Дипломная работа: Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческих банках Республики Казахстан

Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческих банках Республики Казахстан

Содержание

Введение

• 1. Теоретические основы организации системы безналичных расчётов и использование пластиковых карт в Республике Казахстан
• 1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте РК
• 1.2 Современное состояние рынка пластиковых карточек в РК
• 2. Анализ безналичных расчетов и расчетов с использованием пластиковых карт на примере АО "Народного банка Казахстана"
• 2.1 Место АО "Народного банка" на рынке банковских услуг
• 2.2 Анализ движения безналичных расчетов и расчетов с использованием пластиковых карт банка
• 2.3 Применение S.W.O.T. - анализа для оценки платежных инструментов коммерческого банка
• 2.4 Оценка эффективности платежных инструментов

3. Основные направления развития и совершенствования системы безналичных расчетов и расчетов с банковскими пластиковыми карточками

3.1 Проблемы и перспективы развития инструментов платежей и расчетов в АО "Народный банк Казахстана"

3.2 Пути совершенствования использования безналичных расчетов и пластиковых карт в коммерческом банке

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность. В настоящее время на рынке банковских услуг наблюдается неуклонный рост доли безналичных расчетов, в том числе и с использованием пластиковых карт. Во многом это объясняется удобством такой формы расчетов, сокращением расходов на поддержание наличного оборота (по статистике примерно пятая часть каждого наличного тенге уходит на поддержание его же собственного обращения), а так же просто нехваткой наличных денег. В любом случае, сегодня не найти банк, который не занимается безналичными расчетами, а в скором времени, учитывая тенденцию, не останется банков, не реализующих карточные продукты. Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг, получение и возврат банковских кредитов, выплаты и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость, деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Осуществление безналичных платежей и расчетов с использованием пластиковых карт, дает не только преимущества, но и следующие проблемы.

Со времени своего появления банки неизменно вызывали преступный интерес. И этот интерес был связан не только с хранением в кредитных организациях денежных средств, но и с тем, что в банках сосредотачивалась важная и зачастую секретная информация о финансовой и хозяйственной деятельности многих людей, компаний, организаций . В настоящее время значение информации, хранимой в банках, значительно увеличилось. В результате повсеместного распространения электронных платежей, пластиковых карт, компьютерных сетей объектом информационных атак стали непосредственно денежные средства как банков, так и их клиентов. Совершить попытку хищения может любой -- необходимо лишь наличие компьютера, подключенного к сети Интернет. Причем для этого не требуется физически проникать в банк, можно "работать" и за тысячи километров от него. В наши дни в связи со всеобщей информатизацией и компьютеризацией банковской деятельности значение информационной безопасности банков многократно возросло.

Компьютеризация банковской деятельности позволила значительно повысить производительность труда сотрудников банка, внедрить новые финансовые продукты и технологии. Однако прогресс в технике преступлений идет не менее быстрыми темпами, чем развитие банковских технологий. В настоящее время свыше 90% всех преступлений связано с кражей пластиковых карт и считывания при помощи специальных устройств ценной для клиента информации так же существует большая угроза с пластиковыми картами при посещении стран с высоким уровнем риска карточного мошенничества .На данный момент банкам необходимо уделять пристальное внимание обеспечению технической модернизации и устранение частых проблем возникающих при осуществлении безналичных расчетов и использования пластиковых карт в своей деятельности. Данная работа сопряжена, с расширением спектра предлагаемых услуг, снижением расходов на оборот наличности, а так же с целью получения дополнительных доходов для повышения конкурентоспособности и престижа коммерческого банка.

Именно проблемы и перспективы использования безналичного расчета и пластиковых карт является сейчас наиболее актуальной и наиболее неисследованной. Если в обеспечении физической и классической информационной безопасности давно уже выработаны устоявшиеся подходы (хотя развитие происходит и здесь), то в связи с частыми радикальными изменениями в компьютерных технологиях требует постоянного совершенствования банковских технологий и системы защиты пластиковых карт и безналичного расчета.

