По результатам анализа выписок из лицевых счетов клиентов и критериев выявления и признаков необычных сделок, содержащихся в Правилах, выявляются необычные сделки.
Проверяется наличие фактов неоднократного (т.е. два и более раз) совершения операций и сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля. В целях выявления фактов уклонения от процедур обязательного контроля при совершении операций купли-продажи наличной иностранной валюты и ценных бумаг за наличный расчет физическими лицами анализируются выписки из лицевых счетов физических лиц (в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте). Например: в течение одного-двух дней производится внесение наличных денежных средств на счет физического лица, приобретение за счет указанных денежных средств ценных бумаг либо конвертация внесенных на счет денежных средств с последующим снятием их в наличной форме.
Сопоставляя выявленные рабочей группой необычные сделки с сообщениями работников кредитной организации, переданными на рассмотрение ответственному сотруднику, рабочая группа устанавливает полноту доведения до ответственного сотрудника информации о необычных сделках. При этом проверяется наличие в сообщении отметки о принятом ответственным сотрудником решении о дальнейших действиях кредитной организации в отношении той или иной операции, определяется обоснованность и правильность принятого решения о необходимости (отсутствии необходимости) направления информации об операции в уполномоченный орган.
В случае, если получателем (плательщиком) средств по той или иной операции клиента, вызвавшей у сотрудников кредитной организации подозрение, что она проводится в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования терроризма, является юридическое (физическое) лицо, банковский счет которого открыт в филиале кредитной организации, необходимо установить, запрашивалось ли мнение филиала кредитной организации об операциях ее клиента.
В результате выполнения указанных мероприятий определяется перечень операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитной организацией, по мнению рабочей группы, следовало принять решение о направлении (ненаправлении) в уполномоченный орган соответствующей информации.
В случае принятия решения о признании сделки необычной проверяется своевременность (не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операции (принятия решения)) сообщения о ней в уполномоченный орган.
Анализируются сведения о необычных сделках, поступившие из филиала кредитной организации, не передающего самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган.
Проверяется своевременность направления кредитной организацией в филиал уведомлений о принятии решений о ненаправлении в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых возникло подозрение, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также уведомлений о принятии (непринятии) уполномоченным органом сведений об операциях, представленных филиалом.
С учетом результатов проведенной проверки работы кредитной организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма делается вывод о практической эффективности созданной кредитной организацией системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
При оформлении результатов проверки уполномоченные представители Банка России проводят анализ нарушений и недостатков, выявленных в кредитной организации в ходе проверки, и оценивают их влияние на результативность принимаемых кредитной организацией мер по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Заключительная часть Акта проверки в соответствии с Инструкцией Банка России №105-И должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации, в том числе оценку деятельности кредитной организации по обеспечению выполнения требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Также необходимо отметить меры воздействия, применяемые к банку за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
В соответствии со статьей 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ, неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), а на юридическое лицо - от пятисот до пяти тысяч МРОТ.
При выявлении в деятельности кредитных организаций нарушений ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма» меры принуждения к кредитным организациям применяются Банком России (Письмо Банка России от 11 августа 2003 г. №117-Т «О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма»).
В соответствии со статьей 74 Федерального закона №86-ФЗ от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)», в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, Банк России имеет право взыскивать штраф в размере до 0,1% размера оплаченного уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
3.1 Действия кредитных организаций в части исполнения ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма» на примере АКБ «Возрождение»
Для противодействия отмыванию доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма в банке «Возрождение» была разработана Программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей по операциям клиентов, далее Программа идентификации, в которой раскрываются принципы идентификации клиентов - физических и юридических лиц, и Программа мониторинга банковских операций и иных сделок, которая определяет методы контроля направленные на выявление операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма.
