Курсовая работа (т): Расчеты пластиковыми картами

·   Биллинг (подготовка и высылка владельцу карточки выписки с указанием сумм и сроков погашения задолженности);

·   Взыскание просроченной задолженности и контроль превышения кредитного лимита;

·   Работа с клиентами;

·   Обеспечение безопасности и контроль за мошенничеством;

·   Маркетинг.

Эмиссия карточек - это то отнюдь не техническая функция. Положительное решение по заявке клиента на получение карточки выносится после тщательного изучения его финансового положения и оценки риска неплатежа. Если результаты анализа неблагоприятны для клиента, ему могут предложить дебетовую карточку для снятия наличных денег со счета. Если же кредитоспособность клиента оценена положительно, вся существующая о нем информация вводится в компьютер. В него заносится фамилия и имя клиента, его постоянный адрес, номер в системе социального страхования, кредитный лимит, номер карточного счета и срок возобновления карточки. Одновременно подготавливается магнитная лента, необходимая для изготовления карточки клиента.

Авторизация. Полномочия держателя карточки проверяются во время авторизации. Авторизация проводится при приеме карточки к оплате или выдаче наличных денег. Для этого точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. В случае положительного решения система дает разрешение на оплату и сообщает код авторизации, который затем переносится на чек (слип). Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Авторизация также может проводится как «вручную», когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), так и автоматически. В последнем случае карточка помещается в POS-терминал (или торговый терминал, поскольку POS- это аббревиатура Point Of Sale), данные считываются с карточки, с клавиатуры кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки - секретный ПИН - код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливает связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация).

Транзакция - совокупность операций, сопровождающих взаимодействие держателя карточки с платежной системой при осуществлении платежа по карточке или получении наличных денег.

Биллинг. Банк-эмитент периодически, обычно раз в месяц, посылает клиенту особый документ - выписку с его кредитного счета, где указываются комиссионные сборы, которые клиент должен уплатить банку в связи с проведением операции, обязательную минимальную сумму погашения долга и новый остаток задолженности. Выписка должна быть выслана банком клиенту не позднее, чем за 14 дней до наступления даты платежа.

Эмитенты могут предоставлять своим клиентам - юридическим и физическим лицам два типа карт:

· расчетные;

· кредитные.

Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.

Расходный лимит - предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт.

Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом, и в пределах расходного лимита.

На основе заключенных договоров эмитент выдает банковские карты своим клиентам - юридическим и физическим лицам. К одному счету клиента в данном банке могут быть привязаны несколько карт. Каждая карта должна содержать наименование и логотип эмитента, позволяющие его идентифицировать. Кроме того, карте присваивается персональный идентификационный номер (PIN-код). Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и известен только держателю карты.

Юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным данным юридическим лицом. Физическое лицо имеет личную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.

Для физических лиц операции по карте ограничиваются проведением оплаты товаров и услуг и получением (внесением на счет) наличных денег, а для юридических лиц - осуществлением безналичных расчетов с предприятиями торговли и снятием наличных денежных средств со счета в следующих случаях:

1. Снятие наличных денег в рублях для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью на территории РФ в порядке, установленном Банком России, и для оплаты расходов, связанных с командированием работников в пределах РФ;

2. Безналичная оплата в валюте РФ расходов представительского характера и командировочных расходов в пределах РФ;

3. Безналичные платежи, связанные с основной и хозяйственной деятельностью предприятий, осуществляемые в рублях;

4. Безналичная оплата в иностранной валюте расходов представительского характера и командировочных расходов за пределами РФ;

5. Снятие наличных средств в иностранной валюте за пределами РФ для осуществления представительских и командировочных расходов.

Достоинством применения банковских карт (для осуществления расчетов и получения наличных денег) являются возможность отражения операций с использованием нескольких однотипных банковских карт по одному счету и разрешение проведения автоматического обмена (конвертации) валют. Так, для осуществления платежей в торговой сети и получения наличных денег в валюте РФ допускается списание средств со счетов, открытых в иностранной валюте, и наоборот. При этом все расчеты в иностранной валюте осуществляются с соблюдением действующего валютного законодательства.

2.1.3 В банке-эквайере

Банк-эквайер - это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами.

Обязанности банка-эквайера определяются его ролью по обслуживанию торговых участников карточных систем. Его основные функции:

·   Обработка счетов, предоставленных в банк торговцем по операциям с карточками;

·   Обмен информацией о сделках и уплата комиссионных в пользу банка-эмитента;

·   Рассмотрение заявок торговцем на присоединение к системе расчетов, анализа кредитоспособности новых и уже имеющихся торговцев, проверка торговцев, подозреваемых в мошенничестве;

·   Маркетинг, помощь торговцам в приобретении оборудования для пластиковых карточек.

