1. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, имеет высокую степень общественной опасности, которая заключается не столько в том, что отмытые капиталы впоследствии используются преступными группами для расширения своей преступной деятельности, сколько в том негативном воздействии на макроэкономическую ситуацию в целом, которое оказывают преступные капиталы при попадании в легальный оборот. Следовательно, предназначение норм о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов заключается в ограждении легальной экономики от попадания в нее криминального капитала.
2. Поскольку в силу глобализации мировой экономики и взаимосвязанности финансовых рынков различных государств попадание больших объемов криминальных денег в легальную экономику оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность всей мировой экономики, отмывание преступных доходов является преступлением международного характера, даже если легализация преступных доходов имела место исключительно в рамках национальной экономики одного государства.
3. В законодательстве Российской Федерации, посвященном противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов, существует ряд положений, могущих привести к затруднениям при практическом применении этого законодательства. Во-первых, законодателем однозначно не решен вопрос о моменте окончания легализации (отмывания) преступных доходов в том случае, если преступные капиталы используются виновным в экономической деятельности неограниченно долгое время. Во-вторых, в настоящее время законодательно не определена возможность включения в предмет рассматриваемого преступления в качестве отмываемого имущества нематериальных ценностей, в первую очередь прав на имущество.
4. В связи с исключением российским законодателем из предмета преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174-1 УК РФ, денежных средств, полученных от таких преступлений, как уклонение от уплаты налогов, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уклонение от уплаты таможенных платежей и т. д., можно предположить, что подобная декриминализация операций с доходами от преступлений, наиболее часто совершаемых хозяйствующими субъектами, является, по сути «экономической амнистией», направленной на привлечение, таким образом, полученных средств в виде инвестиций в легальную экономику. Данное решение противоречит целям и задачам международного законодательства в исследуемой области.
6. На современном этапе развития мирового сообщества легализация (отмывание) преступных доходов в крупном размере производится чаще всего путем проведения транснациональных финансовых операций, связанных с перемещением отмываемых капиталов через государственные границы. Таким образом, эффективная борьба с данным видом преступлений возможна лишь при наличии эффективных международных механизмов противодействия указанным преступлениям, поскольку национальные нормы о противодействии отмыванию не являются достаточными.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12.12.93)
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-ФЗ.
3. Кодекс об административных правонарушениях №195-ФЗ от 30.12.2001 г.
4. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002 г.
5. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ от 13.07.2001 г.
6. Инструкция Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации» №105-И от 25.08.2003 г.
7. Положение Банка России «О предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» №245-П от 17.04.2002 г.
8. Положение Банка России «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №207-п от 20.12.2007г.
9. Информационное письмо Банка России «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №8 от 31.08.2005 г.
10. Письмо Банка России «О применении мер принуждения за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма №117-Т от 11.08.2003 г.
11. Письмо Банка России «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами №17 от 26.01.2005 г.
12. Письмо банка России «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №56-Т от 06.04.2005г.
13. Письмо Банка России «Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма»
14. Вестник Банка России №4: Прайм-ТАСС, 2007.
15. Вестник Банка России №7: Прайм-ТАСС, 2007.
16. Банковское право: Учебник для вузов./ под ред. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. - 2-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2001.
17. Банковское дело.- Учебное пособие / под ред. Коробова Г.Г.- М.: Юристъ, 2002
18. Банковское дело: Учебное пособие/ под ред. Коробова Г.Г. - М.:, 2003
19. Банковские операции: Учебное пособие. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.
20. Банки и банковское дело / под ред. Балабанова И.Т./ 2003.
21. Банки России: Современные операции и сделки. - Учебное пособие для вузов./ Рудько-Силиванов В.В., Оленичева М.Р., Вотинцева Л.И. - Владивосток: Дальнаука, 1998
22. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: Автореф. дис. …канд. юрид. наук / К.Н. Алешин. - Санкт-Петербург, 2004
23. Тосунян Г.А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы» Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. М.: Дело, 2001
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Признаки, определяющие присвоение клиенту «высокого» уровня риска
1. Осуществление юридическим лицом (его обособленным подразделением), не являющимся кредитной организацией, и индивидуальным предпринимателем операций по снятию денежных средств в наличной форме с банковского счета (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФЮ на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством РФ, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов).
