Курсовая работа: Статистический анализ банковской деятельности

Непроцентные доходы включают:

- комиссию, полученную за услуги, оказываемые банком юридическим лицам, в том числе в инвалюте

- доходы от валютных операций

- доходы от внебанковской деятельности (штрафы, пени, неустойки,дивиденды. доходы по ценным бумагам )

- прочие доходы. [4, 284-285]

Данные группировки можно увидеть на примере отчета «Росбанка».(10)

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов.

Расходы банка в его балансе группируются по следующим статьям:

- проценты уплаченные за привлечённые кредиты

- проценты уплаченные физическим лицам по депозитам

- расходы по операциям с ценными бумагами

- расходы по операциям с инволютой и другими валютными ценностями

- расходы на содержание аппарата управления

- расходы по организациям банков

- штрафы, пени, неустойки

- другие расходы.

Расходы банка так же как и доходы группируются в процентные и непроцентные расходы

Процентные расходы банка

-проценты по вкладам и депозитам населения

-проценты по счетам организаций и депозитам юридических лиц

-проценты по ценным бумагам. эмитированным банком

-расходы на выплату процентов за используемые кредиты

Непроцентные расходы

-операционные расходы

-расходы на содержание аппарата управления

-расходы на оплату труда

-прочие расходы. [4, 285-286]

Прибыль является окончательным финансовым результатом деятельности коммерческого банка. Она определяет его финансовую устойчивость и служит источником роста собственного капитала банка.

Рентабельность - относительный показатель эффективности производства, означающий прибыльность. доходность банка.

Виды рентабельности

Прибыль на единицу активов

Прибыль на единицу акционерного капитала

Маржа прибыли

Прибыль на единицу активов характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов и рассчитывается по формуле

Где А - величина активов банка

Прибыль на единицу акционерного капитала показывает насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров и вычисляется по формуле

где К- среднее значение собственного капитала банка

Маржа прибыли отражает удельный вес чистой прибыли в сумме полученных банком доходах и определяется по формуле

Где Д- доходы банка [1, 328-329]

Анализ прибыли в коммерческих банках может проводиться в следующих основных направлениях;

-анализ состава и структуры прибыли за период

-анализ прибыли банка за ряд отчётных периодов

-факторный анализ прибыли

-анализ финансовых потерь

-анализ использования прибыли

-анализ прибыли приходящейся на акцию

Результаты анализа показателей прибыли в той или иной мере позволяет определить положение банка среди других кредитных учреждений региона. При этом в ходе анализа выявляют и оценивают основных конкурентов банка, определяют финансовые позиции анализируемого банка как лидирующего, среднего ли отстающего кредитного учреждения в группе и его банков . В этих целях использоваться данные рейтингов формирующегося с учётом времени функционирования банка величины его первоначального капитала и большого количества других факторов.

Рейтинг банков по следующим показателям (табл.1, 2, 3)

Табл.1

Табл2

Табл3

Абсолютные показатели прибыли дают лишь ориентированную картину результатов деятельности банка, которая должна уточняться по мере проведения анализа на основе относительности показателей.

Главным фактором роста рентабельности является эффективность использования активов банка. В то же время прибыльность активов зависит от доходности активов

И доли прибыли в доходах банка

Имеются данные по коммерческому банку, млн. рублей

1)Определить показатели прибыли и рентабельности

2)произвести факторный анализ балансовой прибыли и процентной маржи.

Решение

1)определяем балансовую прибыль

=429-349=80 млн.руб

=485-385=100млн.руб

2)определяем процентную маржу(прибыль)

=343-283=60 млн.руб

_{=398-320=78млн.руб}

3) определяем чистую прибыль

_.

4)Определяем рентабельность капитала:

5) Рентабельность активов составит:

А) по балансовой прибыли:

Б) По чистой прибыли:

В) По процентной марже:

Сведем расчеты в таблицу.

3. Применение метода анализа рядов динамики в изучении финансовых результатов деятельности коммерческих банков

Обработка информации в банковской статистике осуществляется различными методами экономической и математической статистике. С их помощью раскрываются закономерности и пропорции, определяются зависимости, тенденции и количественная оценка развития отдельных процессов банковского сектора, анализируется эффективность и качество банковской работы. (4)

Основные методы банковской статистики:

1) сводка и группировка данных;

2) расчет абсолютных, относительных и средних величин.

З) составление рядов распределения и их динамика, и анализ

4) корреляционно-регрессионный анализ взаимосвязанных явлений и процессов, факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно-денежной системы.

Рассмотрим следующие методы изучения результатов деятельности коммерческого банка:

- группировка;

- сводка;

Группировка - это метод статистики, раскрывающей закономерности массовых общественных явлений, т.е. это процесс образования однородных групп на основе расчленения стат. единиц на части по признакам или объединения отдельных единиц совокупности в частные подсистемы по определенным признакам.

Метод группировки позволяет разрабатывать статистический материал, уже на основе группировок рассматривают свободные показатели по данным группам с учетом анализа причин, различий, изучений взаимосвязей и тд. В мире существует столько группировок, сколько существует явлений и процессов.

Группировочный признак - это признак, который берется за основу метода группировки. Его определяют при составлении программы статистического наблюдения.

Существует 2 вида группировочных признаков:

1) количественный,

2) качественный (атрибутивный).

Если атрибутивный признак имеет мало разновидностей, то количество групп в этой группировки определяются числом этих разновидностей.

При составлении группировок (структурных) на основе варьирующих признаков необходимо определить число групп и интервал между ними.

Интервал - это количественное отделяющее значение признака или это разница между максимальным и минимальным значением признака в каждой группе.

Формула равного интервала:

где:

hi - равный в данном случае интервал;

x - значение признака;

n -количество групп.

Число групп можно определить по формуле Стреджерса:

n = 1+3.322 lg N;

N - численность совокупности.