Курсовая работа (т): Расчеты пластиковыми картами

Платежная карта - именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя платежной карты и дающей право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Карта представляет собой пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.

Расчеты на территории РФ регулируются Положением ЦБ от 24.12.04№266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием пластиковых карт». Положение дает определение следующих терминов:

1.      Банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежные средства с банковского счета.

.        Персонализация - процедура нанесения на платежную карту и запись в память микропроцессора, на магнитную полосу платежной карты информации, предусмотренную правилами участников расчета.

.        Реестр платежей по операциям с использованием платежных карт - документ или совокупность документов, содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени, составленных юридическим лицом или его структурным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и рассылку участникам расчета информации по операциям с платежными картами (процессинговый центр) и предоставляемых в электронной форме или на бумажном носителе.

.        Электронный журнал - документ или совокупность документов в электронной форме, сформированных за определенный период времени при совершении операций с использованием банкомата или электронного терминала.

Существует много оснований для классификации банковских карт:

1       По эмитентам:

-       банковские

-       частные

Банковские карты выпускаются банками и кредитными компаниями. Эти карточки предоставляют владельцам возможность покупать товары в кредит у различных торговых организаций, которые признают эти карточки в качестве платежного средства.

Частные карточки выпускаются коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании. Банковские карты являются многосторонними, а частные двухсторонними.

2       По способу записи информации:

-       с магнитной полосой

-       с микропроцессором

На магнитной карточке записывается специальная информация - №карты, срок действия, ФИО и наносится специальный код - ПИН, который предназначен для опознания законного держателя, когда тот пользуется банкоматом или электронным терминалом.

Магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня информационной защиты, поэтому в последние годы распространение получили в финансовых расчетах.

Смарт-карты. Они могут содержать финансовые прикладные программы, в том числе функции кредитных дебетовых карт, «электронных кошельков», проездного билета. Их преимущество - надежность и многофункциональные возможности. Недостаток - высокая себестоимость.

3       По способу доступа к денежным средствам держателя:

-       «ключ к счету» ведущемуся у эмитента.

-       автономный «электронный кошелек»

-       «электронный кошелек» с дублированием счета у клиента

«Электронный кошелек» - пластиковая карточка, которая имеет встроенный микропроцессор, заряженный определенной денежной стоимостью.

4       По категории клиента.

-       Банкоматные (электронные)

-       Потребительские (классические)

-       Бизнес - карточки (серебряные)

-       Привилегированные (золотые, платиновые)

Банкоматные карточки функционируют в пределах остатка на счете клиента, и по ним держателю карточки кредит не предоставляется, и поэтому могут выдаваться любому клиенту независимо от его благосостояния и кредитной истории

Потребительские (классические) карточки используют для широкого круга банковских клиентов со стабильным доходом и хорошей кредитной истории. Они предусматривают кредитный лимит и ряд дополнительных услуг.

Бизнес - карточки (серебряные) предназначены для сотрудников компании, уполномоченных расходовать в определенном пределе средства компании при поездке в командировку или совершению текущих платежей.

Привилегированные (золотые, платиновые) предназначены для наиболее состоятельных клиентов банка, зарекомендовавших себя с хорошей стороны. Эти карты отличаются повышенным уровнем сервиса.

5       По типу обратимости:

-     локальные

-       национальные

-       международные

К локальным карточкам относятся карточки, используемые в определенном регионе.

Национальные - карточки, эмитируемые банками, входящими в национальную платежную систему.

Международные - карточки международных ассоциаций, и компаний.

На основании положения ЦБ№266-П кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:

Расчетные карты

Кредитные карты

Предоплаченные карты.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией суммы денежных средств. Расчеты по карте осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете или кредита, предоставляемого кредитной организацией клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств.

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставляемых кредитной организацией клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров, работ, услуг или выдачи наличных денег.

1.4 Значение пластиковых карт

Быстрое распространение банковских кредитных карточек служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Каковы эти выгоды?

Владельцы карточек. Основные привлекательные черты для владельцев карточек заключаются в следующем:

-     удобство пользования;

-       автоматическое предоставление банковского кредита;

-       регулярное получение полной информации о произведенных операциях;

-       возможность отсрочить погашение долга.

Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит, прежде всего, в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков. Это первые и наиболее очевидные достоинства системы кредитных карточек.

Вместе с тем удобство применения карточки лишь тогда может быть реализовано в полной мере, если существует широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимают карточку в оплату за товары и услуги. Например, карточки таких компаний, как VISA, MasterCard принимаются миллионами торговых точек мира.

Второе достоинство карточек - возможность получения кредита. Более того, покупатель пользуется кредитом без взимания процентов в течение срока от 4 до 8 недель. Кроме того, он может отсрочить выплату долга за пределы льготного периода, уплачивая банку проценты.

Имеются и другие достоинства - льготы при приобретении товаров, дополнительные возможности по обмену купленных вещей, восстановление потерянных или украденных карточек, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов и т.д.

Торговцы. Для этой категории участников карточные расчеты имеют следующие преимущества:

- расширение продаж и привлечение новых покупателей;

-       возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

-       снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками.