2. Операции с резидентами государств или территорий находящихся в оффшорных зонах
3. Деятельность по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений, по организации и проведению лотерей, и иных основанных на риске игр, в том числе в электронной форме, а также деятельность ломбардов
4. Деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, антиквариата, мебели, легковых транспортных средств
5. Совершение сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и камни, и ломом таких изделий
6. Совершение сделок с недвижимым имуществом и оказание посреднических услуг при совершении сделок с недвижимым имуществом
7. Операции с юридическим лицом, постоянно действующие органы которого, иные органы или лица, которые имеют право действовать от имени такого юридического лица без доверенности, отсутствуют по месту нахождению этого юридического лица
8. Осуществление юридическими лицами переводов денежных средств на банковские счета (вклады) физических лиц (за исключением оплаты труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФ) с последующим снятием физическими лицами указанных денежных средств в наличной форме или переводами указанных денежных средств
9. Осуществление банковских операций и иных сделок с использованием Интернет - технологий
10. Операции с резидентами государств или территорий, о которых из международных источников известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, или являются иностранными государствами с повышенным уровнем коррупции
11. Операции с резидентами иностранных государств или иностранных территорий, о которых из международных источников известно, что в (на) них незаконно производятся или переправляются наркотические вещества, а также государства или территории, разрешающие свободный оборот наркотических веществ (кроме государств или территорий, использующих наркотические вещества исключительно в медицинских целях).
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Методы выявления операций, подлежащих обязательному контролю
|
Вид операции |
Способ выявления |
|
|
Покупка наличной иностранной валюты физическим лицом |
В реестре операций с наличной валютой выбираются все операции по покупке наличной иностранной валюты на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Продажа наличной иностранной валюты физическим лицом |
В реестре операций с наличной валютой выбираются все операции по покупке наличной иностранной валюты на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет |
В кассовых документах выбираются все документы по операциям, из которых следует, что средства перечисляются в оплату ценных бумаг на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. В реестре операций с наличной валютой выбираются все операции по покупке наличной иностранной валюты на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте |
|
|
Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом |
Выявляется кассиром или контролером при осуществлении операции. |
|
|
Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства |
Выявляется кассиром при осуществлении операций, также может быть выявлено при оплате комиссии за обмен банкнот при условии, что обменивались банкноты на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств в наличной форме |
В кассовых документах выбираются все документы по операциям на сумму равную или превышающую 600 000 рублей, из назначения платежа которых следует, что средства перечисляются в уставный капитал организации. |
|
|
Операции с участием лиц или банков, зарегистрированных в государствах, которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма |
Выявляется при идентификации клиента, выгодоприобретателя по его операциям, по реквизитам плательщика (получателя) платежа, и банка отправителя (получателя) платежа на сумму равную или превышаую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Открытие вклада в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме |
Выявляется при открытии вклада на третье лицо, а также идентификации вкладчика и вносителя вклада на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения |
Выявляется по назначению платежа на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий |
Выявляется по назначению платежа на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Операции с участие организаций и физических, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности |
Выявляется при проверке клиентов и операций по «Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности» независимо от суммы операции. |
|
|
Получение денежных средств в виде платы за участии в лотерее, тотализаторе и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх |
Выявляется по назначению платежа на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам или другим юридическим лицам, а также получение такого займа |
Выявляется по назначению платежа на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю |
Выявляется по назначению платежа и при заключении договоров на сумму равную или превышающую 3 000 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте. |
|
|
Снятие со счета юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его деятельности |
Выявляется по проводкам «Расчетный счет - касса» на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте и назначению платежа. Характер деятельности определяется из устава и анкеты юридического лица. |
|
|
Зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его деятельности |
Выявляется по проводкам «Расчетный счет - касса» на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте и назначению платежа. Характер деятельности определяется из устава и анкеты юридического лица. |
|
|
Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации |
Контрольный срок определяется с момента начала отношений с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его государственной регистрации. Все операции на сумму равную или превышающую 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте, совершаемые в течении этого срока, подлежат обязательному контролю. |
|
|
Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия |
Выявляется первое зачисление денежных средств на счет юридического лица или индивидуального предпринимателя. Такая операция подлежит обязательному контролю, если ее сумма равна или превышает 600 000 рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте |