Мероприятия, направленные на охрану и рациональное использование водных ресурсов включают в себя установку электромагнитного водосчетчика марки 6627.00.00 ПС.
Мероприятия по предупреждению аварийных сбросов включают в себя:
· обслуживающий персонал для обеспечения нормальной эксплуатации оборудования и сантехнических сетей;
· предусмотрена возможность отключения подачи воды при аварийных ситуациях.
Расчет платежей за загрязнение окружающей среды и возмещение нанесенного ущерба при работе предприятия в нормальном режиме эксплуатации и в аварийных ситуациях в соответствии со среднерегиональными нормативами, установленными органами местного самоуправления не произведен, так как выбросы загрязняющих веществ предприятием являются незначительными.
Поставщики завода, на долю которых приходится 10% и более всех поставок
товарно-материальных ценностей, с указанием их доли в общем объеме поставок приведены
в 3.9.
Таблица 3.9. Поставщики товарно-материальных ценностей
|
№ п/п |
Полное фирменное наименование поставщика |
Доля в общем объеме поставок, % |
|
1. |
ООО "ЕвразМеталлСибирь" (г. Новокузнецк) |
77 |
|
2. |
ООО "Росинтел" (г. Иркутск) |
23 |
|
3. |
ООО "Тимлюйский цементный завод" (Республика Бурятия, г. Каменск), ООО "ТД Ангарск цемент" |
100 |
Общая численность персонала составляет 117 человек, в том числе по категориям работающих:
· персонал основного производства - 49 чел.;
· персонал вспомогательного производства - 44 чел.;
· административно-управленческий персонал - 24 чел.
Средний возраст работающих составляет 43 года. Средний образовательный уровень: высшее профессиональное образование - 15 чел., среднее профессиональное - 70 чел., начальное профессиональное - 17 чел., полное среднее - 15 чел.
По проекту, в соответствии с графиком приобретения и ввода в эксплуатацию
оборудования, предприятие будет дополнительно набирать
промышленно-производственный персонал. Количество дополнительно необходимого
персонала составляет 29 человек.
Таблица 4. Потребность в дополнительном персонале
|
Должность |
Количество, чел. |
|
Основной персонал |
|
|
Мастер |
1 |
|
Машинист крана |
2 |
|
Сварщик |
8 |
|
Формовщик |
9 |
|
Арматурщик |
9 |
|
Итого |
29 |
Должностные функции и требования к квалификации промышленно-производственного персонала приведены в таблице 4.1.
Отмечается, что важным фактором в привлечении рабочей силы является размер заработной платы. Во избежание текучести кадров необходимо отслеживать уровень заработной платы, который не должен быть ниже среднего показателя на аналогичных предприятиях. В целом, план по заработной плате должен содержать в себе следующие положения:
· снижать недовольство сотрудников, что в свою очередь уменьшает текучесть кадров;
· контролировать фонд заработной платы;
· обеспечивать чувство защищенности сотрудников.
В целях мотивации персонала производится ежеквартальное увеличении
размера заработной платы на 5% .
