Дипломная работа: Создание СТО в городе Вологда

Заработная плата сотрудников СТО:

,

где - число сотрудников, чел.;

- зарплата сотрудника в месяц, руб.

1,15 - районный коэффициент для г. Вологды.

Общая сумма страховых взносов составит 30,4 процента[17]:

Общие затраты на заработную плату работников СТО:

Расчеты заработной платы согласно таблице 5.2.

Вмененный доход[26]:

где - базовая доходность, руб.;

- коэффициент-дефлятор на 2019 год,[27];

К2 - корректирующий коэффициент базовой доходности, г. Вологде для оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств К2=0,74; для магазина автозапчастей и материалов К2=0,52 [26].

Таблица 5.2 - Расчет затрат на заработную плату проектируемой СТО

* - без учета районного коэффициента.

ФП - физический показатель, для СТО физическим показателем будет число сотрудников за исключением работников магазина (продавцов), =37 чел.; для розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы - площадь торгового зала, ФПрт=30,4 м2.

Базовая доходность при оказании услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств составляет 12 000 руб./мес., при розничной торговля, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы - 1800 руб./мес.[26]

Вмененный доход:

Единый налог на вмененный доходпри ставке 15%[23]:

Сумма ЕНВД уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов, уплаченных за этот же период времени при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается ЕНВД. При этом сумма ЕНВД не может быть уменьшена более чем на 50%[23].

Соответственно итоговые выплаты ЕНВД:

Затраты на расходные материалы из расчета 6000 на 1 рабочий пост в месяц [17]. Для проектируемой СТО в г. Вологде:

Бюджет на рекламу на первый год (аудио реклама на радио, реклама в печатных изданиях, на рекламных щитах) примем[17].

Рассчитанные затраты за один год составят:

Прочие накладные расходы принимаем равными 8 % от рассчитанных затрат [17]:

Тогда эксплуатационные расходы СТО за первый год работы составят:

.

5.3Расчет экономического эффекта отинвестиций

Выручка от работы проектируемой станции за год составит[17]:

где Тг - годовой объем работ, чел·ч;

Цн-ч - цена одного нормо-часа, руб.

Примем с учетом предложений на рынке среднюю стоимость нормо-часа работ на проектируемой СТО: для уборочно-моечных работ600 руб., для ТО и ремонта - 900 руб., для шиномонтажных работ- 1000 руб, для регулировки углов установки колес - 1000 руб, для кузовного ремонта и малярных работ - 1000 руб. Трудоемкости работ согласно таблице 2.8 ВКР.

Исходя из стоимости работ и их объема, найдем выручку за год:

Выручка от продажи запасных частей и материалов в магазине может быть принята равной 60-90% отвыручки при оказании платных услуг на данной станции[17], приняв выручку равной 60% получим:

ВЗЧ=0,6•В=0,6•34901900=20941140 руб.

Среднюю торговую надбавку примем20%, тогда маржа от торговой деятельности составит:

.

Прибыль от реализации услуг, предлагаемых проектируемой станцией технического обслуживания равна разности между суммой выручки от услуг СТО и маржи от торговой деятельности и эксплуатационными затратами [17]:

Чистый доход [17]:

.

Чистый дисконтируемый доход [17]:

,

где ЧД - чистый доход, руб.;

КД - коэффициент дисконтирования [17]:

где r - процентная ставка, %[17]:

где - безрисковая базовая норма дисконта (ключевая ставкаЦБ РФ, с17 декабря 2018 г. 7,75%)[28];

- премия за риск, принимаем =5 %(для первого года работы)[17].

Кредит привлекаем в банке АО «Сбербанк». Требования банка для займа - вложение собственных средств не менее 20% [29].

Привлекаем собственных средств в размере 20% от требуемых инвестиций (35992371 руб.), т.е. 7200000руб.Сумма кредита на реализацию проекта станциисоставит 28792371руб. Срок кредита - 5 лет. Расчетная ставка по кредиту - 15%.

Рассчитаем выплаты по кредиту при процентной ставке 15%[29].

Первый год:

;

Второй год:

Третий год:

Четвертый год:

Пятый год:

Коэффициент дисконтирования для нашего случая и для первого года:

Для второго года:

Для третьего года:

Для четвертого года:

Для пятого года:

Результаты расчёта срока окупаемости проекта СТОсогласно таблице 5.3.

Таблица 5.3-Расчет срока окупаемости проекта

Как видно из таблицы 5.3, проект реконструкции окупит вложения через после реализации.

Важным показателем работы СТО является рентабельность.

Рентабельность, это показатель работы предприятия за какой-то временной период, когда оценивается эффективность использования ресурсов предприятия, для получения дохода.

Рентабельность с учетом выплат по кредиту СТО [17]:

,

.

На основании проведенных расчетов можно сделать следующие выводы.

