Материал: Управление финансовыми ресурсами Северо-Западного региона России

Участие Президента Российской Федерации в управлении финансами связано с определением целей и задач финансовой политики в посланиях Федеральному Собранию, в том числе ежегодном Бюджетном послании, с подписанием законов по финансовым вопросам, внесением проектов финансового законодательства, изданием указов, осуществлением государственного финансового контроля.

Правительство Российской Федерации, ответственное за разработку и реализацию финансовой политики России, составление и исполнение федерального бюджета, осуществляет разработку других проектов законов по финансовым и связанным с ними вопросам, утверждает постановления, издает распоряжения, обеспечивающие реализацию финансового законодательства. Оно определяет задачи, функции федеральных органов исполнительной власти, их права и обязанности, в том числе конкретный круг вопросов, относящихся к ведению того или иного министерства, входящего в состав Правительства Российской Федерации, по управлению финансами [31].

Современными задачами и функциями Министерства финансов Российской являются: выработка единой государственной финансовой (включая бюджетную, налоговую, страховую, валютную сферы, сферу государственного долга), кредитной, денежной политики, а также политики в сфере аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, добычи, производства, переработки драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей (в части исчисления и порядка уплаты), включая определение таможенной стоимости товаров и транспортных средств.

Большую роль в оперативном управлении финансами, учете и контроле (предварительном и текущем) играют органы Федерального казначейства. Федеральное казначейство было создано в Российской Федерации в составе Министерства финансов Российской Федерации для обеспечения оперативного управления средствами федерального бюджета.

Органы законодательной власти субъектов РФ также принимают участие в разработке и реализации финансовой политики государства, в частности они утверждают законы в области финансов в рамках своей компетенции: (о введении региональных налогов и сборов в соответствии с перечнем, установленным налоговым законодательством Российской Федерации, о бюджете субъекта РФ на соответствующий финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) и отчете о его исполнении, о бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования и отчете об его исполнении; о мерах государственной финансовой поддержки организаций и отраслей региональной экономики и др.) [30].

Высшие органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации ответственны за выработку финансовой политики региона, составление проекта бюджета субъекта РФ и организацию его исполнения. В соответствии со ст. 77 Конституции РФ субъекты РФ самостоятельно устанавливают систему региональных органов государственной власти на основе общих принципов, определенных федеральным законодательством5. В составе администраций субъектов РФ создаются специализированные финансовые органы: министерства финансов (в республиках, а также некоторых краях и областях), департаменты финансов, комитеты по финансам и бюджету, финансовые управления и т.п. Их функции сходны с функциями Министерства финансов Российской Федерации, но в пределах компетенции исполнительных органов субъектов РФ. К основным функциям относятся: разработка региональной финансовой политики, непосредственная разработка проектов региональных бюджетов, организация их исполнения, разработка программ государственной финансовой поддержки отдельных отраслей и организаций региона, осуществление государственных заимствований субъектов РФ. Следует иметь в виду, что для осуществления последней функции в составе исполнительных органов власти субъектов РФ может быть создан специальный орган. Региональные финансовые органы также могут иметь свои подразделения на местах - как правило, финансово-казначейские управления (или филиалы).

Финансовые органы субъектов РФ в отличие от финорганов, функционирующих в условиях административно-командной системы управления, непосредственно не подчиняются Министерству финансов России; тем не менее они представляют отчет об исполнении своих бюджетов в Минфин России, в координации с последним проводится кадровая работа и работа по информатизации управления финансами.

Управление финансами на местном уровне осуществляется представительными органами местного самоуправления, которые принимают решения об утверждении местного бюджета и отчета о его исполнении, принимают решения по другим финансовым вопросам, относящимся к ведению муниципальных образований. Исполнительные органы местного самоуправления ответственны за разработку муниципальной финансовой политики, в том числе долговой, составление и исполнение местного бюджета.

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА РОССИИ

2.1 Общая характеристика хозяйственно-экономического состояния Северо-западного федерального округа России

Северо-Западный федеральный округ - административное формирование на севере и северо-западе европейской части России. Образован указом Президента Российской Федерации от 13 мая 2000 года. Центром округа является город федерального значения Санкт-Петербург.