2.2    Учет расчетов с использованием пластиковых карт

2.2.1 В банке-эмитенте

Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эмитенте:

1  зачислены денежные средства на счет для расчетов по операциям с использованием банковских карт:

а) через счет, открытый в другом банке Д 30102 К 40817

б) через кассу банка Д 30102 К 42101

в) со счета по учету депозитов Д 42301-42307 К 40817

Списаны произведенные расходы с использованием банковских карт при получении наличных денег физическими лицами Д 40817 К 20208

юридическими лицами Д 40702 К 20208

Удержана сумма комиссии за операции

а) с юридического лица Д 40702К 70107

б) с физического лица Д 40817К 70107

Учтены расходы с использованием банковских карт:

а) если организация, продавшая товары обслуживается этим банком

Д 40702или 40817К 40702

На сумму дисконтной ставки Д 40702или 40817К 70107

На сумму комиссий за процессинг Д 70209К 30102

Оплачены предварительные расходы по изготовлению карт

Д 60312К 30102

-       Сумма НДС на предварительную оплату Д 60313К 60310

-       Получены банковские карты Д 61008К 60312

-       Подписан договор с клиентом банка Д 70209К 61008

-       Переданы карты на хранение материально ответственному лицу в оценке 1 рубль за карту Д 91202К 99999

-       Передача карт на персонализацию Д 91203К 91202

-       Передача в хранилище карты, прошедшие персонализацию

Д 91202К 91203

-       Выданы карты клиентам Д 99999 К 91202

-       Получена плата с клиента за выдачу карточки

Д 20202

К 70107

К 60309

2.2.2 В банке-эквайере

Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эквайлере.

1 Выданы наличные средства в пунктах выдачи Д 30233К 20208

При получении возмещения на основании выписки

а) Д 30102К 30233 - на сумму выданных наличных денег

б) Д 30102К 70107 -на сумму комиссии эквайера с клиента за пользование пункта выданной наличности.

в) Д 70209К 30233 - на сумму комиссии за процессинг

Осуществление расчетов с предприятиями торговли имеющими счет, а банке-эквайере

а) при получении слипа электронного терминала на сумму совершенных операций за минусом дисконтной ставки Д 30233К 40702

б) на сумму дисконтной ставки Д 30233К 70107

в) на основании полученных реестров платежей, зачисляются средства:

Д 30102К 30233 и одновременно на сумму комиссии за процессинг

Д 70209К 30233

2.3 Анализ операций с использованием пластиковых карт

Участие в платежных системах, эмиссия карт, создание инфраструктуры их обслуживания - не дешевые удовольствия, и лишь при грамотной и эффективной организации бизнеса банковские карты могут действительно стать центром прибыли, а не дополнительной нагрузкой, которую банк вынужден нести по тем или иным причинам.

Насколько эффективен российский карточный рынок?

В 2011 г. было выпущено почти 55 млн. банковских карт. В течение года рынок вырос на 40%. Причем перекосы в использовании очевидны.

Объем наличных денежных средств, снятых по картам, составил 2,6 трлн. руб. и вырос на 50%. Доля же безналичной оплаты товаров и услуг увеличилась по сравнению с 2012 г. всего на 9% и составила лишь 7% от общего оборота по банковским картам.

Таким образом, российский рынок, демонстрируя впечатляющие темпы роста эмиссии и оборотов, по сути, сохраняет старую, зарплатную структуру.

В чем же причина отставания качественных изменений от количественных? В первую очередь - из-за модели карточного бизнеса, которая перестает быть чисто технической. Прежде перед сотрудниками карточных подразделений банков стояли типовые задачи - обеспечить эмиссии определенного числа карт для сотрудников определенного числа предприятий и работу банкоматов без сбоев в дни зарплаты. Самые передовые могли еще предложить схему краткосрочного кредитования держателей карт под их же зарплату. Поэтому на практике эти службы были далеки от таких понятий, как риски неплатежей, управление взаимоотношениями с клиентами, дифференциация карточного портфеля, управление долгами и т.д. Сегодня дело приняло иной оборот. Карта превращается в инструмент розничного бизнеса. И банкам приходится иметь дело не с типовыми сотрудниками предприятий, а с частными клиентами.

Доля кредитных карт составляет пока лишь около 5% от общего объема выдаваемых банками кредитов. Но рост будет неуклонно продолжаться, потому что это наиболее удобный и выгодный способ кредитования. Дебетовые и электронные карты становятся неотъемлемой частью стандартного пакета розничного банковского обслуживания, а карты премиум-сегмента - важнейшим инструментом работы с VIP-клиентами. Банковская карта превращается в инструмент розничного обслуживания, инструмент получения банками прибыли.

Это превращение не происходит само по себе. Оно требует от рынка определенных усилий на всех уровнях. Необходимы изменения в правовом поле, а также стереотипов мышления, как банкиров, так и их клиентов; нужны новые технологии - организационные, информационные, маркетинговые. Должны меняться сами подходы к бизнесу.