К каждому члену FCI предъявляются строгие требования в плане финансовой устойчивости, качества услуг и рыночной активности. Членами FCI могут быть только факторинговые компании и банки.
В настоящее время FCI насчитывает 253 члена из 69 стран, формирующих более чем 80% оборота международного факторинга в мире.
International Factors Group - старейшая международная факторинговая ассоциация, созданная 1963 году для развития трансграничных факторинговых операций.
IFG оказывает поддержку своим участникам в реализации экспортного и импортного факторинга в рамках двухфакторной модели, а также направляет свои усилия на глобальное развитие факторинга и торгового финансирования. Ключевыми компетенциями IFG на сегодняшний день являются:
- повышение качества подготовки специалистов как внутреннего, так и международного факторинга;
- развитие технологических платформ факторинговых операций;
- совершенствование инструментария и практики риск-менеджмента факторинга;
- информационно-аналитическая поддержка участников ассоциации в вопросах национальных и международных правовых норм, регулирующих факторинговые операции.
С 2002 года ключевыми направлениями деятельности IFG стали образовательные проекты и проведение международных мероприятий для Факторов из разных стран, а также информационный обмен между участниками факторинговой отрасли по всему миру.
IFG активно взаимодействует с крупнейшими национальными факторинговыми ассоциациями - Asset Based Finance Association в Великобритании и Commercial Finance Association в США, а также с Европейским инвестиционным фондом. IFG имеет региональные представительства в Азии, Восточной Европе, на Ближнем Востоке и в Африке, в Латинской Америке.
Участниками IFG являются свыше 160 организаций из 50 стран мира. Помимо факторинговых компаний и банков, это провайдеры услуг для факторинговой отрасли, аутсорсинг-компании. В ассоциации предусмотрено несколько статусов членства.
Членами IFG являются шесть российских Факторов: Национальная факторинговая компания, компания ФакторРус, Металлинвестбанк, Русская факторинговая компания, ВТБ Факторинг, ФК "ПОЛИТЕКС".
Описание схемы взаимодействия в рамках двухфакторной модели IFG (flash, английский язык)
Ассоциация факторинговых компаний - создана в 2007 году в Москве как профессиональное общественное объединение участников российского рынка факторинга. Деятельность АФК направлена на формирование единых принципов и подходов к осуществлению факторинговых операций в России, включая методологические, нормативно-правовые и этические основы факторингового бизнеса.
По данным FCI в 2017 году оборот глобально рынка факторинга составил 2 598 млрд евро. На долю членов FCI приходится 60% от общего объема рынка и 88% от международного рынка. Европейский рынок факторинга вырос в 2017 году на 7%, а рынок России -- на 21%.
Таким образом, международный факторинг - инструмент, покрывающий комплекс потребностей компании в части развития международного бизнеса. Экспортеры, пользуясь безрегрессным экспортным факторингом, кроме закрытия для себя рисков неполучения экспортной выручки при предоставлении отсрочки платежа контрагенту, также получают возможность финансирования без увеличения кредитной нагрузки. Импортеры имеют возможность договориться с иностранным поставщиком на отсрочку платежа, предлагая контрагенту закрытие рисков неоплаты за товар и возможность получения финансирования в своем зарубежном банке.
Заключение
Факторинг - это комплекс услуг по обслуживанию факторинговой компанией (фактором) поставок клиента с отсрочкой платежа под уступку дебиторской задолженности. Факторинг включает в себя финансирование товарных кредитов, страхование кредитных рисков, управление дебиторской задолженностью и информационное обслуживание.
Процесс организации факторингового обслуживания в каждом конкретном случае имеет свои специфические особенности, зависящие от множества факторов, которые и определяют вид факторинга. Однако если рассматривать типовой механизм факторинговой операции, то его можно свести к следующему. В осуществлении факторинговой сделки участвуют три стороны: фактор, поставщик, покупатель.
