Минобрнауки России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Ижевский государственный технический университет имени М.Т. Калашникова"
Глазовский инженерно-экономический институт (филиал)
(ГИЭИ (филиал) ФГБОУ ВПО "ИжГТУ имени М.Т. Калашникова")
Кафедра "Экономика и менеджмент"
Курсовая работа
по учебной дисциплине "Учет и операционная деятельность в банках"
на тему: "Современные способы кредитования юридических лиц коммерческими банками"
Выполнил студент
К.Ф. Файзуллин
Проверила: О.Н. Шиляева
Глазов, 2014
Введение
Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.
Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны. Но банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
В условиях современного финансового рынка кредитование приобретает новые, более совершенные формы, адаптируясь к потребностям клиентов. Наряду со стандартными займами появляются целевые, производительные, которые характеризуются такими показателями, как кратковременность и возможность неоднократной пролонгации. При этом необходимость повторного оформления договора отсутствует - кредит продлевается автоматически.
В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования (в том числе под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат). Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Это, однако, не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. Ссуды на производственные и внепроизводственные потребности предоставлялись ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования.
Цель курсовой работы - изучение способов кредитования юридических лиц коммерческими банками.
Исходя из цели, задачами данной курсовой работы являются:
1.Рассмотреть теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками.
2.Изучить способы кредитования, такие как, овердрафт, контокоррентные, целевые кредиты.
3.Осветить наиболее популярные способы кредитования юридических лиц Глазовским отделением Удмуртского отделения 8618 ОАО "Сбербанк России".
Предметом исследования данной курсовой работы выступает система кредитования юридических лиц Российскими коммерческими банками. Объектом исследования являются основные направления и показатели кредитования юридических лиц Глазовским отделением 8618 ОАО "Сбербанк России".
Теоретической и методологической основой для выполнения работы послужили законодательные и нормативные акты, научная и учебно-методическая литература, периодические издания, данные Интернет-ресурсов.
Нормативную базу составили федеральные законы "О банках и банковской деятельности", Положения ЦБ РФ.
Структура работы обусловлена целью и задачами, состоит из двух глав.
В первой главе изучены теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками России
Во второй главе освещены способы кредитования юридических лиц Глазовским отделением 8618 ОАО "Сбербанк России".
1. Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками России
1.1 Основные понятия и сущность процесса кредитования
Современный кредитный рынок представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям различных субъектов рыночной экономики. Он является частью рынка финансовых услуг.
Благодаря кредиту экономика в целом, а также отдельные юридические и физические лица имеют прекрасную возможность удовлетворять свои хозяйственные и личные потребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных коммерческих целей. В целом же кредит может способствовать укреплению экономического потенциала общества.
Современный кредитный рынок можно определить как совокупность оказываемых кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями), имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций, социально-экономических отношений по организации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридических лиц и размещению этих средств в приоритетных отраслях экономики путем осуществления банковских операций как исключительного вида деятельности. кредитование банк рынок
Кредит - это предоставление товаров или денег в долг на определенных условиях. Эти условия предполагают, что дебитор (должник) возвращает кредитору (заимодавцу) эквивалент суммы долга плюс процент, составляющий доход кредитора. Таким образом, по своей экономической природе кредит, "используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота" [12].
Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, поскольку предполагает определенную степень доверия. Доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 "Заем и кредит" содержится принципиальное разграничение этих понятий:
-кредитором может быть банк или иная кредитная организация (заимодавцем может быть юридическое или физическое лицо);
-кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором (предметом договора займа могут быть предметы или другие вещи);
-заемщик обязан уплатить кредит и заплатить проценты за пользование им;
-кредитный договор является двусторонним и должен быть заключен в письменной форме;
-кредит выдается на определенных условиях;
-заемщик обязан погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки. [15]
Выделяют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой "основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений" [16]. Речь идет об условиях возвратности, платности и срочности, зафиксированных в ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности.
Возвратность кредита соотносится с размером кредита (предмет кредитного договора), который, с одной стороны, определяет сумму основного долга, подлежащего выплате (возврату) кредитору на оговоренных условиях, а с другой - размер обязательств кредитора (банка) по предоставлению кредита. Обязанность возврата предоставленной суммы денежных средств отличает банковский кредит от других категорий товарно-денежных правоотношений.
Платность банковского кредита находит выражение в процентах за использование кредита. При определении размера процентов существенное значение имеет ставка рефинансирования Банка России, под которой понимается учетная ставка банковского процента, исходя из которой, Банк России кредитует кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации). Ставка рефинансирования играет роль порогового значения ставки по банковским кредитам, является своего рода "точкой безубыточности", ориентиром определения кредитной политики каждого банка.
Связь между указанными условиями банковского кредитования такова, что в зависимости от размера кредита и процентной ставки определяются временные границы использования денежных средств заемщиком, при установлении которых учитывается не только интерес банка, но и финансовое состояние заемщика (чем выше доходы заемщика, тем больший размер ежемесячных финансовых обременений по погашению кредита он может на себя взять, что, в свою очередь, может максимально сократить срок кредита). В сфере так называемых потребительских кредитов зависимость всех условий кредитования проявляется наиболее ярко, поскольку возврат кредита происходит равными платежами в течение установленного кредитным договором срока. [10]
Таким образом, в основе кредитования лежат следующие принципы: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, в определенных случаях - целевое использование. А базовые элементы системы кредитования - субъекты кредитных отношений, объекты, ссудный капитал и принципы кредитования - неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если менеджмент банка способен обеспечить их единство.
1.2 Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем". [7]
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования и основано на определенной процедуре в виде этапов.
1) Подготовительный этап. Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.
Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.
В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия.
Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., то есть он выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном отделе.
| 05_Холера |
| 1 |
| 10.4. Исследование регистров |
| 1112 |
| 12 |
| 1285 |
| 1395 |
| 1560 |
| 1568 |
| 1604248853606027 |