ВВЕДЕНИЕ
Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недостижения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.
Обычно риск ассоциируют лишь с неблагоприятными экономическими последствиями хозяйствования, ведущими к потерям ресурсов и прибыли. Предприниматель идет на риск, невзирая на возможные потери, так как здесь существует мощный стимул - повышенная прибыль, специфический предпринимательский доход.
Риск - категория воспроизводства, всех его фаз и моментов - от покупки необходимых средств производства (машин, оборудования, сырья и т. д.) до изготовления товаров и их реализации. Поэтому под предпринимательским риском можно понимать систему экономических отношений по реализации способности предпринимателя творчески использовать элемент неопределенности в процессе воспроизводства или отдельных его моментах для получения дохода.
Актуальность страхования предпринимательских рисков не подлежит сомнению, поскольку стабильное положение предприятия в условиях современной рыночной экономики обусловливается также его защитой. Участники рыночных отношений стремятся создать для себя гарантии и тем самым обезопасить себя от негативных последствий.
Наиболее подходящим для этого инструментом является страхование предпринимательских рисков, призванное обеспечить эффективную защиту интересов предпринимателя в ходе его деятельности.
В силу специфики рыночных отношений оно становится средством защиты предпринимателей от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры.
Данный вид страхования, несмотря на незначительную популярность среди иных видов страхования, имеет благоприятные предпосылки для дальнейшего развития в России.
Целью данной курсовой работы является изучение проблем и перспектив страхования предпринимательских рисков. В соответствии с поставленной целью были выдвинуты следующие задачи:
дать характеристику понятию предпринимательского риска и рассмотреть классификацию предпринимательских рисков как экономической категории;
рассмотреть сущность и правовое регулирование страхования предпринимательских рисков;
рассмотреть основные условия и особенности договора страхования предпринимательских рисков;
дать характеристику предпринимательским рискам в Российской Федерации;
дать характеристику современному состоянию рынка страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации;
рассмотреть проблемы страхования предпринимательских рисков на примере страховых компаний в Российской Федерации;
ознакомиться с зарубежным опытом страхования предпринимательских рисков;
определить пути развития страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации.
Теоретической основе курсовой работы послужили исследования ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области страхового дела. В качестве информационной базы для исследования были использованы нормативно-правовые акты (Закон № 1014-I от 27.11.1992 г. «Об организации страхового дела», Гражданский кодекс Российской Федерации), а также данные рейтинговых агентств, Единого государственного реестра субъектов страхового дела.
Структура курсовой работы включает введение, три
главы, заключение, список использованной литературы и приложения.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
.1 Понятие и классификация
предпринимательских рисков как экономической категории
Использование понятия «риска» рядом наук, опирающихся на собственные подходы и методы, можно объяснить многоаспектностью данного явления, но общепринятого экономического определения понятия «риск», равно как и фундаментальных работ, раскрывающих сущность и содержание экономической категории «предпринимательский риск», на сегодняшний день не выработано.
Экономической наукой рассматриваются две теории риска. Классическая теория отождествляла риск с ожиданием потерь, которые могут произойти в результате реализации того или иного решения. Таким образом, понятие риска в данной теории трактуется в смысле возможного материального ущерба, который может быть нанесен выполнением того или иного решения. Одностороннее толкование данного понятия привело к появлению неоклассической теории, согласно которой поведение предпринимателя обусловлено концепцией предельной полезности: при наличии двух вариантов, например, капитальных вложений, дающих одинаковую ожидаемую прибыль, предприниматель выбирает вариант, в котором колебания ожидаемой прибыли меньше, т. е. для предпринимателя прибыль того же ожидаемого размера, но связанная с возможными колебаниями, менее интересна.
Следует отметить, что в первоначальном виде ни одна из теорий распространение не получила. Тем не менее, наиболее признаваемой осталась дополненная Дж. Кейнсом неоклассическая теория риска. Вклад «отца макроэкономики» состоял в том, что он впервые систематизировал существовавшие теории риска и дал подробную классификацию предпринимательских рисков, а также дополнил неоклассическую теорию фактором «удовольствия»: предприниматель в ожидании большей прибыли скорее всего пойдет на больший риск.
Экономическая литература рассматривает риск с точки зрения возможного материального ущерба, связанного с реализацией организационных, технических хозяйственных, технических решений, с авариями, стихийными бедствиями, банкротством, уменьшением ценности акций, денежной единицы и т. д., с точки зрения принятия решений, связанных с извлечением прибыли или дохода.
Существуют два противоположных взгляда на природу риска. Во-первых, риск понимается как неудача, опасность материальных и финансовых потерь, которые могут наступить в результате реализации выбранного решения. Во-вторых, риск отождествляется с предполагаемой удачей и извлечением прибыли.
Отечественные исследователи расходятся во мнении относительно определения предпринимательского риска. Тем не менее, ими выявлены признаки, характерные для рисковой ситуации:
случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
наличие альтернативных решений;
известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
вероятность возникновения убытков;
вероятность получения дополнительной прибыли.
Таким образом, категорию «предпринимательский риск» можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иными словами, риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.
