Дипломная работа: Управление проблемными кредитами

- степень рискованности активных операций;

- качество управления банком.

На ликвидность банка кроме названных влияют и другие факторы, в том числе:

- объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций;

- возможность быстрой мобилизации средств из иных источников.

Ликвидность банка зависит также от внешних факторов, к которым можно отнести:

- долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, научно-техническом прогрессе);

- циклические (отражающие колебания деловой активности);

- изменения в денежной и кредитной политике Центрального банка;

- сезонные (связанные с сезонными видами производства);

- случайные и/или чрезвычайные (вызванные особенностями деятельности клиентов).

Изложенное здесь понимание ликвидности банка (фактически общепризнанное) по сути, мало чем отличается от понимания его же платежеспособности и практически не отличается от толкования ликвидности и платежеспособности любого другого юридического лица. Между тем банки в аспекте ликвидности не могут не обладать значительной спецификой, которая, как представляется, связана со способностью банков (и только банков) создавать платежные средства и обеспечивать ими хозяйственный оборот. Эту свою исключительную прерогативу банки реализуют, проводя, прежде всего следующие операции: прием денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц; выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег); инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранных валют. Думается, с успешностью проведения данных операций и следует связывать специфический компонент понятия банковской ликвидности. Однако эта идея требует основательной проработки.

Уровень ликвидности АО «Банк ЦентрКредит» - дело, прежде всего, самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые Нацбанк предъявляет к этому аспекту работы банков.

Анализ ликвидности начнем с определения достаточности капитала банка. Основой для такого анализа является количественная оценка собственного капитала банка. Капитал банка, является самым важным индикатором его текущего финансового состояния и вероятности выживания в будущем. Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для роста и предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные периоды негативных экономических условий, пережить большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче найти возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно. Капитал банка выполняет функцию средств для начала деятельности банка, получения и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка. Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного капитала банка. Для оценки этого соотношения рассмотрим состав и структуру капитала ОАО «Банк ЦентрКредит» (табл.3).

Таблица 3. Капитал КФ АО «Банк ЦентрКредит» (данные костанайского филиала)

Как свидетельствуют данные таблицы у КФ АО «Банк ЦентрКредит» за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Так совокупный капитал с 2802,97 млн. тенге увеличился до 4782,25 млн. тенге, то есть более чем в 1,5 раза за период с 2008 года по 2010 год.

На следующем этапе рассмотрим коэффициент достаточности капитала, который может быть использован для определения адекватности капитала. Коэффициент достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала (капитала) к производительным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала к сумме активов (табл.4).

Таблица 4. Анализ коэффициентов достаточности капитала КФ АО «Банк ЦентрКредит»

Рисунок 2. Коэффициенты достаточности капитала КФ АО «Банк ЦентрКредит»

Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по обоим коэффициентам наблюдается увеличение. Так коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов, увеличился с 0,08 по данным 2008 года до 0,12 в 2010 году. Главным фактором увеличения явился рост собственного капитала, и, хотя активы за анализируемый период также имели тенденцию к повышению, на значение коэффициента это отразилось не так сильно. Темп роста собственного капитала был гораздо больше, чем темп роста активов.

Коэффициент достаточности капитала, отражающий соотношение собственного капитала к производительным активам, также имеет положительную тенденцию. Главным фактором повышения его уровня явилось увеличение собственного капитала по отношению к производительным активам.

Коэффициенты показывают, сколько приходится на 100 тенге активов или производительных активов собственного капитала. Так, в 2010 году на 100 тенге активов приходится 12 тенге собственного капитала, а на 100 тенге производительных активов приходится 17 тенге собственного капитала.

Из проведенного анализа капитала КФ АО «Банк ЦентрКредит» можно сказать, что собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, которые показывают, сколько приходится на 1 тенге активов или производительных активов собственного капитала, и имеют тенденцию к увеличению, можно говорить о превышении темпов роста капитала по сравнению с активами.

Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (Табл.5).

Таблица 5. Анализ доходности активов КФ АО «Банк ЦентрКредит»

Положительную тенденцию имеют и показатели, характеризующие доходность активов, это связано с тем, что темпы роста доходов банка не отставали от темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в 2008 году на каждые 100 тенге всех активов приходилось 13 тенге совокупных доходов, то в 2010 году эта сумма достигла 20 тенге. Доходность производительных активов увеличивалась еще большими темпами: в 2008 году на единицу производительных активов приходилось 0,15 тенге доходов, а в 2010 году уже 0,28 тенге.

Таким образом, банк осуществляет мероприятия, способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшая их качественный состав.

Управление активами АО «Банк ЦентрКредит» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия (табл.6).

Таблица 6. Норматив ликвидности

Н22008 = 267,9 / 124,3 = 2,2 составляет норматив мгновенной ликвидности в 2008 году.

Н22009 = 325,6 / 42,4 = 7,7

Н22010 = 579,6 / 51 = 11,4

Данный норматив был найден с помощью высоколиквидных активов, в эти активы входят: наличность в кассе, банкноты и монеты в пути, наличность в банкоматах и электронных терминалах. Этот норматив говорит о том, что высоколиквидные средства имеют положительную тенденцию роста.

Критериальный уровень показателя - выше 1. По итогам анализа можно с уверенностью сказать, что данный норматив выполняется.

Норматив текущей ликвидности - НЗ

Н32008 = 7010,6 / 128,9 = 54,4

Н32009 = 8612,1 / 47,2 = 182,5

Н32010 = 1561,3 / 54,8 = 28,5

Минимально допустимое значение - 0,9. Норматив текущей ликвидности более чем удовлетворяет поставленным критериям, однако в 2010 году он резко снизился по сравнению с 2009 годом на 154 пунктов. [16]

Таблица 7. Коэффициенты ликвидности КФ АО «Банк ЦентрКредит»

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов КФ АО «Банк ЦентрКредит», банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность - прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций.

В основе метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.