Оглавление
Введение
1. Коммерческие банки как объект статистического изучения
2. Система статистических показателей финансовых результатов деятельности коммерческих банков
3. Применение метода анализа рядов динамики в изучении финансовых результатов деятельности коммерческих банков
Задание 4
Аналитическая часть
Заключение
Использованная литература
Приложения
статистический банк финансовый динамика
Введение
Актуальность этой темы велика, т. к. банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.
Целью курсовой работы является анализ основных показателей деятельности коммерческого банка и использование статистических методов в оценке их результативности.
Цель расчетной части курсовой работы заключается, в освоении методики и технологии проведения статистических расчетов; включает в себя решение четырех заданий по теме из варианта расчетного задания: исследование структуры совокупности; выявление наличия корреляционной связи между признаками, становление направления связи и оценка ее тесноты; применение метода выборочных наблюдений.
Аналитическая часть работы включает в себя анализ данных о прибыли кредитных организаций РФ. При работе с табличными данными использовался табличный процессор MS Excel и текстовый редактор Microsoft Word.
В работе использовались учебники базового курса и дополнительная литература.
1. Коммерческие банки как объект статистического изучения
Банковская система - неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многозвенную структуру. Основным звеном любой банковской системы является центральный (национальный) банк.
Он относится к органам денежных властей и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования, в которые входят эмиссия и регулирование движения и обращения национальной валюты; управление международными резервами страны; принятие обязательств в виде депозитов других банков; функции кредитора последней инстанции и фискального агента центрального правительства. (2 стр.155)
В Российской Федерации сформировалась двухуровневая система банков. К первому уровню относится Центральный банк РФ (Банк России). Второй уровень - коммерческие банки и другие небанковские организации, осуществляющие отдельные банковские операции. (1 стр.311)
В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86 - ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» основными целями деятельности ЦБ РФ являются защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
К банковскому сектору относятся:
А) центральный/национальный банк;
б) депозитные банки, принимающие любые обязательства в форме депозитов, которые могут быть свободно, без дополнительной платы переведены в наличность и использованы в качестве средства платежа;
в) прочие банковские учреждения, включающие:
- финансовые учреждения, принимающие депозиты (сберегательные банки, сберегательные и кредитные общества, строительные общества, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы и ипотечные банки, финансовые и учетные дома, торговые банки);
- институциональные эмитенты облигаций;
- оффшорные банковские подразделения.
К небанковским финансовым учреждениям, которые имеют право осуществлять некоторые банковские операции, относятся:
- страховые и перестраховочные компании;
- пенсионные фонды;
- лизинговые формы;
- трастовые (доверительные) организации;
- инвестиционные фонды/пулы;
- вспомогательные финансовые учреждения, которые приобретают финансовые активы за свой счет и берут на себя финансовые обязательства;
- финансовые посредники.
Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. (2 стр. 156-168).
Первой функцией коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонталям хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве.
Вторая функция коммерческих банков - стимулирование накопления в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизировать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в России фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. (3 стр.286)
В зависимости от круга осуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:
- универсальные коммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг (традиционные и нетрадиционные) - депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные, лизинговые, факторинговые, консалтинговые ит.д.
- отраслевые; их характерной особенностью является структура уставного капитала и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг. Клиенты такого банка, как правило, принадлежат к отрасли, предоставившей акционерный капитал. Таким образом, сезонные колебания, уровень рисков конкретной отрасли отражаются на деятельности самих банков;
- сберегательные банки привлекают мелкие вклады частных лиц на определенный срок или до востребования;
- ипотечные банки, которые производят кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. В пассивной части балансов этих банков существует одна особенность - достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств, который поддерживается путем эмиссии так называемых ипотечных облигаций.
В зависимости от обслуживаемого банком портфеля клиентов различают банки биржевые; банки потребительского кредита; коммунальные; страховые.
В зависимости от специфики рыночного сегмента, контролируемого банком, банки делятся на международные; национальные и муниципальные; районные.
