Материал: Страхование предпринимательских рисков

Если же завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии. Правило о ничтожности договора в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью создает большое удобство для страхования таких видов имущества или предпринимательского риска, страховая стоимость которых в период действия договора страхования может меняться или вообще неизвестна при заключении договора страхования.

При страховании имущества к таким видам относится, например, страхование имущества незавершенного строительства, а при страховании предпринимательского риска - страхование на случай дополнительных расходов при повышении таможенных пошлин.

Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками (ст. 952 ГК РФ).

В этих случаях допускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.

В п.2 ст. 952 ГК РФ последствия наступления страхового случая и сам страховой случай рассматриваются, как разные события. Эта же позиция рассматривается и в ст. 929 ГК РФ, т. е. законодатель последовательно проводит мысль о том, что страховой случай и факт причинения вреда - это различные события, т. е. страховой случай - это опасность, от которой производится страхование, а причиненный вред - результат воздействия этой опасности.

Договор страхования прекращается (ст. 958 ГК РФ) до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:

гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;

прекращение предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

Норма п. 2 ст. 958 ГК РФ вводит правило, позволяющее по требованию страхователя прекратить договор в одностороннем порядке без предварительного согласия страховщика. Но ни при одностороннем отказе (страхователя или страховщика) от исполнения договора, ни при его расторжении по иным основаниям уплаченная премия не подлежит возврату, если стороны не договорились о другом, либо если иное правило не установлено законом (п. 4 ст. 453 ГК РФ, п. 3 ст. 958 ГК РФ).

Ст. 967 ГК РФ установлено, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика по заключенному с последним договору перестрахования.

Принципиальным в перестраховании является вопрос о наличии у страховщика страхового интереса в связи с возможными страховыми выплатами и, следовательно, о том является ли вообще перестрахование страхованием или это какой-то иной, особый вид отношений?

Перестрахование - это особый вид имущественного страхования, на отношения по перестрахованию распространяются как общие правила главы 48 ГК РФ, так и специальные правила, относящиеся к страхованию предпринимательского риска.

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ТЕНДЕНЦИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ В РОССИИ

.1 Характеристика предпринимательских рисков в Российской Федерации

Один из способов обезопасить предприятие от рисков - сформировать программу страхования. Для этого нужно проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски. Они в свою очередь подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться.

В большинстве случаев страховая программа включает страхование строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств, имущества, оборудования от поломок, гражданской ответственности, жизни и здоровья ведущих сотрудников.

Принципиально новыми подходами к страхованию предпринимательского риска для российского рынка стали страхование от перерывов в производстве, страхование от рисков неисполнения договорных обязательств и страхование лизинговых операций. Рассмотрим подробнее особенности этих видов страхования.

Предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как правило, совместно с другими видами страхования, например с имущественным.

Договор страхования предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и т. д. (за исключением военных действий или изменения политической ситуации в стране).

Для того чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов в производстве необходимо указать максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения. Как правило, согласно условиям договора страхования страховая компания берется возместить:

а) неполученную прибыль (размер прибыли за период простоя определяется исходя из прибыли, полученной за прошедший год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученная прибыль по договору страхования не выплачивается);

б) расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;

в) постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количества оказанных услуг, выполненных работ), в том числе:

расходы на социальные отчисления и заработную плату сотрудников (кроме тех, для кого установлена сдельная оплата труда);

плату за аренду помещения;

проценты по кредитам, привлеченным до наступления страхового случая;

налоги и сборы, не зависящие от результатов застрахованной деятельности (налог на имущество, земельный налог, регистрационные сборы и т. д.).

Предел ответственности страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской отчетности за максимально возможный срок прекращения деятельности, который определяется экспертным путем.

Страховой тариф устанавливается страховой компанией в зависимости от отрасли народного хозяйства, к которой относится предприятие, от максимального страхового периода остановки производства, от установленного размера франшизы.

Необходимо отметить, что при страховании перерывов в производстве необходимо не только правильно спрогнозировать страховые случаи, но и обращать внимание на четкость формулировок как самих страховых случаев, так и механизма определения и выплаты возмещения во избежание отказа страховой компании выплатить страховое возмещение.

По оценкам Швейцарского перестраховочного общества, страхование от перерывов в деятельности не очень рентабельно для страховых компаний и используется как бонус к традиционным видам страхования. К примеру, в Германии суммы, выплачиваемые по страхованию убытков от перерывов в деятельности, в два раза больше, чем при традиционном страховании имущества.

Слабый интерес к этому виду страхования связан с тем, что в нашей стране пока плохо развита страховая культура: предприятия неохотно страхуют даже свое имущество.

Одним из эффективных инструментов страхования предпринимательских рисков является страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств. Страховая компания берет на себя обязательства оплатить предприятию ущерб, полученный из-за неисполнения договорных обязательств контрагентом. Это могут быть неоплата отгруженного товара (работ, услуг), непоставка товара, невыполнение работ и т. д.

Часто страхуются экспортные кредиты. Такими полисами покрывается риск невыполнения контрактных финансовых обязательств иностранных покупателей и банков пepед экспopтepом или риск невыполнения пpoдaвцом своих обязaтельств. В договоре могут быть предусмотрены риски несостоятельности или банкротства контрагента, просрочки оплаты поставленных товаров, возврaтa aвaнсa при непостaвке оплаченых товapoв или услуг.

В настоящее время на рынке страховых услуг есть возможность застраховать не только имущество, передаваемое в лизинг, но и финансовый риск, связанный с операциями лизинга: полной или частичной неуплаты лизингового платежа в установленные сроки без учета прибыли лизинговой компании. Важно отметить, что по договору страхования не возмещаются убытки, вызванные изменением курсов валют, неустойками, процентами за просрочку, штрафами и прочими косвенными расходами.