Таблица 4.1. Должностные функции и требования к квалификации персонала
|
Категория персонала |
Характеристика работ |
Требования |
|
Мастер |
Организует на закрепленном участке работу по контролю и повышению качества продукции, комплектности выпускаемых изделий и учету брака. Контролирует соответствие продукции утвержденным образцам, ГОСТам, ТУ, соблюдение технологических режимов на всех стадиях производственного процесса, инструкций и методик по техническому контролю на рабочих местах, техническое состояние оборудования, хранение сырья, материалов, готовой продукции. Следит за соблюдением графиков проверки на точность производственного оборудования и оснастки, состоянием контрольно-измерительных средств, их наличием на рабочих местах, своевременным представлением для государственной поверки. Принимает меры по предотвращению производства продукции, не соответствующей установленным требованиям, выявлению причин и виновников брака, поступления рекламаций на готовую продукцию, а также разработке и внедрению мероприятий, направленных на повышение качества и конкурентоспособности продукции. |
Законодательные и нормативные правовые акты, методические и другие материалы по управлению качеством продукции; Технологические процессы и режимы производства; Основные технологические и конструктивные данные выпускаемой продукции; Технические и экономические требования к сырью, материалам, полуфабрикатам, комплектующим изделиям и готовой продукции; действующие в отрасли и на предприятии, ГОСТы, ТУ, нормативы качественных показателей, технологические инструкции; Системы, средства и методы технического контроля производства; Правила приемки и хранения готовой продукции, сырья, материалов, методы отбора проб, порядок маркировки и упаковки продукции; Положение о товарных знаках и кодах; Порядок аттестации качества промышленной продукции; Виды производственного брака, методы его предупреждения и устранения. |
|
Формовщик |
Выполнение работ по формованию сложных изделий и конструкций. Очистка, смазка, сборка и выверка форм и установок. Укладка в форму (установку) отдельных элементов арматурного каркаса с укрупнительной сборкой и фиксацией в проектном положении. Установка закладных деталей и монтажных петель. Установка в формы предварительно напряженной арматуры с электротермическим или механическим способом натяжения. Установка вкладышей, сердечников и делительных щитов. Заполнение формы бетонной смесью, разравнивание и уплотнение смеси вибрированием. Затирка открытых поверхностей отформованных изделий. Строповка изделия и подача его к месту тепловой обработки. Расформовка изделия после тепловой обработки с транспортировкой на пост отделки или в штабель. Управление работой виброштампов, центрифуг, а также агрегатами и оборудованием, выполняющими несколько различных операций. |
Знание устройства и принципов действия обслуживаемых машин и установок; способов, правил укладки и напряжения арматуры; тех. требований на изготавливаемые изделия; правил чтения чертежей; требований технологических карт по режимам формования; устройства обслуживаемого оборудования; способов регулирования скорости формования; ГОСТов и ТУ на выпускаемую продукцию; правил подналадки обслуживаемого оборудования; способов регулирования скорости хода машины; состава формовочной массы; правил устранения мелких неисправностей в работе обслуживаемого оборудования. |
|
Машинист мостового крана |
Управление мостовыми кранами, оснащенными различными грузозахватными механизмами и приспособлениями, при выполнении работ по погрузке, выгрузке, перемещению грузов, укладке их на стеллажи, погрузчики и транспортные средства, по доставке грузов со стеллажей к производственным участкам. |
Знание устройства обслуживаемых кранов и их механизмов; способов переработки грузов; основ технологического процесса монтажа технологического оборудования, стапельной и секционной сборки и разборки изделий, агрегатов, узлов, машин и механизмов, конструкций сборных элементов зданий и сооружений; определения массы груза по внешнему виду; ТУ и требований, предъявляемых при загрузке стеллажей; расположения обслуживаемых производственных участков; электротехники и слесарного дела. |
|
Арматурщик |
Выполнение арматурных работ средней сложности. Упрочнение арматурных стержней механическим или электротермическим способом путем волочения, сплющивания, силовой калибровки, вытяжки или контактного электронагрева. Заготовка арматурных стержней на автоматических правильно - отрезных станках. Гнутье арматурных стержней на приводных станках. Анкеровка концов арматурных стержней для предварительно напряженных изделий путем высадки головок или напрессовки шайб, втулок и гильз. Изготовление струнопакетов на протяжных стендах и специальных линиях. Сборка простых и средней сложности пространственных каркасов из готовых сеток и деталей способом вязки или сварки на подвесных контактно - сварочных машинах. Изготовление арматуры из проволоки для капов и гипсовых форм по определенным образцам. |
Знание принципов действия обслуживаемого оборудования; правила чтения чертежей на изготовляемую арматуру; приемы и способы строповки и перемещения арматуры. |
|
Сварщик арматурных каркасов |
Контактная сварка на одноточечной (двухточечной) машине арматурных сеток и каркасов из стержней различных диаметров с переменным шагом стержней. Сварка сеток и каркасов или укрупнительная сборка каркасов из готовых сеток на подвесных сварочных машинах. Сварка сеток и каркасов на многоточечных сварочных машинах. Сварка на контактных машинах контактно - рельефным или электроконтактным под слоем флюса методами сложных закладных деталей для железобетонных изделий. Регулирование режима сварки в зависимости от диаметра и марки арматуры. Подналадка машины в процессе работы. Строповка и подача арматурных стержней и бухт. |
Знание устройств применяемых сварочных машин; требования, предъявляемые к грузозахватным приспособлениям; основы технологии сварки и технические требования, предъявляемые к арматурным сеткам и каркасам; причины дефектов при изготовлении сеток и каркасов; чтение чертежей изготавливаемых сеток. |
2.5 Финансовый план
Стратегия финансирования бизнес-проекта выработана исходя из потребности в финансовых средствах, необходимых для реализации проекта, определения источников и формы получения денежных средств.