Цель магистерской работы: Детальное или глубокое изучение безналичных расчетов и использование пластиковых карт в АО "Народном Банке Казахстана", разработка рекомендаций по совершенствованию безналичных расчетов и пластиковых карт.

Для достижения этой цели в рамках магистерской работы необходимо решить следующие задачи: денежный расчет пластиковый карта

Дать научно-теоретическую характеристику основам формирования и функционирования рынка безналичных расчетов и операций с пластиковыми карточками в Республики Казахстан

Проанализировать современное состояния рынка безналичных расчетов и пластиковых карт в Республики Казахстан.

Провести краткий экономический анализ деятельности АО "Народного Банка" на рынке банковских услуг в Республики Казахстан.

Произвести анализ безналичных расчетов и расчетов с использованием пластиковых карт на примере АО "Народного банка"

Выявить проблемы и перспективы развития рынка безналичных расчетов и пластиковых карт на примере АО "Народного Банка" Республики Казахстан.

Выработать пути совершенствования использования безналичных расчетов и пластиковых карт в АО "Народном Банке Казахстана"

Объектом исследования магистерской работы является АО "Народный Банк" Республики Казахстан.

Предметом исследования является деятельность банка по осуществлению безналичных платежей и операций с пластиковыми картами, применение и внедрение новых видов платежных инструментов.

В рамках разработки проекта были использованы нормативные документы, положения ЦБ РК внутренние положения коммерческого банка, словари, методические и учебные пособия, периодическая литература, ресурсы Internet.

Для решения задач, поставленных в рамках магистерской работы, применялись следующие методы: планирование, прогнозирование.

Изложенный в магистерской работе материал может иметь определенную ценность для работников банков при решении практических задач в рамках внедрения и развития нового вида банковских услуг: производство и реализации карточных продуктов (в частности кредитных карт).