Схема взаимодействия участников при договоре факторинга довольно проста и состоит всего из восьми коротких шагов:
1. Поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг);
2. Факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга;
3. Поставщик информирует покупателя о заключенном соглашении. Подписываются соответствующие документы, в которых поставщик и покупатель подтверждают свое согласие, что оплату по ранее заключенному между ними договору купли-продажи товара (работ, услуг) - основному договору - покупатель будет производить на счет факторинговой компании;
4. Поставщик производит поставку товара (проведение работ, оказание услуг) покупателю и оформляет соответствующие товаросопроводительные документы;
5. Поставщик передает факторинговой компании оригиналы товарных накладных/актов выполненных работ и счетов-фактур, то есть документов, подтверждающих дебиторскую задолженность покупателя;
6. Факторинговая компания производит первое (авансовое) финансирование поставщика в объеме до 95% под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя;
7. Покупатель в установленный ранее основным договором с Поставщиком срок производит факторинговой компании полную оплату стоимости поставленных ему ранее товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
8. Факторинговая компания выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом своего комиссионного вознаграждения.
Среди основных проблем, имеющих место при осуществлении факторинговых операций в Республике Беларусь, можно выделить:
1. Проблемы, связанные с несовершенным законодательным регулированием (ограничение применения операций международного факторинга, не разработан механизм регресса, отсутствие единого подхода при отнесении данной сделки к кредитным, дисконтным и прочим банковским операциям и другие);
2. Проблемы, связанные с деятельностью отечественных предприятий (неустойчивое финансовое положение, низкая конкурентоспособность отечественных товаров на внутреннем и международном рынках, применение бартерных сделок в расчетах, низкий уровень развития малого бизнеса и другие);
3. Проблемы, связанные с деятельностью банков (сложности при получении факторинга, не обеспеченного залогом, недостаточное развитие маркетинга факторинговых услуг, нехватка средств для внедрения современных технологий факторингового обслуживания клиентов, сложности в оценке и принятии кредитных рисков, отсутствие информационной системы о платежеспособности белорусских предприятий и их взаимодействии с кредитными организациями и другие).
В результате вышеперечисленные проблемы привели к недостаточно высокому уровню развития рынка факторинговых услуг в Республике Беларусь.
Однако, учитывая высокую потребность субъектов хозяйствования экономики Беларуси в факторинговом обслуживании, выгоды и преимущества, приобретаемые от данного вида операций, а также интенсивное развитие рынка факторинговых услуг в России, можно ожидать интенсивного развития факторинга и в Беларуси при выполнении ряда условий и внесении коррективов в существующий механизм проведения данной операции. Так, одним из необходимых условий успешного развития факторинга является детальная разработка нормативной базы, регламентирующей факторинговую деятельность.
Однако кроме этого необходимо сформировать соответствующие условия для эффективной работы схемы факторинга (наличие субъектов малого и среднего бизнеса, финансовые институты, оснащенные современными технологиями и т.д.)
Список использованных источников
1. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 208 с.
2. Барнгольц, С.Б. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта / С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 328 с.
3. Васильева, Л.С. Финансовый анализ / Л.С. Васильева. - М: ИНФРА-М, 2012. - 340с.
4. Гинзбург, А.Н. Экономический анализ: учебник для вузов / А.Н. Гинзбург. - СПб: Питер, 2013. - 527с.
5. Горемыкин, В.А. Экономическая стратегия предприятия / В.А. Горемыкин. - М.: Филинъ, 2011. - 324 c.
6. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия / А.В. Грачев. - М.: Финпресс, 2011. - 418 с.
7. Ивасенко, А.Г. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 208 с.
8. Илмов, Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия / Г.Г. Илмов. - Финансы, 2010. - №10. - С.19.
9. Карелин, В.С. Финансы корпораций: Учебник / В.С. Карелин. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. - 620с.
10. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / под. ред. В. В. Ковалев, О. Н. Волкова. - М.: Проспект, 2012. - 421с.
11. Кочнев, А.А. Системы стратегического управления для бизнеса: сегодня и завтра / А.А. Кочнев // ITeam. - 2010. - №5. - С.43-47.