Северо-Западный федеральный округ включает в свой состав 11 субъектов Российской Федерации с населением 13,6 млн. человек и общей площадью 1,7 млн. км2 (Приложение Б), среди них:

-  республики: Карелия, Коми;

-       области: Архангельская, Вологодская, Калининградская, Ленинградская, Мурманская, Новгородская, Псковская;

-       г. Санкт-Петербург;

-       Ненецкий автономный округ.

Территория Северо-Западного федерального округа составляет 9.87 % территории Российской Федерации. К округу примыкает арктическая зона, относящаяся к сфере интересов Российской Федерации.

Территория Северо-Западного федерального округа представляет собой социально-экономическое пространство, которое является общностью природно-экономических, демографических, геополитических и иных условий, в рамках которого формируется общерегиональный социально-экономический комплекс, включающий объекты инфраструктуры федерального значения, обеспечивающий удовлетворение общих интересов и потребностей субъектов Российской Федерации, входящих в состав округа.

Геополитические и экономические изменения привели к существенной трансформации роли Северо-Западного федерального округа в экономике Российской Федерации. Сформировалась главная функция округа - обеспечение внешнеэкономических связей России с Европейским союзом и рядом других регионов мира. Это обусловило быстрое развитие транспортной инфраструктуры и трансграничного сотрудничества, а также ориентацию значительной части бизнеса на обслуживание внешнеэкономических связей [3].

Увеличилось значение Северо-Западного федерального округа как крупной перспективной природно-ресурсной базы развития страны. Восстанавливается его роль в освоении арктических территорий, примыкающих к Российской Федерации.

Северо-Западный федеральный округ, и прежде всего г. Санкт-Петербург, остается одной из важнейших баз научно-технического прогресса и инновационного развития экономики России, производства высокотехнологичной продукции и средств современного транспорта. Сохраняется значение округа в развитии лесопромышленного и рыбохозяйственного комплексов. Субъекты Российской Федерации, входящие в состав округа, динамично развиваются как туристические центры. Северо-западная часть России является одной из привлекательных территорий страны, притягивающих население и бизнес из других регионов России, ближнего и дальнего зарубежья.

Существенен вклад субъектов Российской Федерации, входящих в Северо-Западный федеральный округ, в общий экономический потенциал Российской Федерации. На их долю приходится 10 процентов общего объема валового внутреннего продукта страны, 12 процентов промышленного производства и 10 процентов общей численности занятых в народном хозяйстве России [2].

-  отрасли и комплексы международной специализации;

-       отрасли и комплексы внутрироссийской специализации;

-       экономика, ориентированная на локальные рынки, формирующиеся в рамках субъектов Российской Федерации и межрегионального обмена;

-       производственная инфраструктура общерегионального значения и инфраструктурные объекты государственного и международного значения.

В структуре экономики выделяется наибольший по удельному весу в занятости комплекс отраслей и объектов социальной сферы, развивающийся преимущественно в рамках субъектов Российской Федерации, входящих в состав округа.

Северо-Западный федеральный округ отличается повышенным удельным весом элементов хозяйства международной специализации, в том числе в сфере транспортной инфраструктуры. Среди таких элементов хозяйства выделяются объекты трубопроводного транспорта, портового хозяйства, терминалы и таможенная инфраструктура, объекты химической промышленности, металлургии и лесопромышленного комплекса. Усиливается международное значение нефтегазовой промышленности, судостроения и туризма [12].

К объектам внутрироссийской специализации относятся автомобилестроение, деревообработка, энергетика, научно-проектная сфера и инжиниринг, консалтинг и менеджмент-обслуживание, предоставление организационных и финансовых услуг.

Хозяйство, ориентированное в основном на локальные рынки, представлено сельским хозяйством и пищевой промышленностью, местной производственной инфраструктурой (внутренний транспорт, энергосети, объекты водоснабжения и водоотведения и др.), финансовой инфраструктурой и системой отраслей и объектов социальной сферы.

Ведущее место в экономике занимает город Санкт-Петербург, обеспечивая 39% его ВРП, 31% промышленного производства, 49% поступлений налогов и сборов в федеральный бюджет. Четыре самых развитых субъекта СЗФО (Санкт-Петербург, Мурманская и Вологодская области и Республика Коми) концентрируют 79% ВРП округа, 67% промышленного производства, 75% поступлений налогов в федеральный бюджет.