• 1. Теоретические основы организации системы безналичных расчётов и использование пластиковых карт в Республике Казахстан
• 1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте РК
• Выполнение банками функции безналичных расчетов связано, прежде всего, с концентрацией и хранением на банковских счетах свободных денежных средств хозяйства, государства и населения. Коммерческие банки открывают своим клиентам различные виды счетов: текущий, лицевой, депозитный, контокоррентный, ссудный и т.д. В условиях коммерческого расчета и самофинансирования текущий счет является главным счетом в банке. С помощью этого счета производятся все денежные операции по оплате сырья, материалов, выплате заработной плате, взносам в бюджет, а также поступления денежной выручки от реализации товаров, работ и услуг.
• Банковский счет - это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита (вклада) и совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банковские счета могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной валюте и подразделяются на текущие, сберегательные и корреспондентские счета.
• Текущие сберегательные счета - банковские счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц (филиалов и представительств).
• Корреспондентские счета - банковские счета банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
• При открытии текущего или корреспондентского счета по договору банковского счета банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу клиента, выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета [1].
• Договор банковского счета должен содержать следующее:
• 1) предмет договора;
• 2) регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, за исключением случаев, когда представление такого документа при открытии банковского счета не требуется;
• 3) порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке;
• 4) условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.
• В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.
• В договоре банковского счета должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством.
• Для открытия банковского счета клиенту необходимо представить:
• -для юридических лиц-резидентов Республики Казахстан и их обособленных подразделений (филиалов и представительств):
• -документ с образцами подписей и оттиска печати;
• -оригинал документа, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;
• -копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);
• -для филиалов и представительств - копия доверенности, выданная юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства;
• -нотариально удостоверенную копию устава (для обособленных подразделений - Положения) либо документа, подтверждающего факт деятельности клиента на основании типового устава;
• -для государственных учреждений, финансируемых из государственного бюджета - разрешение Министерства финансов Республики Казахстан;
• В течение трех рабочих дней после открытия банковского счета юридическому лицу или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, банки обязаны уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.
• Платежи и переводы денег, осуществляемые через корреспондентский счет банка-нерезидента, открытый в уполномоченном банке, производятся только в безналичном порядке. Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передаче (доставке) клиенту выписок по их счетам электронным способом либо нарочно, если это предусмотрено в договоре. Приостановление расходных операций по банковским счетам или арест денег, находящихся на банковском счете, производится согласно законодательным актам Республики Казахстан на основании соответствующих решений (постановлений) уполномоченных органов, обладающих правом приостановления расходных операций на банковском счете или ареста денег клиента, находящихся на банковском счете.
• Возобновление операций по банковским счетам производится на основании соответствующих письменных уведомлений уполномоченных органов об отмене решений (постановлений) о наложении ареста на деньги, находящиеся на банковском счете, или приостановлении расходных операций на банковском счете.
• При недостаточности денег на банковском счете, к которому предъявлены решения (постановления) уполномоченных органов о наложении ареста, банк принимает к исполнению указанные решения (постановления) и приостанавливает расходные операции до накопления необходимой суммы, указанной в решении (постановлении) о наложении ареста.
• При отсутствии денег на банковском счете, к которому предъявлены решения (постановления) уполномоченных органов о наложении ареста на деньги клиента, находящиеся на таком счете, банк не позднее трех рабочих дней после получения такого решения уведомляет соответствующие органы о невозможности его исполнения с указанием причин и запрашивает указанные органы о дальнейших действиях по исполнению решений (постановлений) о наложении ареста.
• При поступлении в банк решений уполномоченных органов о приостановлении расходных операций на банковском счете, банк приостанавливает совершение расходных операций на таком счете.
• Юридические лица, их филиалы или представительства представляют в банк документы с образцами первой и второй подписи (подписей) и оттиска печати, составленные на государственном и русском языках.
• В документах с образцами подписей и оттиска печати, представляемых юридическими лицами, их филиалами или представительствами, правом первой подписи обладает руководитель и/или другие уполномоченные им лица. Право второй подписи предоставляется главному бухгалтеру и/или другим уполномоченным лицам.
• Данные полномочия предоставляются на основании учредительных документов, либо приказов руководителей соответствующих юридических лиц, филиалов или представительств, либо иных документов, на основании которых предоставлены такие полномочия.
• Если в штате юридического лица, филиала или представительства отсутствуют лица, которым может быть предоставлено право второй подписи, документ принимается банком с образцом только первой подписи, о чем делается соответствующая запись в данном документе.
• В документах с образцами подписей и оттиска печати должен быть образец оттиска печати юридического лица, филиала или представительства юридического лица.
• Данное требование не распространяется на юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан, их филиалов и представительств, у которых отсутствует печать вследствие специфики законодательства страны происхождения таких юридических лиц. Запрещается принимать образцы оттиска печатей, предназначенных для специальных целей ("отдел кадров", "для пакета" и других). Банк вправе требовать нотариального удостоверения подписей лиц, внесенных в документ с образцами подписей и оттиска печати. В населенных пунктах, где отсутствуют нотариусы, подписи лиц, внесенных в документ с образцами подписей и оттиска печати, удостоверяются местным органом исполнительной власти. В случае временного предоставления клиентом права подписи другому лицу, оформляется временный документ с соответствующими образцами подписей