Практика многих стран показывает, что реклама карточек позволила привлечь новых покупателей, кроме того, способствовать росту средних размеров покупок за счет использования банковского кредита. Банковские карточки позволили мелким и средним торговым и сервисным фирмам включиться в систему продаж в кредит.

Банки выступили инициаторами внедрения кредитных и других видов карточек, рассчитывая получить следующие выгоды:

- увеличения потребительских ссуд;

расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы;

«перекрестная» продажа дополнительных продуктов и услуг владельцам карточек;

получение дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и процентных поступлений.

Банки использовали форму карточного финансирования для быстрого увеличения портфеля потребительских ссуд. В случае пролонгирования кредита за пределы льготного периода банк взимает процент, который в среднем выше, чем процент по любому другому виду кредита.

Ведение карточек позволило банкам преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентуры. Ранее ключевым фактором было местонахождение банка, наличие у него разветвленной сети отделений, что требовало крупных капиталовложений. Карточка позволяет клиенту совершать операции вдали от банковских филиалов - рассчитываться за товары, получать деньги в системе автоматов и т.д. Клиент уже географически не привязан к банку, что расширяет круг пользователей его услугами.

Операции с карточками - прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты, как с владельцев карточек, так и с торговцев.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

Перспективы развития в нашей стране платежных систем на основе пластиковых карточек.

Можно указать следующие факторы, влияющие на это развитие:

· степень готовности населения к использованию карточек;

· влияние приема карточек на повышение спроса для предприятий торговли и сервиса;

· оценка банками перспективности выпуска карточек;

· существование инфраструктуры, обеспечивающей возможность развертывания платежных систем.

2. ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

2.1    Операции с использованием пластиковых карт

2.1.1 Общая схема расчетов с использованием пластиковых карт

На основании положения ЦБ №266-П кредитная организация может осуществлять следующие операции с использованием банковских карт:

1       Клиенты физические лица

1.1    Получать наличные средства в валюте РФ и в инвалюте на территории РФ.

1.2    Получать наличные средства в инвалюте за пределами РФ.

.3      Оплату товаров, работ, услуг в валюте РФ на территории РФ, а также в инвалюте за пределами территории РФ.

.4      Другие операции в валюте РФ, по которым не установлен запрет.

.5      Иные операции в инвалюте с соблюдением требований законодательства РФ.

2       Клиент, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель.

2.1    Получать наличные средства в валюте РФ на территории РФ.

2.2    Оплата расходов в валюте РФ, связанных с хозяйственной деятельностью.

.3      Иные операции в валюте РФ на территории РФ.

.4      Получать наличные средства в инвалюте за пределами РФ для оплаты командировочных и представительских расходов.

.5      Оплата командировочных и представительских расходов в инвалюте за пределами РФ.

.6      Иные операции в инвалюте.

Для кредитной организации можно выделить два основных направления работы на «карточном рынке».

1       Эмиссионная деятельность

2       Эквайринговая деятельность

Эмиссионная деятельность заключается в выпуске по поручению клиентов банковских карточек и в ведении базы данных по их эмиссии. Для выпуска карточек международной или национальной платежной системы банку требуется:

1  Стать членом этих платежных систем, то есть вносить определенную страховую сумму и ежегодные членские взносы.

2       Сертифицировать свой эмиссионный центр на соответствии стандартам данной платежной системы, то есть оборудовать необходимым программным комплексом и иметь штаб специалистов.

Эквайринговая деятельность - деятельность кредитной организации, включающая осуществление расчетов с предприятиями торговли, услуг по операциям, совершаемым с использованием банковских карточек и проведение операций по выдаче наличных денежных средств держателя банковских карточек, не являющихся клиентами данной кредитной организации.

Не каждый банк, являющийся банком-эмитентом, является банком-эквайрингом. Но банки стараются заниматься эквайрингом, чтобы увеличить доходные статьи, так как они значительны.

Процессинг включает в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами. Кредитная организация может сама заниматься процессинговой деятельностью, а также поручать специальным процессинговым компаниям.

Пластиковые карточки являются инструментом безналичных платежей. В платежную систему входят:

1       покупатели (держатели карточек)

2       продавцы (предприятия торговли или услуг)

         банки-эмитенты (банки покупателя)

         банки-эквайеры (банки торговых точек)

         расчетные банки

         процессинговые компании.

Схема расчетов с использованием банковской карты

Банк-эмитент предоставляет выписку покупателю о списании его средств

2.1.2 В банке-эмитенте

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.

В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте. Выпуск кредитной организацией собственных карт должен осуществляться на основе регистрационного свидетельства на осуществление эмиссии предоплаченного финансового продукта, выдаваемого Банком России. Одновременно кредитная организация на территории Российской Федерации может выступать распространителем карт других эмитентов. Для этого необходимо специальное разрешение ЦБ РФ.

Основные функции банка-эмитента сводятся к следующему

·   Выпуск карточек (кодирование и запись персональных данных владельца карточки, высылка карточки клиенту, возобновление карточки);

·   Анализ кредитоспособности (оценка финансового положения заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного лимита);

·   Авторизация (ответ на запрос торговца о возможности совершения сделки);