Реализация проекта новой СТО в г. Вологде требует капитальных вложений в строительство здания, благоустройство территории, приобретение технологического оборудования, производственного и торгового инвентаря и инструмента, а также их доставку и монтаж на общую сумму 35992371 руб.

Эксплуатационные расходы проектируемой СТО за первый год работы составят согласно расчету28698627 руб.

Прибыль проектируемой СТО складывается из стоимости оказания услуг по ремонту автомобилей, а также от продажи запасных частей и материалов. Прибыль за первый год работы составит 10391501 руб., а чистый доход -12102195 руб., при этом рентабельность работы предприятия с учетом выплат по кредиту составит 18,4%.

С учетом данных показателей работы проектируемой станции технического обслуживания, с учетом размера капитальных вложений в проект, данное предприятие окупится через 4 года и 10 месяцев, что является привлекательным для инвестиций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка проекта СТО в городе Вологде, основным направлением которой будет восстановительный ремонт кузовов легковых автомобилей.

Для выполнения данного задания был произведён технико-экономический анализ, который включает в себя анализ статистических данных по автопарку, анализ аварийности на дорогах области и г. Вологды, анализ объема рынка кузовных и малярных работ. С учетом количества дорожно-транспортных происшествий, общий рынок кузовного ремонта в г. Вологде только с учетом выплат по ОСАГО можно оценить в 460 млн. руб. в год. А с учетом самостоятельного обращения на СТО за кузовным ремонтом, а также с учетом работ выполненных в рамках выплат по полисам КАСКО, общий рынок кузовного ремонта в г. Вологде приближается к отметке в 1 млрд. рублей в год.

При условии, что на данный момент лишь 2-3 кузовных автосервиса в г. Вологде производят действительно качественный кузовной ремонт, создание новых мощностей, ориентированных в первую очередь на высокое качество, целесообразно в данных условиях. А с учетом объема рынка, данное направление деятельности является одним из наиболее выгодных.

С учетом вышеизложенного, было сделано заключение, что тема выпускной квалификационной работы актуальна.

Было принято решение о создании крупной СТО, в которую будут входить кузовной цех на 6 рабочих постов, включая 1 стапель для правки кузовов, малярный цех, в который будет входить 4 рабочих постах, включая окрасочно-сушильную камеру, лаборатория приготовления красок, цех ТО и ТР, в который будут входить 3 поста ТО и ремонта, 1 пост регулировки углов установки колес, а также шиномонтажный участок, кроме того, будет 1 пост мойки для автомобилей, прибывших на ТО и ремонт.

Режим работы СТО принят 5-дневый для кузовного цеха, и 7-дневный - для остальных зон и участков. С учетом режима работы, количества рабочих постов и участков, был определен фонд рабочего времени СТО, который равен 47456 чел•часов. Для выполнения данного объема работ необходимо нанять 41 человека, включая инженерно-технический персонал.

С учетом неравномерности поступления заявок, а также сезонного колебания спроса, был произведен расчет фактического объема выполняемых работ станцией, который равен 37198чел•часов.

Проектируемая СТО будет размещаться на ул. Окружное шоссе на участке площадью 5768 м2.

Технологическая часть проекта заключается в разработке технологии окраски автомобиля. Была выбрана окрасочная система, подобраны материалы, и на основании требований производителя, разработана технология восстановительной окраски. По данному техпроцессу разработаны карты эскизов на технологический процесс окраски порога автомобиля, а также маршрутные и операционные карты.

В качестве конструкторской разработки была выбрана установка коротковолновой (инфракрасной) сушки. Данные установки повсеместно применяются в малярных цехах. Были определены параметры для расчетов и на основании их подобраны размеры основных элементов установки. Разработаны рабочие чертежи, описана техника безопасности при работе с установкой, а также технология обслуживания.

Реализация проекта новой СТО в г. Вологде требует капитальных вложений в строительство здания, благоустройство территории, приобретение технологического оборудования, производственного и торгового инвентаря и инструмента, а также их доставку и монтаж на общую сумму 35992371 руб.

Эксплуатационные расходы проектируемой СТО за первый год работы составят согласно расчету28698627 руб.

Прибыль проектируемой СТО складывается из стоимости оказания услуг по ремонту автомобилей, а также от продажи запасных частей и материалов. Прибыль за первый год работы составит 10391501 руб., а чистый доход -12102195 руб.,при этом рентабельность работы предприятия с учетом выплат по кредиту составит 18,4%.

С учетом данных показателей работы проектируемой станции технического обслуживания, с учетом размера капитальных вложений в проект, данное предприятие окупится через 4 года и 10 месяцев, что является привлекательным для инвестиций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Статистика продаж новых автомобилей. [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://abreview.ru/stat/aeb/.

2. Показатели состояния безопасности дорожного движения[Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://stat.gibdd.ru.