• В случае переименования юридического лица, утери или износа печати, банк вправе предоставить клиенту необходимый срок для изготовления новой печати. В период изготовления печати банком и клиентом устанавливается порядок оформления платежных документов без печати клиента, который должен быть указан в договоре. Необходимое количество экземпляров документов с образцами подписей и оттиска печати, представляемых клиентом для открытия счета, определяется банком.
• При этом один из экземпляров должен постоянно находиться у операционного работника банка, другой - в деле клиента банка. Остальные экземпляры хранятся в порядке, установленном внутренними правилами банка. При замене хотя бы одного образца подписи либо оттиска печати, в банк представляется новый документ с образцами подписей и оттиска печати, удостоверенный в порядке, указанном в Инструкции.
• Конкретное применение тех или иных документов определяется формой безналичных расчетов. Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов. Порядок их оформления регламентируется Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 "Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан", которое предусматривает единый документооборот в банках[2]. При безналичных расчетах применяются формы, основанные на следующих основных расчетных документах: платежные поручения; платежные требования-поручения; чеки; аккредитивы. Безналичные расчеты могут быть также организованы с использованием векселя, и пластиковой карточки.
• Помимо форм расчетов можно говорить о способах и видах платежа.
• Выделяются следующие способы платежа:
• перечисление денежных средств с расчетных и других счетов плательщиков на счета получателей;
• зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачётной суммы;
• гарантированный платеж получателя, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика, а также без такового.
• По видам выделяются следующие платежи: полной суммой, частями, по сальдо взаимных требований.
• Все расчетные документы вне зависимости от формы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать следующую информацию: наименование расчетного документа; номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки; номер корреспондентского счета, и название банка плательщика; наименование плательщика и номер его расчетного счета в банке, а также его расчетный номер налогоплательщика (РНН); наименование получателя средств, номер его расчетного счета и РНН; наименование, номер корреспондентского счета и банк получателя; название платежа; сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; на первом экземпляре поручения - оттиск печати.
• Расчетные документы принимаются к исполнению при наличии подписей лиц, имеющих право подписи при совершении расчетно-денежных операций по счетам в банке. Расчетные документы по операциям предпринимателей, без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии в них одной подписи, указанной в карточке, с образцами подписей, без оттиска печати. Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы. Прием документов производится в дни и время работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком в течение операционного дня, проводятся в тот же день. За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление сумм, причитающихся клиенту, он, владелец счета, вправе потребовать от банка уплаты в пользу штрафа в размере 0,5% несвоевременно зачисленной и списанной суммы за каждый день задержки, если иное не предусмотрено договором между банком и владельцем счета. Расчетные документы предоставляются в необходимом количестве экземпляров для банка и всех участвующих в расчетах сторон.
• Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются. Списание средств со счета плательщика производится на основании первого экземпляра документа или на основании документа, переданному по телефаксу. При использовании систем типа "клиент - банк" списание средств может происходить по электронной копии платежного документа.
• Участниками платежной системы Казахстана являются нефинансовый сектор (предприятия, организации, фирмы), личный сектор и финансовый сектор (банки и другие кредитные учреждения).
• Нарушение договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Экономическое значение безналичных расчетов велико, так как:

безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от "падающих" денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа [3].

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы, как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования.

Второй принцип организации расчетов - осуществление расчетов по банковским счетам. Клиенты вправе открывать необходимое количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законом.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж, реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного требования-поручения, платежного требования, переводного векселя).

Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за соблюдением договорных условий.

Безналичные платежи в Казахстане производятся путем:

-выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство,

-либо указание о выплате денег;

-предъявления платежного документа, содержащего денежное -обязательство, либо указание о выплате денег;

-передачи платежного документа или электронного сообщения, содержащего указание о выплате денег.

Осуществление безналичных платежей может производиться как с использованием банковского счета клиента, так и без него в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Основным законодательным актом, регулирующим отношения, возникающие при осуществлении платежей и переводов денег является Закон Республики Казахстан "О платежах и переводах денег" от 29.06.1998 г. Виды и порядок оформления и использования платежных документов при проведении безналичных платежей и переводов денег, права, обязанности и ответственность участников платежей и переводов денег определяют "Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан".

Отношения, возникающие при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Казахстан, кроме отношений, связанных с осуществлением переводов денег организациями почтовой связи закреплены в Законе Республики Казахстан от 29.06.1998 г. № 237-1 "О платежах и переводах денег".