Курсовая работа: Современные способы кредитования юридических лиц коммерческими банками

-- плата по кредиту определяется как суммарная величина в денежном выражении, рассчитанная за каждый день пользования кредитом с учетом процентной ставки и фактического размера овердрафта. Так же, как и в случае контокоррента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению со ставкой по кредитам подобной продолжительности;

-- на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги.

-- имеются особенности отражения операций на счетах банка. В соответствии с планом счетов коммерческого банка, для движения средств при овердрафте используются следующие счета в зависимости от категории клиентов: 44201, 44301, 44401. 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401. Назначение данных счетов состоит в отражении кредитов, предоставленных в установленном порядке при недостаточности средств на расчетном (текущем) счете. Данные счета корреспондируются по операциям с расчетными счетами клиентов банка.

По дебету перечисленных кредитных счетов отражаются суммы предоставленного кредита для проведения платежей по расчетному (текущему) счету; суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов в связи с отсрочкой кредита.

По кредиту счетов проходят суммы погашенной задолженности по ссуде, предоставленной в форме овердрафта, в корреспонденции с расчетными (текущими) счетами клиентов; суммы задолженности, списанные за счет резервов под возможные потери по кредитам и др.

Различия между контокоррентным и овердрафтовым кредитами в действительности не столь уже существенны, особенно если рассматривать порядок отражений операций на счетах коммерческого банка. В связи с этим вполне допустимо считать данные виды кредита аналогичными. Развитие контокоррентного кредита в российских банках может способствовать более рациональному размещению кредитов, притоку средств клиентов и повышению доходности кредитных операций.[21]

Следует отметить, что кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение, дополнение к договору банковского счета.

Целевые кредиты предоставляются под конкретный (целевой) объект. Поскольку частных целей у заемщика может быть несколько, ссудных счетов у него будет столько, сколько отдельных целевых объектов. При кредитовании совокупных потребностей задолженность отражается на одном ссудном счете. Целевые кредиты можно разделить на три группы. [21]

В первую группу входят платежные и расчетные кредиты (кредиты, предоставляемые для выплаты заработной платы, оплаты расчетных документов на перечисление денежных средств в бюджет, завершения зачета взаимных требований, выставления аккредитива и покупки чековых книжек, вексельного обращения).

Ко второй группе относятся ссуды, предназначенные для удовлетворения потребностей, возникающих у заемщика в ходе производственного и торгового циклов. Это кредиты на накопление товарно-материальных ценностей, производственные затраты, переработку сырья, содержащего драгоценные металлы, затраты по добыче золота, на текущие нужды сельскохозяйственных предприятий, на торгово-посреднические операции (включая кредиты, предназначенные для финансирования внутренних и внешних торговых контрактов, покупку в рассрочку товаров длительного пользования предприятиями розничной торговли).

К третьей группе относятся кредиты, связанные с необходимостью прироста капитала, в современной отечественной практике - кредит на предоставление оборотного капитала в текущем году.

Чаще всего субъектами кредитования являются крупные и средние предприятия с устойчивым финансовым положением, ликвидным обеспечением, бизнес-планом и не имеющие просроченной задолженности по ссудам и платежам за пользование кредитами. При выдаче кредита банки обращают внимание на размер его ежемесячного денежного оборота, в том числе проходящего через банк, наличие расчетного счета, долю участия заемщика в финансировании кредитуемого объекта и др.

Основными видами традиционного обеспечения кредита выступают залог товарно-материальных ценностей, недвижимость, оборудование, ликвидные ценные бумаги, поручительства и гарантии. Такие кредиты в зарубежной практике иногда называют самоликвидирующимися (они выдаются под товары, предназначенные для продажи, а выручка от их реализации непосредственно используется для их погашения). Кредит выдается в пределах лимита в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный счет или субсчет заемщика, открытый согласно установленному порядку, и погашается в сроки, обусловленные кредитным договором.

При наступлении срока возврата кредита банк списывает денежные средства с расчетного счета заемщика в погашение ссудной задолженности. Пролонгация обычно связана с финансовыми затруднениями заемщика. Целесообразно, чтобы срок пролонгации не превышал первоначального срока кредита, а число пролонгации не превышало двух. Отсрочка возврата ссуды может быть обоснована и в том случае, если к моменту ее предоставления заемщик уже частично погасил ссудную задолженность.