Договор страхования финансового риска лизингодателя заключается на срок, равный сроку договора лизинга. Страховые случаи по договору лизинга аналогичны тем, которые устанавливаются для договоров страхования коммерческих кредитов.

Застраховать риск неоплаты лизинговых платежей может только лизинговая компания, которая предоставляет имущество в лизинг. Соответственно страховая компания компенсирует убытки лизинговой компании.

2.2 Современное состояние рынка страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации

В нынешнем году новой реальностью для страховых компаний стало замедление роста рынка на фоне ухудшения макроэкономической ситуации в стране. Экономический спад негативно влияет на факторы развития страхового рынка, но следует отметить, что замедление негативных тенденций на рынке страхования - временное явление.

На основании статистических данных, представленных Единым государственным реестром субъектов страхового дела, проанализируем состояние отдельного сегмента рынка страхования - рынка страхования предпринимательских рисков (таблица 1).

Таблица 1 - Общие сведения о страховых премиях и выплатах за 3 квартал 2014 года

Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, по состоянию на 30 сентября 2014 года страховых премий по страхованию предпринимательских рисков было получено на сумму 16,15 млрд руб. Несмотря на увеличение в динамике суммы полученных страховых премий по всем видам страхования, о чем говорит темп роста в размере 107,9 %, показатели по страхованию предпринимательских рисков по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизились на 3,5 % (темп роста составил 96,5 %). Следует также отметить, что страхование предпринимательских рисков занимает 2,1 % в общем объеме страхования,

что является самым низким показателем в структуре. Данный показатель может говорить о том, что развитие данного вида страхования происходит медленнее, а снижение показателя темпа роста страховых премий - об активном внедрении новых страховых продуктов в 2013 г. и закономерном спаде в 2014 г. в связи с социально-экономической и политической ситуацией в стране.

Выплат по страхованию предпринимательских рисков осуществлено на сумму 2,51 млрд руб., что выше в 2 раза показателя прошлого года. Объем выплат занимает в общей структуре выплат по всем видам страхования также незначительную долю (0,7 %), но темп роста в размере 234,6 % занимает лидирующую позицию, что говорит о снижении задержек по страховыми выплатам, о резком увеличении наступления страховых случаев по страхованию предпринимательских рисков.

При этом рост страховых выплат опережает рост страховых премий практически в 1,5 раза, что свидетельствует о том, что выплаты уже перестали быть соизмеримыми по сравнению со страховыми премиями, которые получает страховщик. При таком уровне выплат становится понятным, что если такая ситуация останется неизменной, для страховщика этот вид страхования станет убыточным.

Рассмотрим состояние рынка страхования предпринимательских рисков по федеральным округам в части страховых премий за 3 квартал 2014 года (приложение А). По данным Федеральной службы страхового надзора о страховых премиях по федеральным округам сумма всех страховых премий по добровольному и обязательному страхованию составила 741 772 565 тыс. руб., а сумма премий по страхованию предпринимательских рисков приблизилась к 5 239 219 тыс. рублей, что составило 0,7 % от общей суммы премий. По федеральным округам самая высокая доля в общей сумме страховых премий в Центральном федеральном округе - 58,2 %, так же в этом округе выше и уровень премий по страхованию предпринимательских рисков (94,35 %). Данные показатели могут свидетельствовать о более активной работе страховых компаний в сфере услуг по страхованию предпринимательских рисков или о более рисковой ситуации ведения бизнеса в данном регионе, что способствует повышению интереса предпринимателей, бизнеса страховать возможные риски.

Проанализируем состояние рынка страхования предпринимательских рисков по федеральным округам в части страховых выплат за 3 квартал 2014 года (приложение Б). Общая сумма страховых выплат по федеральным округам в анализируемом периоде составила 333 117 916 тыс. руб. Из них 1 562 803 тыс. рублей - выплаты по страхованию предпринимательских рисков, что составило 0,46 % от общей суммы выплат. Исследуя статистику выплат по округам, можно сделать вывод, что самый высокий уровень выплат 53,66 % от общей по всей территории Российской Федерации в Центральном федеральном округе, в нем же и самая высокая доля выплат из общей суммы по всем видам добровольного и обязательного страхования -98,58 %. Самые низкие показатели, нулевые показатели, по выплатам в Южном, Уральском, Дальневосточном, Северо-Кавказском и Крымском федеральном округах.

Рассмотрим состояние рынка страхования предпринимательских рисков по федеральным округам в части количества заключенных договоров страхования предпринимательских рисков за 3 квартал 2014 года (приложение В). Всего было заключено 117 850 356 договоров страхования, 8 016 шт. из которых составляют договоры страхования предпринимательских рисков. По количеству заключенных договоров данный вид страхования занимает предпоследнее место среди всех видов страхования, опередив лишь только добровольное страхование жизни. Следует заметить, что Центральный Федеральный округ также занимает лидирующую позицию по заключенным договорам страхования предпринимательских рисков (5 930 шт.). Наименьшее число договоров было заключено в Дальневосточном Федеральном округе (55 шт.). Нулевой показатель - за Крымским федеральным округом.

Сопоставив общую сумму премий и выплат по страхованию предпринимательских рисков за 3 квартал 2014 г., а также количество заключенных договоров страхования отметим, что уровень выплат составляет 29,83 % от суммы полученных премий. Это свидетельствует об общей прибыльности страховых компаний, оказывающих услуги по страхованию предпринимательских рисков в целом по России и в разрезе по федеральным округам. Но, учитывая низкий процент суммы премий, в общем, по всем анализируемым округам, и сравнительно малое количество заключенных договоров, можно сказать о низкой активности потенциальных страхователей-предпринимателей в стремлении застраховать свои возможные риски.