российской Федерации.
1.2. Передачу рассматриваемых следователями сообщений о преступлениях, указанных в подп. 1.1 настоящего приказа, по территориальности по решению руководителей органов предварительного следствия территориальных органов МВД России на окружном, межрегиональном и региональном уровнях или их заместителей.
2.Руководителям территориальных органов МВД России обеспечивать передачу материалов проверки сообщений о преступлениях, указанных в подп. 1.1 настоящего приказа, содержащих достаточные данные для принятия решений, предусмотренных ст. 145 УК РФ, в органы предварительного следствия территориальных органов МВД России на окружном, межрегиональном и региональном уровнях.
3.Руководителям территориальных органов МВД России на окружном, межрегиональном и региональном уровнях обеспечивать:
3.1.Оперативное сопровождение проверок по сообщениям о преступлениях, указанных в подп. 1.1 настоящего приказа, в том числе своевременное и качественное исполнение письменных поручений следователей, а также незамедлительное принятие дополнительных мер, направленных на установление и фиксацию обстоятельств проверяемого события, имеющих значение для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
3.2.Передачу рассматриваемых должностными лицами органов дознания сообщений о преступлениях, указанных в подп. 1.1 настоящего приказа, по территориальности, а также направление следователю материалов об исполнении его письменного поручения лицами, осуществляющими полномочия начальника органа дознания в соответствии с п. 17 ст. 5 или ч. 3 ст. 40(2) УПК РФ.
3.3.Принятие мер, направленных на повышение эффективности проверки и разрешения сообщений о преступлениях, указанных в подп. 1.1 настоящего приказа.
3.4.Рассмотрение на оперативных совещаниях с участием руководителей органов предварительного следствия, оперативных и иных подразделений полиции вопросов организации совместной опера-