Материал: Совершенствование инвестиционной деятельности

Главной задачей ООО «Командор» является удовлетворение потребностей местного населения и приезжих граждан в экскурсионных услугах, обеспечение качественными и надежными услугами туристов. Компания должна строго соблюдать выполнение договорных обязательств по туристско-экскурсионному обслуживанию населения и приезжих, реализовывать необходимые мероприятия, направленные на информирование населения.

Основными видами деятельности ООО «Командор» являются:

Предоставление туристско-экскурсионных услуг физическим и юридическим лицам;

Реализация экскурсионных путёвок населению;

Пассажирские перевозки физических лиц по территории Российской Федерации;

Экскурсионное обслуживание организованных групп, прибывших на личном автотранспорте.

2.2 Организационная структура управления ООО «Командор»

Общая численность штата сотрудников экскурсионной фирмы - 54 человека. Как видно, фирма ООО «Командор» относится к числу малых предприятий. Структура ООО «Командор» представлена на рисунке 2.1.

На предприятии постоянно работают 54 человек. Это постоянно закреплённые работники. Но в летний период число сотрудников возрастает на 8-10 человек, в связи с увеличением потока туристов и увеличением количества маршрутов. В основном, в качестве новых сотрудников нанимают квалифицированных экскурсоводов и реализаторов экскурсионных путевок. С ними заключается временный договор, и по окончании сезона численность персонала опять возвращается в прежнее количество.

Бухгалтерия занимается всеми финансовыми вопросами. Она подчиняется главному бухгалтеру. В отделе работает один сотрудник - бухгалтер.

Заместитель директора по коммерческой части курирует отдел сбыта и маркетинга, отдел направлений. В отделе направлений работает 3 менеджера. Каждый из менеджеров по направлениям занимается строго своим направлением, закрепленным за ним. За одним менеджером закреплены маршруты, относящиеся к следующим категориям: развлекательный, обзорный, религиозный, исторический; за другим - природно-краеведческий, смешанный, культурно-познавательный, дегустационный; за третьим - спортивный, экстремальный, образовательный. У каждого менеджера в подчинении находятся экскурсоводы, закреплённые за определёнными маршрутами.

На предприятии есть отдел сбыта и маркетинга, который должен заниматься продвижением и рекламой услуг, PR организации, стимулированием сбыта. Основной упор делается только на сбыт услуг фирмы, маркетинг занимает одно из последних мест. Отдел по работе с клиентами рассматривает все вопросы, касающиеся туристов. Если в отдел поступают жалобы, то прямой обязанностью работника является предотвращение или смягчение непосредственного конфликта, если он может быть улажен.

Юридический отдел непосредственно находится в подчинении генерального директора, он рассматривает правовую сторону деятельности предприятия. Основная составляющая - заключение договоров с пансионатами, домами отдыха, санаториями, владельцами или арендаторами экскурсионных объектов и др.

Фирма определилась с миссией, но далее, чем на бумаге, дело не пошло. Это тоже упущение организации. Если в дальнейшем оставить ситуацию на самотёк, то существование организации будет поставлено под вопрос, и речи не может быть о сохранении того положения, которое фирма получила в результате непрерывного труда на протяжении длительного периода времени.

Руководитель ООО «Командор» в качестве основы для организации работы фирмы использует организационно-административные методы управления. Это проявляется в воздействии на персонал как через обязательные предписания, так и через консультации, рекомендации, пожелания. Благодаря этому обеспечивается четкость, дисциплинированность и порядок в работе коллектива. Руководитель использует и экономические рычаги, например, выдача премиальных, что стимулирует работников и повышает производительность труда. Это говорит о применении экономического метода управления. В фирме трудно не заметить дружеской атмосферы, сотрудники вместе справляют праздники и дни рождения, поэтому очевидно использование и социально-психологических методов управления. Таким образом, в фирме ООО «Командор» имеет место применение оптимального сочетания всех вышеперечисленных методов управления.

Планирование на предприятии также если и осуществляется, то на основе предыдущего опыта сотрудников. Все это вызвано ограниченностью персонала организации, отсутствием времени на выполнение функций планирования, знаний в области методов и моделей принятия решений и невозможностью или нежеланием нанять специалиста в области планирования и прогнозирования.

Официально на предприятии применяется повременно-премиальная система оплаты труда. В летний период сотрудники получают разнообразные надбавки и бонусы. Зарплата сотрудников представлена ниже согласно штатному расписанию:

генеральный директор (1) - 12 000 рублей;

главный бухгалтер (1) - 7 500 рублей;

бухгалтер (1) - 5 500 рублей;

заместитель директора по коммерческой части (1) - 10 000 рублей;

заместитель директора по общим вопросам (1) - 10 000 рублей;

менеджер по направлениям (3) - 6 000 рублей;

менеджер по персоналу (1) - 6 000 рублей;

менеджер по работе с клиентами (1) - 6 000 рублей;

сотрудник отдела сбыта и маркетинга (1) - 6 000 рублей;

юрист (2) - 5 200 рублей;

водитель (10) - почасовая оплата - 100 рублей/час;

экскурсовод (11) - почасовая оплата - 100 рублей/час (начисление заработной платы происходит ежедневно из бонусных платежей, получаемых с экскурсионных объектов);

реализатор (17) - 10% от дневной выручки, полученной на одной торговой точке (в бухгалтерском балансе не учитывается).