В «Программе идентификации» предусматриваются правила и порядок идентификации клиентов при совершении ими различных операций и получении услуг банка. Вот несколько общих принципов:
1. С целью минимизации риска использование банка в качестве посредника в операциях по отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банке реализуется ряд программ по противодействию легализации (отмываию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Важнейшая из указанных программ - Программа идентификации клиентов - определяет намерение банка иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтверждает их законность
2. Для целей идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, банк использует информацию и документы, получаемые как от самого клиента, так и из иных источников, доступных банку на законных основаниях.
3. Полученные сведения фиксируются в соответствующей электронной анкете. Совокупность анкетных данных и дополнительных сведений обо всех клиентов составляют централизованную электронную базу данных. Документы, представленные клиентами и полученные банков из других источников в процессе идентификации клиентов, хранятся в досье клиентов.
4. Программа идентификации распространяется также и на выгодоприобретателей, в случае осуществления клиентами банковских операций и иных сделок к выгоде третьих лиц.
5. Банк обновляет сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривает уровень риска по мере изменения указанных сведений или изменения уровня риска, но не реже одного раз в год вслучае, если клиенту присвоен высокий уровень риска, и не реже одного раз в три года в иных случаях.
6. В случае если у банка возникают сомнения в достоверности сведений, полученных ранее в результате реализации Программы идентификации, то банк проводит повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя.
7. Обновление сведений и повторная идентификация клиентов проводиться:
· для владельцев банковского счета (юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и др.) - путем вручения клиенту или направления заказным письмом с уведомлением по почтовому адресу, указанному в анкете клиента, письменного запроса о предоставлении информации. До предоставления запрашиваемых документов и информации, клиенту может быть отказано в проведении операции.
· для физических лиц - вкладчиков, заемщиков, владельцев пластиковых карт - путем изучения предъявленных документов, а в случаях, предусмотренных регламентом обслуживания, заполнение анкет и заявлений при очередном, следующим за моментом возникновения необходимости обновления сведений, визите в банк.
· С клиентами, пользующимися услугами банка по системе «Банк-клиент», обмен сведениями может проводиться в электронном виде.
8. Обязанность идентификации клиента и выгодоприобретателя лежит на работнике банка, отвечающем за работу с этим клиентом. Указанный работник при этом не должен ограничиваться формальным соблюдением Программы идентификации и иных внутренних и иных внутренних процедур проверки, сознавая, что основная, что основная ответственность за достаточную идентификацию клиента лежит на нем, как на лице, представляющем интересы банка при взаимодействии с клиентом.
9. При изучении анкеты клиента, документов, составляющих юридическое дело клиента, а также проводимых клиентом операций, контрагентов и выгодоприобретателей, клиенту присваивается показатель, определяющий уровень риска осуществления клиентом легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Показатель риска может принимать два значения: «невысокий» и «высокий». Ответственные сотрудники подразделений присваивают новым клиентам банка «невысокий» уровень риска, за исключением случаев наличия признаков, приведенных в Приложении 2. Наличие указанных признаков может быть выявлено как при открытии счета, так и в процессе анализа операций клиента. В случае выявления одного из признаков, приведенных в Приложении 2, клиенту присваивается «высокий» уровень риска. Операции клиентов с «высоким» уровнем риска подвергается наблюдению состороны ответственных сотрудников подразделений. Уровень риска заносится в соответствующую электронную анкету клиента.
10. Идентификация не проводиться в отношении органов государственной власти Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации.
Например, чтобы идентифицировать юридическое лицо, при заключении договоров, предполагающих оказание банком услуг, организация предоставляет в банк следующие документы:
· Анкету, составленную по форме банка, содержащая сведения о наименовании и организационно-правовой форме, сведения о регистрации, сведения о местонахождении и контактные телефоны, а также сведения об органах управления юридического лица
· Учредительные документы (устав, учредительный договор, утвержденные в установленном законодательстве РФ порядке)
· Нотариально заверенные копии или копии документов из ЕГРЮЛ, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
· Документы, подтверждающие факт регистрации юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица либо Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц) - нотариально заверенные копии или копии, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
· Документы, подтверждающие регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков - нотариально заверенные копии или копии, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам