На основании представленных документов осуществляется выборка проведенных операций с денежными средствами на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей либо равную или превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей.
Рекомендуется уделять повышенное внимание операциям физических лиц по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (в течение операционного дня), осуществляемым в обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях кредитной организации, а также зачислению денежных средств на счета (вклады) или списанию денежных средств со счетов (вкладов) юридических лиц, период деятельности которых не превышает трех месяцев со дня их регистрации, либо зачислению денежных средств на счета (вклады) или списанию денежных средств со счетов (вкладов) юридических лиц в случае, если операции по указанным счетам (вкладам) не производились с момента их открытия.
Таким образом определяется перечень операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в Росфинмониторинг соответствующую информацию.
Для проверки порядка и своевременности направления, а также хранения кредитной организацией сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, у кредитной организации запрашиваются:
· ОЭС за проверяемый период;
· извещения в виде электронного сообщения (далее - ИЭС) о принятии ОЭС кредитной организации территориальным учреждением Банка России;
· ИЭС уполномоченного органа о принятии ОЭС кредитной организации;
· документы (копии документов), подтверждающие сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также документы (копии документов), необходимые для идентификации клиентов;
· иные сведения (информация) об операциях (сделках) клиента, зафиксированные кредитной организацией.
Предоставленные кредитной организацией документы и информация сопоставляются с перечнем операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в уполномоченный орган соответствующую информацию.
По результатам проверки устанавливается следующее:
· по всем ли выявленным операциям, подлежащим обязательному контролю, сформированы и направлены ОЭС;
· по всем ли направленным ОЭС получены ИЭС, подтверждающие их принятие;
· соответствуют ли сведения, указанные в ОЭС, данным первичных документов, содержащих сведения по операции (сделке), и документов, позволяющих идентифицировать клиента;
· соблюдается ли порядок формирования и заполнения ОЭС,
· своевременно ли (не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за днем совершения операций, подлежащих обязательному контролю) представляются указанные ОЭС (в том числе и по операциям, совершаемым филиалами кредитной организации, которые направляют сведения об операциях через открывшую их кредитную организацию) в уполномоченный орган (через территориальное учреждение Банка России). При этом проверяется соблюдение установленного кредитной организацией регламента представления филиалами сведений об операциях, включаемых в ОЭС и направляемых кредитной организацией в уполномоченный орган (через территориальное учреждение Банка России);
· своевременно ли направляется повторный ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение Банка России;
· своевременно ли, направляются ОЭС об отказе в открытии банковского счета (вклада) или в отказе в проведении операции в случае непредставления запрошенных у физических или юридических лиц кредитной организацией документов, необходимых для совершения операции, а также открытия банковского счета (вклада);
· своевременно ли направляются кредитной организацией открытым ею филиалам (не передающим самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение Банка России) уведомления о принятии (непринятии) ОЭС уполномоченным органом;
· соблюдаются ли требования по хранению документов и информации, в том числе ОЭС и ИЭС, подтверждающих принятие ОЭС
Обязательному контролю подлежат любые сделки с недвижимым имуществом (купля-продажа, аренда, залог и т.д.), если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 000 000 рублей, либо равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей. В случае, если кредитная организация при проведении расчетной операции своего клиента не располагает всей необходимой информацией, на основании которой она может сделать вывод о проведении ее клиентом операции, являющейся операцией, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил внутреннего "противолегализационного" контроля не отнесена к операции, в отношении которой возникает подозрение, что она связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган не возникает.
По бухгалтерским и кассовым документам осуществляется выборка операций, проводимых в связи с расчетами по сделкам с недвижимым имуществом. Уточняется наличие документов, позволяющих установить сумму сделки с недвижимым имуществом, а следовательно отнесение данной сделки к сделкам, подлежащим обязательному контролю.
Проверяется порядок и полнота документального фиксирования кредитной организацией информации о выявленных сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю.
Проверка работы кредитной организации по фиксированию, направлению в уполномоченный орган, а также хранению сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.
На основании доведенного до кредитной организации перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, программным путем определяется наличие на обслуживании в кредитной организации таких организаций и физических лиц, и устанавливается, какие действия были предприняты кредитной организацией в отношении операций указанных лиц. При этом проверка может проводиться с учетом следующих рекомендаций.
При наличии в Книге регистрации открытых счетов данных о счетах организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, запрашиваются выписки из их лицевых счетов за проверяемый период времени, по которым уточняется, проводились ли по данным счетам операции. При установлении по данным лицевых счетов фактов совершения операций запрашиваются первичные документы и проверяется (независимо от суммы) факт направления информации в уполномоченный орган, а также соблюдение требований о порядке ее представления,
По кассовым документам кредитной организации проверяется наличие операций физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, проводимых без открытия банковских счетов. К таким операциям могут относиться как перевод денежных средств без открытия банковского счета, так и получение переведенных денежных средств. Кроме того, на основании информации, содержащейся в реестрах операций с наличной иностранной валютой и чеками, иных документов или автоматизированных систем (при их наличии) уточняется совершение указанными физическими лицами операций с наличной иностранной валютой и чеками. При установлении наличия таких фактов проводится дальнейшая проверка в соответствии с рекомендациями, изложенными в настоящем пункте.
По документам дня проверяется наличие фактов перечисления денежных средств (независимо от суммы) в другие кредитные организации, получателями которых являются организации и физические лица, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности. При установлении наличия таких фактов проводится дальнейшая проверка в соответствии с рекомендациями, приведенными выше.
Проверка соблюдения кредитной организацией требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.
Из общего количества выявленных операций, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица, определяются операции по расходованию денежных средств, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.
В кредитной организации запрашиваются ОЭС с признаком в имени файла, определяющим передачу сведений об операциях, связанных с финансированием терроризма. По структуре имени файла ОЭС определяется также дата передачи информации кредитной организацией в Росфинмониторинг через территориальное учреждение Банка России. В представленных ОЭС по записям DBF-файлов отбираются файлы, содержащие сведения о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом (наименование поля: TERROR, тип поля: CHAR(1) '1'), в которых уточняются:
· участники операции;
· сумма операции в валюте ее осуществления;
· дата приостановления операции.
Сведения о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, содержащиеся в отобранных файлах ОЭС, сопоставляются с перечнем операций по расходованию денежных средств, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности и определяется, по всем ли операциям, подлежащим приостановлению в соответствии с требованиями Федерального закона, были направлены ОЭС об их приостановлении.
По расчетным документам (платежное поручение, заявление на выдачу или на перечисление денежных средств и др.) определяется дата их поступления в кредитную организацию. Проверяется выполнение требований Федерального закона в части соблюдения сроков направления информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом и фактического приостановления таких операций (на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов должны быть выполнены исходя из условий договора банковского счета (банковского вклада)).
Сопоставляются:
· дата поступления в кредитную организацию расчетного документа;
· срок исполнения распоряжения клиента в соответствии с договором банковского счета (банковского вклада);
· время направления информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом в уполномоченный орган (в день приостановления, немедленно после формирования ОЭС);
· дата фактического исполнения распоряжения клиента (в случае неполучения постановления уполномоченного органа - на третий день с даты, когда распоряжение клиента должно быть выполнено в соответствии с договором банковского счета (банковского вклада), в случае получения постановления уполномоченного органа - на следующий день после истечения срока, указанного в постановлении). При этом дата фактического выполнения распоряжения клиента определяется по выпискам из его лицевого счета.
Также проводиться проверка работы кредитной организации по выявлению операций, вызывающих у работников кредитной организации подозрение, что они проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Проверка начинается с ознакомления с программными средствами, порядками и процедурами, используемыми кредитной организацией для выявления операций, вызывающих подозрение, что они проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (необычных сделок).
В целях проверки полноты выявления необычных сделок, осуществляемых кредитной организацией и ее клиентами в течение проверяемого периода, рекомендуется выполнить следующие мероприятия.
По данным формы 101 определяются счета, на которых могут быть отражены указанные операции и по которым за проверяемый период отмечены значительные обороты и запрашиваются выписки по этим счетам.
По бухгалтерским и кассовым документам, являющимся основанием для проведения операций, определяются клиенты, по счетам которых проводились операции подлежащие контролю, и запрашиваются выписки из их лицевых счетов.