И наконец, в зависимости от размера их уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими. (2. стр170-171)
Статистическая информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах коммерческих банков, а для ее детализации используют данные бухгалтерского учета.
По результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя следующие основные формы отчетности.
1. Годовой отчет банка представляется в ЦБ РФ. Основное содержание годового отчета банка составляют: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах деятельности банка, структура доходов и расходов, порядок распределения прибыли, основные показатели ликвидности, размер собственного капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях.
2. Общая финансовая отчетность также предоставляется в ЦБ РФ. Финансовая отчетность включает: предварительный и окончательный балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов, анализ кредитного портфеля, информацию о резервах на возможные потери по ссудам, наращенных процентах, анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения, данные об основных средствах и нематериальных активах, анализ движения собственных средств, анализ валютной позиции, сведение о работниках банка.
3. Экономические нормативы, деятельности банка рассчитываются и представляются ежемесячно в ЦБ РФ.
4. Данные, характеризующие кредитный портфель банка, представляются ежеквартально в ЦБ РФ.
5. Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляется в Управление денежного обращения ЦБ РФ.
6. Отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые 5 дней и представляется в РКЦ ЦБ РФ. Он содержит статьи прихода и расхода средств из касс банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог.
Требования к составу и содержанию отчетности российских банков изложены: в инструкции ЦБ РФ №17 от 01.10.1997 г. «О составлении финансовой отчетности»; инструкции ЦБ РФ №34 от 19.02.1996 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями ЦБ РФ (Банка России)» (декабрь 1995г). В инструкции №34 дается подробное описание механизма проверки банка уполномоченной рабочей группой Цб РФ, которая, в частности, имеет право на получение всей информации без ограничений, относящейся к кредиторской деятельности кредитной организации. Предусмотрен и запрос информации у акционеров и клиентов для «установления фактических обязательств, в том числе для подтверждения данных, содержащихся в документах, полученных от проверяемой кредитной организации и ее филиалов». (3 стр289-290)
2. Система статистических показателей финансовых результатов деятельности коммерческих банков
В банковской статистике выделяют следующие группы показателей анализа состояния банка:
- Показатели ликвидности:
- Показатели задолженности:
- Показатели деловой активности:
- Показатели прибыли и рентабельности.
Показатели прибыли и рентабельности - характеризует общую эффективность работы финансовой компании. Прибыль - результативный показатель, комплексно отражающий хозяйственную деятельность финансовой компании в форме денежных накоплений. [1, 322-327]
Прибыль имеет большое значение для акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих на расчётно-кассовом облуживание юридических лиц. Акционеры банка могут рассчитывать на дивиденды, банковские работники - на премии и улучшение условий труда, вкладчики - на сохранность своих депозитов, а все клиенты банка - на улучшение обслуживания за счёт направления части прибыли на укрепление материально-технической базы банка.[4, 284]
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объёма и структуры. получаемых или доходов. поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. К числу основных задач статистики по изучению доходов коммерческих банков следует отнести:
- определение объёма, состава и структуры доходов
- изучение динамики доходных составляющих
- оценку уровня доходов, приходящихся на единицу активов.
- установление факторов. влияющих на общую величину доходов и доходов, полученных от отдельных видов операций.
Различают балансовую прибыль и чистую.
Балансовая прибыль определяется как разница между доходами и расходами банка.
Доходы банка в его балансе группируются по следующим статьям:
- проценты, полученные за предоставленные кредиты
- доходы, полученные от операций с ценными бумагами
- доходы. полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
- дивиденды полученные
- доходы по организациям банков
- штрафы. пени, неустойки полученные
- другие доходы.
Большое значение имеет группировка доходов банка с выделением процентных и непроцентных доходов.
Процентные доходы банка включают:
- проценты по кредитам, выданным юридическим лицам
- проценты по ссудам, выданным населению
- проценты от выдачи ссуд в инвалюте
- доходы в виде процентов по ценным бумагам