СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность бизнес-плана и принципы его составления
1.2 Этапы разработки бизнес-плана банка
1.3 Служба банка, занимающаяся планированием и ее функции
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В ПАО СБЕРБАНК РОССИИ
2.1 Анализ текущей деятельности ПАО Сбербанк России как основа для эффективного бизнес-планирования
2.2 Анализ действующей бизнес-модели Сбербанка
2.3 Анализ показателей внешней среды Сбербанка: макроэкономика, российская экономика, банковский сектор РФ
2.4 Основные характеристики бизнес-плана Сбербанка
3. НАПРАВЛЕНИЯ ДАЛЬНЕЙШЕГО РАЗВИТИЯ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В СБЕРБАНКЕ
3.1 Ключевые позиции дальнейшего бизнес-планирования
3.2 Риски реализации бизнес-плана Сбербанка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность написания данной работы обусловлена тем, что планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и есть одной из функций банковского менеджмента. Планирование нуждается во всеохватывающем и интегрированном оценивании банковской деятельности - сильных и слабых сторон, организационной и финансовой структуры, финансовых результатов, кадровой политики, контрольных функций банка.
Само по себе планирование не сможет обеспечить успех банка, тем не менее, документально оформленный план приносит ощутимую пользу. Точное понимание целей банка помогает выбрать наиболее эффективные направления деятельности, задокументированное планирование значительно уменьшает риск принятия ошибочного решения вследствие недостоверности информации о внутренних и внешних факторах.
Планирование банковской деятельности - это процесс определения целей на будущее и разработка путей их достижения.
Разработка обоснованного плана деятельности банка базируется на результатах подробного анализа фактического положения банка и прогнозирование будущих форм деятельности.
Планирование - это многоступенчатая и разветвленная деятельность, которая охватывает все аспекты организационного и финансового управления банком в контексте влияния внешней среды. Поэтому в процессе разработки эффективного плана следует учитывать не только внутренние особенности банковского учреждения, а и внешние факторы.
Бизнес-план должен позволить уточнить полученный на первом этапе стратегический план и на этой основе разработать конкретный финансовый проект его реализации в рамках текущего этапа стратегического планирования (обычно, в рамках года). Бизнес-план представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач учреждения, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.
Основными принципами формирования бизнес-плана являются: глубокий анализ исходной ситуации, достигнутых результатов, сильных и любых сторон, выявление внутренних резервов повышения доходов или уменьшение расходов, четкое определение прав, обязанностей и ответственности бизнес-центра за результаты труда, оптимальное сочетание выбранной стратегии со стратегией развития банка в целом, использование в планировании многовариантного подхода.
Все вышеизложенное и предопределило выбор данной темы работы, целью которой является раскрытие особенностей бизнес-планирования в коммерческом банке на примере ПАО Сбербанк России. Выбор в качестве объекта исследования - ПАО Сбербанк обусловлен тем, что в 2016 году Группа Сбербанк достигла рекордных значений по чистой прибыли - 541,9 млрд. рублей. Рентабельность капитала увеличилась более чем в два раза и достигла 20,8 %. По показателю рентабельности капитала Сбербанк занял первое место среди крупнейших европейских банков и пятое место среди 100 крупнейших мировых банков. Достижение такого результата было бы невозможно без радикальных изменений в бизнес-процессах банка и значительного роста эффективности, именно поэтому предметом изучения данной работы являются процессы бизнес-планирования, реализуемые в Сбербанке. Задачами работы являются: изучение теоретических основ бизнес-планирования в коммерческом банке, анализ системы бизнес-планирования в ПАО Сбербанк России, исследование направлений дальнейшего развития бизнес-планирования в Сбербанке.
Теоретической и методологической базой исследования выступила учебная литература по выбранной теме, данные периодических изданий и материалы о деятельности Сбербанка, взятые с официального сайта Сбербанка.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность бизнес-плана и принципы его составления
Планирование - это процесс принятия и организации выполнения упр. решений, связанных с будущими событиями, на основе их систематической подготовки, включающей мониторинг и анализ результатов выполнения ранее принятых планов, оценку постоянно изменяющейся рыночной ситуации, изучение потребностей реальных и потенциальных клиентов банка и стратегических задач, которые учредители ставят перед банковской организацией. [2, с. 42]
Планирование также можно определить как систематическую подготовку решений, связанных с будущим банковской организации. В данном случае планирование не затрагивает сферу принятия решений и организацию их выполнения.
В общем случае план деятельности банка должны охватывать такие аспекты:
1) подробное отображение задач, которые возникают перед банком;
2) характеристика банковского учреждения - ее целые, задачи, состояние внешней среды и возможность влияния на внешние факторы;
3) точное и четкое описание путей решения поставленных задач и ответственности за получение результатов;
4) определение конкретных значений финансовых показателей деятельности банка и описание качественных характеристик, которые не имеют количественных параметров;
5) определение проблемных зон, как реальных, так и потенциальных, а также сфер повышенного риска;
6) четкое описание роли и места банка в будущем; разработка мероприятий, необходимых для поддержания его платежеспособности, надежности и конкурентоспособности. [5, с. 142]
Разработка планов осуществляется как на уровне банка, так и на равные отдельных его подразделов, филиалов и отделений. Такие планы различаются между собой по смыслу, формой представления, постановкой задач, уровнем детализации и методами реализации.
Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, цель которых -- изучение конкретного направления деятельности банка на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях. Бизнес-план базируется на общей концепции развития банка и является одним из документов, определяющих стратегию развития банка. [4, с. 35]
Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность в постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей банка.
Составляя бизнес-план, необходимо придерживаться следующих принципов:
При формировании бизнес-плана нужно учитывать реальные возможности банка.
Бизнес-план по возможности должен формироваться с обязательным положительным финансовым результатом. При формировании планово-убыточного результата необходимо представлять план финансового оздоровления банка.
Структура активов и пассивов должна быть сбалансированной, т. е. увеличение пассивов должно сопровождаться увеличением активов и наоборот.
При формировании бизнес-плана необходимо стремиться к увеличению положительной разницы между средне-взвешенными ставками размещения и привлечения (процентной маржи) за счет оптимизации структуры привлечения и размещения ресурсов. [4, с. 92]
Бизнес-план может включать в себя:
план привлечения и размещения рублевых и валютных ресурсов;
расчетный баланс усредненных капиталов;
план распределения прибыли;
экономические показатели деятельности банка;
план развития персонала банка;
план развития сети банка и его материально-технической базы;
план развития программно-информационного обеспечения банка.
Кроме того, если банк испытывает финансовые затруднения и хочет отдельно отразить свои усилия по стабилизации положения, возможно введение в бизнес-план дополнительного раздела, который можно назвать либо "Финансовый план", либо "План финансового оздоровления".
К бизнес-плану в обязательном порядке прилагается аналитическая записка, содержащая обобщенную комплексную оценку текущей ситуации в регионе и позицию банка на региональном финансовом рынке.
Качество плана оценивается учитывая соответствие требованиям к научно обоснованного и документально зафиксированного плана:
- Соответствие избранной стратегии банка;
- Объективная оценка ситуации, которая сложилась;
- Согласование с возможностями и имеющимися ресурсами;
- Соответствие стиля руководства банком;
- Внутренняя совместимость всех планов;
- Реальность;
- Развернутое описание мероприятий и сроков их выполнения;
- Описание ожидаемых результатов;
- Наличие большого объема фактического материала, расчетов, прогнозов. [4, с. 93]
В процессе реализации процесса планирования возможна разработка корректирующих мероприятий, которые разрешают сместить акценты из деятельности банка как такой на результаты этой деятельности.
Результатом процесса планирования есть создания плана как документа, который регламентирует и направляет дальнейшее развитие банка.
1.2 Этапы разработки бизнес-плана банка
Этапы планирования:
1. Сбор, оценка и анализ информации, которая включает экономические, правовые, социальные и политические факторы; перспективы роста и конкуренции на существующих и потенциальных рынках; финансовые перспективы в основных секторах экономики; слабые и сильные стороны банка.
2. Формулирование основной цели деятельности банка и конкретных задач, которые охватывают общие направления продвижения на рынке, корпоративные финансовые результаты, методы управления банком, приоритетные рынки и виды банковских операций.
3. Принятие решения и формулирование программы действий: установление конкретных количественных показателей - доходы, расхода, объем кредитов, убытки по кредитам, структура активных операций, структура депозитной базы и т.п.; конкретизация путей их достижения; перечень необходимых мероприятий; принятие решений относительно приобретения и использование ресурсов, расширение или изменения организационной структуры банка; кадровое обеспечение.
4. Документирование: письменное оформление планов в такой последовательности - стратегия, тактический план, бюджет, полный баланс и финансовый отчет на уровне подразделов и банка в целом.
5. Координирование и утверждение планов: общий обзор, переговоры, координация отдельных планов, утверждение плана на равные Правления банка.
6. Контроль за выполнением планов: анализ доходов, расходов, результатов и эффективности планов; проверка соблюдения сроков выполнения; в случае выявления значительных расхождений - анализ причин и разработку корректирующих мероприятий; обеспечение руководства банка информацией о ходе выполнения плана и добыты результаты. [4, с. 94]
Разработка бизнес-плана включает в себя следующие основные этапы.
I Предварительный этап бизнес-планирования
- Анализ экономической ситуации в регионе: экономической, демографической, конкурентной, в которой банку предстоит работать в планируемом периоде
- Оценка конкурентной среды
- Оценка места банка на финансовом рынке региона: изучение преимуществ и слабых сторон банка, влияющих на его рыночную позицию, в том числе имеющихся и потенциальных внутренних ресурсов (кадровых, материально-технических, программно-информационных), которые необходимо задействовать для реализации бизнес-плана.
2 этап. Собственно планирование: на основе проведенного анализа ситуации в регионе, изучения места банка на рынке, анализа внутрибанковского потенциала проводятся формулировка рыночных и внутренних задач банка на предстоящий год и планирование контрольных показателей бизнес-плана. К рыночным задачам относятся:
увеличение или сохранение позиций на местном рынке тех или иных финансовых продуктов или услуг;
достижение к концу года конкретных объемов активных и пассивных операций, сопровождающихся повышением их качества;
формирование универсального конкурентного спектра услуг, в том числе выход на местный рынок с конкретными новыми услугами;
стремление к имиджу лидера, имеющего устойчивый образ лучшего поставщика определенных финансовых продуктов или самого надежного партнера в регионе.
К внутренним задачам банка относятся:
- достижение определенного уровня установленных контрольных показателей деятельности банка;
- поддержание определенного уровня ликвидности операций; реструктуризация активов и пассивов;
- развитие внутренних ресурсов банка.
В итоге формируются следующие части бизнес-плана банка