Согласно ст. 2 ГК РФ <#"783492.files/image001.jpg">
Рисунок 1 - Классификация
предпринимательских рисков
По критерию «область проявления» выделяют следующие риски:
природно-естественный, который обусловлен негативными последствиями стихийных природных сил;
экологический риск, характеризующий вероятность возникновения неблагоприятных, опасных для жизнедеятельности людей последствий в природной среде;
политический риск, возникающий вследствие изменения общественно-политической ситуации в стране, регионе: убытки или сокращение прибыли как следствие текущей государственной политики, вероятность нежелательных последствий возможных политических решений, связанных с политическими событиями. В свою очередь данный вид риска подразделяют на страновый, региональный и международный по глубине охвата и на оправданный (планомерный) и неоправданный (неправомерный) по планомерности;
производственный риск, который связан с производством продукции работ/услуг, в процессе которого производители сталкиваются с проблемами нерационального использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени. Основные причины данного вида риска: снижение плановых объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака продукции и т.д.;
имущественный риск, представляющий собой вероятность потери для компании части своего имущества, его порчи или недополучения доходов в процессе осуществления производственной и финансовой деятельности, подразделяют на риск потери имущества в результате стихийных бедствий, вследствие хищения, утраты в результате аварий на производстве; риск утраты или порчи имущества во время транспортировки и т.д.
По уровню финансовых потерь выделяют следующие предпринимательские риски:
допустимый финансовый риск, характеризуется финансовыми потерями, не превышающими расчетную сумму прибыли;
критический финансовый риск, финансовые потери при наступлении которого не превышают расчетной суммы валового дохода;
катастрофический финансовый риск, финансовые потери по которому приводят к частичной или полной утрате собственного или заемного капитала.
По видам выделяют следующие риски:
риски, связанные с покупательной способностью денег, которые подразделяются на:
инфляционные и дефляционные риски. Инфляционный риск - это риск обесценения активов или доходов в результате инфляционного роста цен, вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса. Часто рассматривается как скрытый риск, потому что инвестор на самом деле его не наблюдает также как изменение в стоимости ценных бумаг.
Дефляция - процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и, соответственно, в увеличении покупательной способности денег. При росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов;
валютные риски обусловлены изменением обменного курса иностранных валют и могут оказать как позитивное, так и негативное влияние на выручку, полученную организацией при выполнении экспортно-импортных операций. Среди основных экономических факторов, влияющих на курс валют, необходимо выделить уровень инфляции, состояние платежного баланса, соотношение спроса и предложения каждой валюты, межотраслевую миграцию краткосрочных капиталов. Следует отметить и влияние политических факторов;
риск ликвидности - риск возникновения затруднений при необходимости быстро продать (т.е. превратить в деньги) имеющиеся у предприятия активы по цене, близкой к рыночной. Важным показателей риска ликвидности является спрэд, т.е. разница между ценой покупки и ценой продажи актива. Чем выше спрэд, тем ниже ликвидность, и тем выше риск ликвидности. Обычно различают высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные ценности (активы). Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, тем более ликвидным он является. Для товара ликвидности будет соответствовать скорость его реализации по номинальной цене;
риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски), связанные с вложением капитала, подразделяются на следующие подвиды:
риск упущенной выгоды - риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (страхование, хеджирование, инвестирование и т.д.);
риск снижения доходности обусловливается чрезмерной долей используемых заемных средств, может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Занимает ведущую роль по степени опасности в системе финансовых рисков. К риску снижения доходности относят:
процентные риски - риски потерь в результате превышения процентных ставок над ставками по предоставленным кредитам; риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Увеличение рыночной ставки процента приводит к понижению курсовой стоимости ценных бумаг.
кредитные риски представляют собой опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Защита от кредитного риска может быть обеспечена лимитированием кредитов, диверсификацией кредитных вложений, получением обеспечения по выдаваемым кредитам, анализом платежеспособности заемщика;
риск прямых финансовых потерь включает следующие разновидности:
биржевые риски, представляющие собой опасность потерь от биржевых сделок: риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т. д.;
селективные риски - это риски неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля;
риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора способа вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.
По возможности страхования риски
подразделяются на две большие группы: страхуемые и не страхуемые. Страхуемый
риск - это риск, уровень допустимых убытков для которого легко определим, и
потому страховая компания готова их возместить. Нестрахуемый риск - это риск,
страхования которого избегает большинство страховых компаний из-за того, что
вероятность связанных с ним убытков почти непредсказуема. Можно застраховаться
от стихийных бедствий, таких как наводнение или землетрясение, но страховые
компании всегда неохотно рассматривают возможность сотрудничества в тех
случаях, когда риск связан с акциями правительства или общей экономической
ситуацией. Такие неопределенные факторы, как изменения законодательства и
экономические колебания, выходят за рамки страхования. Иногда нестрахуемые
риски становятся страхуемыми, когда набирается достаточно данных для точной
оценки предстоящих убытков. Перечень критериев, по которым могут быть
классифицированы риски, не ограничивается приведенными. Анализ
классификационных признаков, видов и подвидов предпринимательского риска можно
продолжить, но это приведет к дублированию информации, что не даст ответа на
основной вопрос - какой подход, какая классификация является основной. На
практике для принятия управленческих решений каждое предприятие классифицирует
риски «по своим» критериям.
1.2 Сущность и правовое регулирование страхования предпринимательских рисков
предпринимательский риск страховой премия
Страхование предпринимательских рисков относится к подотрасли имущественного страхования, предусматривающей возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств его контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от него обстоятельствам (ст. 929 ГК РФ) Объектами страхования предпринимательских рисков являются имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими коммерческой деятельности.