Ведущее место в хозяйственном комплексе округа принадлежит промышленности, в которой занято свыше 23% от общей численности занятых в экономике и около 37% работающих в основных отраслях материального производства. Заметную роль в структуре занятости играют также торговля и общественное питание, строительство, транспорт и финансовые институции.

2.2 Состояние и анализ развития финансовых ресурсов Северо-Западного федерального округа России

Финансовый сектор Северо-Западного федерального округа в настоящее время включает в себя около 50 финансовых учреждений и 70 кредитных организаций, кроме этого в субъектах Российской Федерации, входящих в состав округа, действуют около 316 филиалов банков других регионов России.

Финансовым центром Северо-Западного федерального округа является г. Санкт-Петербург. В настоящее время в городе действует 38 кредитных организаций и 151 филиал иногородних банков, функционируют закрытое акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа», открытое акционерное общество «Санкт-Петербургская биржа», инвестиционные и брокерские компании и другие организации, формирующие инфраструктуру регионального финансового рынка [2].

Заметную роль на финансовом рынке Северо-Западного федерального округа играют также кредитные организации Вологодской области и Калининградской области. Восемь кредитных организаций округа входят в число 100 крупнейших банков России по размеру активов и капитала.

К настоящему моменту в округе сложились все основные элементы инфраструктуры развитого финансового рынка ценных бумаг - внебиржевой и биржевой рынок, депозитарная и расчетно-клиринговая сеть, специализированные регистраторы, управляющие компании и паевые инвестиционные фонды.

Докризисный период (2003 - 2008 годы) характеризовался достаточно устойчивым развитием регионального финансового сектора, сопровождавшимся ежегодным ростом основных его показателей в пределах 25 - 40 процентов.

Наиболее сложным за последнее десятилетие для финансовых институций Северо-Западного федерального округа и банковской системы России в целом оказался 2009 год, что связано с полномасштабным влиянием мирового экономического кризиса на российскую финансово-кредитную систему и экономику в целом.

Благодаря своевременно принятым антикризисным мерам удалось приостановить негативное влияние кризиса на региональную экономику и обеспечить бесперебойное функционирование всего финансового сектора Северо-Западного федерального округа [22].

Динамика основных показателей развития Северо-Западного федерального округа демонстрирует стабильность, а по некоторым параметрам также и небольшой рост. В частности речь идет о наполняемости экономики округа финансовыми ресурсами, хотя эта наполняемость не сбалансирована по территориальному признаку. Это в свою очередь вызывает ряд проблем в процессе планирования и управления финансовой деятельностью региона.

Таблица 2.1 Индексы основных показателей развития региона в 2011-2014 (прогноз) гг.

Управление финансовыми ресурсами региона во многом зависит от финансовых потоков, внутри экономики региона. Иными словами управлять финансами можно только тогда, когда они есть в наличии. Одним из важнейших источников финансов являются экспортные поступления. Так же как одним из путей оттока финансов из региона являются импортные платежи.

Анализ таблицы 2.1. демонстрирует, что Северо-Западный федеральный округ имеет стабильное положительное сальдо в 10 млн. дол. США, но уже в 2014 год этот показатель прогнозируемо увеличиться на 2 млн.

Подобный приток каптала следует также ожидать исходя из динамики индекса физического объема инвестиций в основной капитал, что свидетельствует о поступательном увеличении инвестиций в экономику региона, а значит чистых денежных поступлений. Это подтверждает и динамика индекса физического объема валового регионального продукта, которая свидетельствует об увеличении объемов произведенной продукции, а следовательно вся она потенциально будет потребляться, что опять таки привнесет финансовые ресурсы в бюджеты всех уровней в виде налоговых поступлений.

Говоря об инвестиционных ресурсах, очень важно сделать акцент на их структуре в пределах Северо-Западного федерального округа (рис. 3.1). Безусловным лидером является г. Санкт-Петербург, удельный веси инвестиционных поступлений в экономику которого составляет 24% от общего количества инвестиционных ресурсов округа. На втором месте располагается Ленинградская область - 23 %, третья - Республика Коми в экономику которой инвестировали средства в размере 16% от общих инвестиций в округ [16].