Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»
НОВГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ
Кафедра финансов
На тему Современное состояние и
перспективы развития кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе
Студент-дипломник Чимба Р.Р.
Научный руководитель Дмитриева В.С.
Великий Новгород
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ
1.1 Нормативное регулирование процесса кредитования малого бизнеса в РФ
.2 Особенности кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе
.3 Современного состояние и тенденции развития кредитования малого бизнеса в АПК
2. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА НА ПРИМЕРЕ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «РоссельхозБанк»
.2 Методика анализа кредитоспособности предприятия-заемщика ОАО «РоссельхозБанк»
2.3 Оценка финансового положения заемщика
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АПК
3.1 Определение уровня кредитного риска по ссудам
.2 Агропромышленный комплекс, развитие АПК, кредитование государства
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время возрастает значимость сельского хозяйства в масштабе страны, это связано с необходимостью обеспечения продовольственной безопасности, в случае повышения цен на продовольствие, при условии постоянно растущего спроса на сельскохозяйственную продукцию. Исходя из этого, актуальность данного исследования заключается в изучении системы кредитования сельского хозяйства, позволяющей привлекать дополнительные финансовые ресурсы в эту сферу, ведь данная отрасль является одной из самых значимых в современной экономике. Платёжеспособность предприятия сельскохозяйственного производства, способность приобретать материальные ресурсы, всё это влияет на устойчивое положение экономики страны. Поэтому при возможном дефиците собственных источников финансирования, необходима разработка эффективных способов кредитования для обеспечения достаточными финансовыми ресурсами сельхозтоваропроизводителей.
Целью данной работы является изучение малого бизнеса в агропромышленном комплексе, а также поиск путей совершенствования кредитования сельхозтоваропроизводителей.
Задачи данного исследования:
- раскрыть понятие нормативно-правовой базы кредитования малого бизнеса;
- проанализировать и оценить текущее состояние кредитования малого бизнеса в АПК;
наметить основные тенденции в кредитовании сельхозтоваропроизводителей;
рассмотреть порядок кредитования предприятия малого бизнеса на примере одного из производителей сельского хозяйства;
описать основные проблемы и перспективы развития кредитования малого бизнеса в АПК.
Предметом исследования данной работы являются отношения, между одним из производителей сельского хозяйства и системой банковского кредитования в этой отрасли.
Объектом данного исследования является методика кредитования малых фирм в АПК.
В данной работе, используется методика оценки ОАО “Россельхозбанка” для сельхозтоваропроизводителей, которая основывается на оценке платежеспособности, финансовой устойчивости, а также на оценке кредитного риска по выданным ссудам.
В данной работе используются различные методы исследования, такие как системный, метод группировки и обобщения, абстрактно-логический, метод моделирования, метод наблюдения, экспериментальный.
Нормативно-правовой базой дипломной работы послужили: Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», постановления и приказы Правительства РФ, министерств и ведомств. Кроме того, была использована различная учебная литература и периодические издания, ресурсы Интернет, данные НПС Консультант, Гарант, сайта Министерства Финансов и т.д.
В данном исследовании используются данные ОАО “Россельхозбанка”, методика оценки сельхозтоваропроизводителей, бухгалтерская отчётность малого предприятия сферы АПК.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что данное исследование позволит разработать предложения по улучшению системы кредитования производителей сельского хозяйства для преодоления негативных тенденций и текущих проблем в кредитовании малого бизнеса в АПК.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического
списка, приложений. В первой главе дипломной работы описаны нормативно-правовые
акты, связанные с регулирование процесса кредитования малого бизнеса в АПК.
Также отмечены текущее состояние в этой отрасти и возможные тенденции на
ближайшие годы. Во второй главе данной работы, провёден анализ финансовых
показателей на примере одного из предприятий отрасли сельского хозяйства. В
третьей главе, дана оценка уровня кредитного риска по выданным ссудам данного
предприятия, а также изложены проблемы и перспективы кредитования, которые
ожидает малый бизнес в АПК.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ
КОМПЛЕКСЕ
1.1 Нормативное регулирование процесса
кредитования малого бизнеса в РФ
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом от 25 февраля 1995 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
В этих законах даны определения банковской системы, кредитных организаций и банков, определены цели и задачи деятельности Банка России, банков и небанковских кредитных организаций, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций, их финансового оздоровления и банкротства и т.п.
Согласно ст.2 Федерального закона N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" нормативное правовое регулирование развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации основывается на Конституции РФ и осуществляется этим же ФЗ, другими федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.
Анализ предмета регулирования и содержания Федерального закона N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" позволяет сделать вывод о том, что специальные нормативно-правовые акты о малом и среднем предпринимательстве следует отнести к сфере административного законодательства, которое согласно ст.72 Конституции РФ относится к предметам совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов. Следовательно, вопросы развития малого и среднего предпринимательства призваны регулировать как федеральное, так и региональное законодательство. С учетом этого обстоятельства к числу нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы развития малого и среднего предпринимательства, относятся следующие:. Конституция РФ, которая закрепляет общие принципы правового регулирования предпринимательской деятельности, устанавливает минимум гарантий прав и интересов участников предпринимательских правоотношений, который не может быть ограничен, закрепляет предметы ведения Российской Федерации и субъектов РФ.. Федеральный закон N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" и другие федеральные законы. Правовые основы деятельности малого и среднего предпринимательства во многом определяются Гражданским кодексом РФ, Налоговым кодексом РФ, КоАП РФ и др.