Главная цель стратегии финансирования - обеспечение возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода.
Общая потребность в финансировании по проекту составляет 17 310 705 руб. Инвестиционные средства необходимы предприятию для строительства производственных мощностей (закуп оборудования, проведение строительных и строительно-монтажных работ) с последующим запуском в производство новых видов продукции и освоения новых рынков сбыта.
Следует отметить, что входные барьеры при реализации данного проекта достаточно высоки, что обусловлено большими финансовыми затратами на проведение реконструкции и модернизации.
Для обеспечения максимальной эффективности вложения средств инвесторов предполагается использование общепринятой схемы финансирования инвестиционных проектов из различных источников (эффект финансового рычага) - собственных и заемных. В соответствии с проектом собственные средства составляют 21,44% от общей суммы инвестиций, а заемные - 78,56%.
Финансирование по проекту предполагается по следующим источникам:
· собственные средства инициатора проекта - 3 710 705 руб.;
· кредитные средства банка -13 600 000 руб.
Источники финансирования проекта и направления использования инвестиционных средств представлены в таблице 5
Таблица 5. Источники финансирования проекта и направления использования инвестиционных средств
|
Инвестиционные затраты |
Объем, тыс. руб. |
Источники финансирования |
Объем, тыс. руб. |
|
1. Капитальные вложения |
10 417 050 |
1. Привлечённые денежные средства банка |
13 600 000 |
|
2. Первоначальный оборотный капитал |
6 893 655 |
|
|
|
|
|
3. Собственные денежные средства |
3 710 705 |
|
Итого |
17 310 705 |
Итого |
17 310 705 |
Капитальные вложения в общем объеме инвестиций составляют 60,18%, оборотные средства - 39,82 %.
Данные о потребности в капитальных вложениях по проекту также
представлены в таблице 5.1.
Таблица 5.1. Направления использования инвестиционных средств
|
№ |
Статьи затрат |
Стоимость, включая НДС, руб. |
|
Капитальные затраты |
||
|
1 |
Технологическое оборудование и инвентарь |
8 917 050 |
|
2 |
Строительно-монтажные работы |
1 500 000 |
|
|
Итого капитальных затрат |
10 417 050 |
|
Оборотные средства |
||
|
3 |
Первоначальный оборотный капитал |
4 895 961 |
|
4 |
Доставка основных средств |
1 400 000 |
|
5 |
Прочие расходы |
597 694 |
|
|
Итого оборотных средств |
6 893 655 |
|
|
Итого |
17 310 705 |
Отмечается, что инвестиционный кредит банка будет направлен на приобретение нового оборудования, выполнения строительно-монтажных работ и закуп сырья и материалов. Собственные средства будут направлены на приобретение оборудования и закуп сырья и материалов.
Налогообложение деятельности предприятия регулируется действующим законодательством, в соответствии с которым по данному проекту были рассчитаны следующие виды налогов таблица 5.2.
Таблица 5.2. Виды налогов по проекту
|
Наименование |
Ставка налога |
|
Налог на добавленную стоимость, % |
18 |
|
Налог на прибыль, % |
20 |
|
Налог на имущество, % |
2,2 |
Особенности взимания налога на прибыль представлены в таблице 5.3
Таблица 5.3. Особенности взимания налога на прибыль
|
Объект налогообложения |
Налоговая база |
Налоговый период |
Ставка |
|
прибыль, полученная налогоплательщиком |
денежное выражение прибыли, определяемой в соответствии со статьей 247 НК РФ, подлежащей налогообложению |
календарный год |
|
|
|
|
Отчетные периоды |
|
|
|
|
первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. |
|
Особенности взимания налога на имущество представлены в таблице 5.4.