12. Крейнина, М.Н. Финансовое состояние предприятия / М.Н. Крейнина.- М.: ДИС, 2010. - 257с.
13. Кузнецова, Е.В Финансовое управление компанией/Е.В. Кузнецова.-М.: ДиС, 2012.-426с.
14. Лапуста, М.Г. Финансы организаций (предприятий): учебник / М. Г. Лапуста, Т. Ю. Мазурин, Л. Г. Скамай. - М. : ИНФРА-М, 2011. - 575 с.
15. Лупей, Н.А. Финансы. Финансы организаций (предприятий): Краткий курс / Н.А. Лупей. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. - 258 с.
16. Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Д.В. Лысенко. - М.: ИНФРА-М, 2010.- 320с.
17. Любушкин, Н.П. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов / Н.П. Любушкин. - М.: Юнити, 2010. - 471 с.
18. Макарьева, В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации для бухгалтера и руководителя /В.И. Макарьева. - М.: Налоговый вестник, 2012. - 651с.
19. Огнев Д.В., Нечаев А.С. Факторинг: анализ ситуации // Банковское дело. - 2009. - № 8, С. 65-66.
20. Павловская, О.В. Усовершенствование методов анализа финансового состояния / О.В. Павловская // Финансы, 2009. - № 11. - С. 54-62.
21. Планскова, Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник / Н.С. Планская. - М.: Эксмо, 2011. - 656 с.
22. Покаместов И.Е. Факторинг: Учебное пособие, руководство по изучению дисциплины, практикум. // Московский государственный университет экономики, статистики и информатики: учебное пособие, руководство по изучению дисциплины, практикум. - М.: МЭСИ, 2004.
23. Прыкина, Л.В. Экономический анализ предприятия / Л.В. Прыкина. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 407 с.
24. Пястолов, С.М. Экономический анализ деятельности предприятий / С.М. Пястолов. - М.: Академический проект, 2011. - 224 с.
25. Рогова, Е.М. Основы управления финансами и финансовое планирование: Учеб. пос. / Е. М. Рогова. - М.: Вернера Регена, 2011. - 256 с.
26. Руденская, И.П. Анализ финансовых результатов / И.П. Руденская, В.И. Скрипка // Аудит и финансовый анализ. - 2010. - № 1. - С.53-55.
27. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е издание / Г.В. Савицкая. - Мн.: ООО «Новое знание». - 2009. - 688с.
28. Сергеев, И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие, 2-изд., переработанное и дополненное / И.В. Сергеев. - М.: финансы и статистика, 2010. - 304 с.
29. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов, 5- е изд., переработанное и дополненное / Е.С. Стоянова. - М.: перспектива, 2011. - 656 с.
30. Сравнительный анализ опыта осуществления факторинговый операций в России и за рубежом - [Электронный ресурс] - Режим доступа: /http://elibrary.ru/download/72414376.pdf (Дата обращения 05.08.2018).
31. Толпегина, О.А. Анализ прибыли: теория и практика исследования / О.А. Толпегина // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - № 2. - С.35-44.
32. Финансовый менеджмент: Учебник / под. ред. А.М.Ковалевой. - М.: Инфра-М, 2009. - 284 с.
33. Финансы предприятий: Учебник для вузов / под. ред. Романовского М.В. - СПб.: Бизнес-пресс, 2011. - 528 с.
34. Фомина, А.В. Привлечение финансирования: от нуля до бесконечности / А. В. Фомина, Н. К. Смирнова. - М. : Бератор-Паблишинг, 2011. - 240 с.
35. Фролова, Т.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / Т.А. Фролова. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2010. - 205 с.
36. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфуллин. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 462 с.
37. Шуляк, П.Н. Финансы предприятий: Учебник / П.Н. Шуляк. - М.: Издательство «Дашков и Ко», 2011. - 752 с.
38. Total Factoring Volume By Country//Factors Chain International - [Electronic resource] / https://fci.nl/en/about-factoring/statistics (Дата обращения 05.12.2016).