Помимо кодифицированных актов издано значительное число иных федеральных законов, регулирующих предпринимательскую деятельность:
) федеральные законы, устанавливающие государственные требования к организации и осуществлению предпринимательской деятельности:
а) ФЗ от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"; б) ФЗ от 8 августа 2001 года N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"; в) ФЗ от 27 декабря 2002 года N 184-ФЗ "О техническом регулировании"; г) ФЗ от 8 августа 2001 года N 134-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)"; д) ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса» - этот закон направлен на поддержку предприятий малого бизнеса путём создания более благоприятных условий для применения ими специальных налоговых режимов.
) федеральные законы, определяющие основные принципы рыночной экономики: а) ФЗ от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции"; б) Закон РФ от 20 февраля 1992 года N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой торговле"; в) ФЗ от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг";
) федеральные законы, устанавливающие правовое положение хозяйствующих субъектов: а) ФЗ от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"; б) ФЗ от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"; в) ФЗ от 8 мая 1996 года N 41-ФЗ "О производственных кооперативах"; г) ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности, и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства» - позволяет приобрести в собственность предпринимателям арендуемую у государства недвижимость.
4) федеральные законы, регулирующие отдельные виды предпринимательской деятельности: а) ФЗ от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)"; б) ФЗ от 8 августа 2001 года N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности"; в) ФЗ от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"; г) ФЗ от 13 марта 2006 года N 38-ФЗ "О рекламе" и т.д.. Иные нормативно-правовые акты Российской Федерации, принимаемые в соответствии с перечисленными федеральными законами. Видимо законодатель имеет в виду федеральные подзаконные акты, особое место среди которых должны занять федеральные программы развития малого и среднего предпринимательства, утверждаемые Правительством РФ. К числу федеральных подзаконных актов, регулирующих предпринимательскую деятельность в настоящее время, относятся также:
) Указы Президента РФ (например, Указ Президента РФ от 9 марта 2004 года N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти"); 2) Постановления Правительства РФ (Например, Постановление Правительства РФ от 12 августа 2002 года N 584 "Об утверждении положения о проведении конкурса по продаже государственного или муниципального имущества"); 3) Нормативные акты федеральных органов исполнительной власти (министерств, ФАС РФ и др.);. Законы и иные нормативно-правовые акты субъектов РФ, которые издаются законодательными и исполнительными органами субъектов РФ в пределах установленной ст.71-73 Конституции РФ компетенции и не могут противоречить федеральному законодательству. Комментируемый закон четко указывает на необходимость приятия в каждом субъекте РФ не только специального закона, регулирующего вопросы развития малого и среднего предпринимательства, но и соответствующей региональной программы.. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления. К их числу относятся уставы муниципальных образований, а также иные нормативно-правовые акты, виды, порядок принятия (издания), официального опубликования (обнародования) и вступления в силу которых определяются уставом. Важное место в системе муниципальных нормативно-правовых актов должны занять принимаемые органами местного самоуправления муниципальные программы развития малого и среднего предпринимательства.
В условиях расширения сотрудничества отечественных предпринимателей с иностранными хозяйствующими субъектами важную роль в регулировании предпринимательских отношений играют также общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры РФ. ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» не содержит отдельных положений о данном источнике правового регулирования видимо потому, что его специфика довольно четко определена Конституцией РФ и иными федеральными законами.
В числе международных документов, регулирующих предпринимательскую деятельность можно назвать следующие:
) Конвенция о договоре международной дорожной перевозки грузов (заключена в Женеве в1956 году); 2) Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров (заключена в Вене в1980 году); 3) Принципы международных коммерческих договоров (Принципы УНИДРУА); 4) Евразийская патентная конвенция 1994 года и др.
Доктрина продовольственной безопасности Российской Федерации, утвержденная Указом Президента Российской Федерации от 30.01.2010 № 120. В целях реализации государственной экономической политики в области обеспечения продовольственной безопасности Российской Федерации, направленной на надежное обеспечение населения страны продуктами питания, развитие отечественного агропромышленного и рыбохозяйственного комплексов, оперативное реагирование на внутренние и внешние угрозы стабильности продовольственного рынка, эффективное участие в международном сотрудничестве в сфере продовольственной безопасности, постановляю:
. Утвердить прилагаемую Доктрину продовольственной безопасности Российской Федерации. 2. Правительству Российской Федерации: разработать и утвердить план мероприятий по реализации положений Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации; обеспечивать ежегодно подготовку докладов Президенту Российской Федерации, содержащих анализ, оценку и прогноз продовольственной безопасности Российской Федерации.
. Федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации руководствоваться положениями Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации в практической деятельности и при разработке нормативных правовых актов, касающихся обеспечения продовольственной безопасности Российской Федерации.
. Настоящий Указ вступает в силу со дня его подписания.
Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 № 1662-р. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации (далее - Концепция) разработана в соответствии с поручением Президента Российской Федерации по итогам заседания Государственного совета Российской Федерации, состоявшегося 21 июля 2006 г. Цель разработки Концепции - определение путей и способов обеспечения в долгосрочной перспективе (2008 - 2020 годы) устойчивого повышения благосостояния российских граждан, национальной безопасности, динамичного развития экономики, укрепления позиций России в мировом сообществе. В соответствии с этой целью в Концепции сформулированы: основные направления долгосрочного социально-экономического развития страны с учетом вызовов предстоящего периода; стратегия достижения поставленных целей, включая способы, направления и этапы; формы и механизмы стратегического партнерства государства, бизнеса и общества; цели, целевые индикаторы, приоритеты и основные задачи долгосрочной государственной политики в социальной сфере, в сфере науки и технологий, а также структурных преобразований в экономике; цели и приоритеты внешнеэкономической политики; параметры пространственного развития российской экономики, цели и задачи территориального развития.