Срок, на который предоставляются целевые кредиты, неодинаков. Он зависит от вида целевого кредита и по ряду банков варьируется от 30 дней до одного года. Сроком на 30 дней, к примеру, выдаются ссуды для выплаты заработной платы, перечисления платежей в бюджет; на срок от 90 до 120 дней выдаются ссуды на чрезвычайные нужды, на 125 дней - кредиты предприятиям по вторичной переработке сырья, содержащего драгоценные металлы; на 180 дней - ссуды на исполнение экспортно-импортных контрактов; на срок до одного года предоставляются кредиты, связанных с накоплением товарно-материальных ценностей. Такие сроки являются нормативными (предельными), заемщик может использовать кредиты в течение меньшего периода. Так, ссуды, предназначенные для накопления оборотного капитала, на практике предоставляются на срок от нескольких дней до одного года[18].

Кредит выдается в пределах лимита в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный счет или субсчет заемщика, открытый согласно установленному порядку. Документарное оформление предоставления кредита сопровождается соответствующим распоряжением кредитного работника банка. В этом распоряжении фиксируются номер и дата кредитного договора, сроки погашения и уплаты ссудного процента, размер платы за кредит и группа кредитного риска.

Кредит погашается в сроки, обусловленные кредитным договором. Иногда практикуется выписка клиентом срочных обязательств с конкретными сроками и суммами погашения кредита (таких срочных обязательств может быть несколько). При наступлении срока возврата кредита, указанного в договоре, или срока обязательства банк списывает денежные средства с расчетного счета заемщика в погашение ссудной задолженности. Банк при этом делает

Таким образом, были рассмотрены три способа кредитования юридических лиц: контокоррентный, овердрафтный и целевой кредиты. Различия между контокоррентным и овердрафтовым кредитами в действительности не столь уже существенны. В связи с этим вполне допустимо считать данные виды кредита аналогичными. Они используются для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Целевой же кредит предоставляется под конкретный (целевой) объект.

2. Кредитование юридических лиц Глазовским отделением Удмуртского отделения 8618 ОАО "Сбербанк России"

2.1 Характеристика отделения

ОАО "Сбербанк России" - крупнейший банк и один из ведущих глобальных финансовых институтов. На долю Сбербанка приходится около трети активов всего российского банковского сектора. Сбербанк является ключевым кредитором для национальной экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Учредителем и основным акционером ОАО "Сбербанк России" является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц и около 1 млн. предприятий в 20 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: более 18 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и др. странах. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций 1481. Официальный сайт Банка - www.sberbank.ru.

Миссия Банка состоит в том, чтобы:

-дать людям уверенность и надежность, сделать их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.

-построить одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников.

Ценности Банка: порядочность, стремление к совершенству, уважение к традициям, доверие и ответственность, взвешенность и профессионализм, инициативность и креативность, командность и результативность, открытость и доброжелательность, здоровый образ жизни (тело, дух и разум)

21 октября 2013 года Наблюдательный совет Сбербанка России единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2018 года. Основные направления преобразований:

-Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в "сервисную" компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов;

-Технологическое обновление Банка и "индустриализация" систем и процессов;

-Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean;

-Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ.

Были поставлены следующие цели и задачи до 2018 года:

1)Сбербанк 2018 года - один из ведущих финансовых институтов мира;

2)Финансовые результаты: увеличение объема чистой прибыли в 2,5 - 3 раза по сравнению с 2013 годом, снижение значения операционных затрат к чистому операционному доходу на 5% до 40%, рентабельность капитала (ROAE) не ниже 20%, количество сотрудников 200-220 тысяч;

3)Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках, сохранение позиций на рынке вкладов физических лиц, сохранение доли в активах российской банковской системы на уровне 25-30%;

4)Операции на зарубежных рынках: увеличение доли чистой прибыли, обеспеченной международным бизнесом, до 5-7%, увеличение присутствия на рынках Китая и Индии, целевая доля на приоритетных рынках стран СНГ - не менее 5%;

5)Качественные показатели развития: лучшие в России навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, корпоративная культура, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда; высокопрофессиональный, заинтересованный персонал; сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие операционные системы и процессы; узнаваемый "позитивный" бренд и высокая степень лояльности клиентов.

Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

Далее необходимо остановиться на функциях отдельных подразделений и подотделов. Структурными подразделениями Глазовского отделения Сберегательного банка являются дополнительные офисы. В основу структурной организации положен территориальный принцип. Функции их заключаются в следующем:

-отдел бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;

-расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;

-экономический отдел, выполняющий функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по отделению, анализа экономических нормативов деятельности отделения, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;

-отдел кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;

-контрольно-ревизионный отдел на момент прохождения практики был централизован и переведен полным составом в Удмуртское отделение (г. Ижевск). Этот отдел осуществляет внутренний контроль за деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;