Общий годовой фонд заработной платы составляет 2056, 8 тыс. руб.

Фонд оплаты труда на протяжении последних двух лет не менялся.

Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов используется показатель рентабельности персонала (Рп) (отношение прибыли от реализации услуг к среднесписочной численности персонала):

в 2011 году: Рп = 9624/59 = 163,12 тыс. руб./чел.

в 2012 году: Рп = 9112/54 = 168, 74 тыс. руб./чел.

в 2013 году: Рп =6258/54 = 115, 89 тыс. руб./чел.

Миссия компании - стать известной в Геленджикском районе турфирмой по продаже туристических маршрутов и стараться учитывать все интересы и пожелания наших клиентов.

Цель ООО «СКР Командор» - увеличить количество заказов, выручку от их реализации, снизить затраты, повысить производительность труда.

2.3 Экономическая характеристика ООО «Командор»

При анализе финансово-хозяйственной деятельности наиболее общую картину состояния предприятия даёт анализ таких форм бухгалтерской отчётности, как баланс предприятия и отчёт о прибылях и убытках. Анализ этих форм в динамике даёт представление об изменении финансово-экономического состояния предприятия в течение определённого периода времени. Вертикальный анализ позволяет выделить с учётом отраслевой специфики наиболее важные для данного предприятия имущественные компоненты и источники финансовых средств, а горизонтальный выявляет наиболее существенные изменения в структуре имущества и направлениях финансирования, имевших место в рассматриваемом периоде.

Следует начать с вертикального анализа деятельности предприятия. Анализ динамики состава и структуры активов ООО «Командор» представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности ООО «Командор»

Используя эти показатели, мы можем узнать их динамику. Для этого мы рассчитаем абсолютное и относительное отклонения, соотнося данные 2013г к данным 2011г. и данные 2013г. к данным 2012г. (Таблица 2).

Таблица 2. Абсолютное и относительное отклонения экономических показателей деятельности ООО «Командор»

На основании данных таблиц можно сделать вывод, что на протяжении рассматриваемого периода (2011 - 2013 гг.) произошли заметные изменения почти всех основных экономических показателей деятельности ООО «Командор».

Выручка от продаж в 2013г. снизилась на 2 420 тыс. руб. по сравнению с 2011г., и составила 24732 тыс. руб., и на 7572 по сравнению с 2012г. Себестоимость реализованной продукции и услуг, по сравнению с 2011 годом (13688 тыс. руб.) к 2013 г. (13890 тыс. руб.) увеличилась. Рост показателя за рассматриваемый период на 202 тыс. руб. Обусловлен ростом материальных затрат организации. Прибыль от продаж в 2013 г. уменьшилась на 2622 тыс. руб. по сравнению с 2011 г. и составила 13890 тыс. руб. и уменьшилась на 4390 тыс.руб. по сравнению с 2012г. Рентабельность продукции в 2013 г. составила 39 %, это меньше на 19.2% чем в 2011 г. и уменьшилась на 3.8 % ,по сравнению с 2012 годом. Численность персонала уменьшилась на 5 человек в 2013 г. по сравнению с 2011 годом, и составила 54 человек. Затраты на оплату труда в организации за весь рассматриваемый период уменьшились на 197 тыс. Показатель рентабельности персонала в 2013г. по сравнению с 2011г. снизился на 47.23 тыс. руб/ чел. и составила 115.89 тыс.руб/ чел. Это говорит об отрицательной динамике развития организации. За исследуемый период ООО «Командор» незначительно увеличило вложения в основные производственные фонды, о чем свидетельствует рост среднегодовой стоимости основных производственных фондов. В 2013г. показатель увеличился к 2011 г. на 1066 тыс. руб. и составил 11226 тыс. руб. Фондоотдача имеет тенденцию к спаду и в 2013 г. составляет 2.21 руб., что на 0,5 меньше чем в 2011 г. и на 0,6 меньше, чем в 2012г. Это говорит о том, что организация стала получать меньший объем выручки на 1 руб. задействованных основных средств.

На предприятии за исследуемый период наблюдается отрицательная динамика всех категорий рентабельности. Показатели экономической эффективности снизились по всем категориям рентабельности. Это характеризует деятельность фирмы как не вполне успешной. Естественно, что на всех показателях отразилось влияние изменения покупательской способности и спроса на подобные виды услуг.

Таким образом, характер развития организации сопровождается отрицательной динамикой, на что указывают уменьшение таких основных показателей деятельности организации, как прибыль от продаж, рентабельности продукции, а также увеличение себестоимости реализованной продукции, затраты на 1 руб. реализованной продукции

3.      Анализ инвестиционной деятельности ООО «Командор» за 2011-2013 г.г.

.1 Анализ динамики и структуры инвестиционных потоков ООО «Командор»

Горизонтальный (или трендовый) инвестиционный анализ базируется на изучении динамики отдельных показателей инвестиционной деятельности во времени.Оценка денежного потока - важнейший этап анализа инвестиционной деятельности организации. Денежный поток состоит в наиболее общем виде из двух элементов: требуемых инвестиций - оттока средств - и поступления денежных средств за вычетом текущих расходов - притока средств.