Таблица 5.4. Особенности взимания налога на имущество
|
Объект налогообложения |
Налоговая база |
Налоговый период |
Ставка |
|
движимое и недвижимое имущество |
среднегодовая стоимость имущества |
календарный год |
2,2% |
Определение себестоимости продукции осуществляем в виде калькуляции
себестоимости продукции на примере ригелей (представлена в таблице 5.5.)
Таблица 5.5. Определение себестоимости продукции
|
Расход на производство 1 куб.м. ригелей |
|||||
|
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Норма расхода на 1 куб. м. |
Цена за ед., руб. |
Расход всего а годовой объем |
Стоимость, руб. |
|
Цемент |
куб.м. |
426 |
3,42 |
122 602,80 |
419 302 |
|
Инертные материалы |
куб.м. |
1,23 |
137 |
353,99 |
48 497 |
|
Песок |
|
|
|
0,00 |
0 |
|
Гравий |
|
|
|
0,00 |
0 |
|
Щебень |
|
|
|
0,00 |
0 |
|
Арматура технологическая |
куб.м. |
180 |
39 |
51 804,00 |
2 020 356 |
|
Пар технологический |
Гкалл |
1,37 |
360 |
394,29 |
141 943 |
|
Электроэнергия на технологические нужды |
кВт |
43 |
2,3 |
12 375,40 |
28 463 |
|
Сжатый воздух |
куб.м. |
0,1 |
150 |
28,78 |
4 317 |
|
ФОТ |
руб. |
|
132 |
37 989,60 |
37 990 |
|
ЕСН |
руб. |
|
36,3 |
10 447,14 |
10 447 |
|
ОПР |
руб. |
|
547 |
157 426,60 |
157 427 |
|
ОХР |
руб. |
|
352 |
101 305,60 |
101 306 |
|
Коммерчесские расходы |
руб. |
|
168,38 |
48 459,76 |
48 460 |
|
Затраты на производство 1 куб.м. |
руб. |
|
|
|
10 488 |
|
Всего затрат на производство ригелей |
руб. |
|
|
|
3 018 507 |
Таблица 5.6. Смета затрат в целом на функционирование предприятия
|
Статьи затрат |
Сумма на год |
|
Цемент |
941 433 |
|
Инертные материалы |
108 888 |
|
Арматура технологическая |
5 461 485 |
|
Пар технологический |
318 696 |
|
Электроэнергия на технологические нужды |
63 907 |
|
Сжатый воздух |
9 693 |
|
Фонд оплаты труда |
51 770 |
|
Единый социальный налог |
14 237 |
|
Отчисления в пенсионный фонд |
214 533 |
|
Общехозяйственные расходы |
138 054 |
|
Коммерческие расходы |
66 039 |
|
Амортизационные отчисления |
628 720 |
|
Итого полная себестоимость |
8 017455 |
Смета затрат производился с учетом планируемого выпуска продукции 644 шт.
изделий (ригели, колонны и диафрагма).
Таблица 5.7. Получение и выплата кредита и процентов по кредиту
|
|
01.07.2015 г. |
01.07.2016 г. |
01.07.2017 г. |
01.07.2018 г. |
|
получение кредита/основной долг млн.руб. |
13,6 |
10,2 |
6,8 |
3,4 |
|
тело кредита в год на 4 года млн.руб. |
3,4 |
3,4 |
3,4 |
3,4 |
|
проценты 14% годовых млн.руб. |
1,63 |
1,24 |
0,81 |
0,48 |
|
всего млн.руб. |
5,03 |
4,216 |
2,75 |
3,88 |
Таблица 6. Прогноз движения реальных денег
|
Наименование показателя |
1 год |
|
1. Общая выручка от производства и реализации продукции |
9 807 432 |
|
2. НДС к уплате |
1 765 338 |
|
3. Общие затраты на производство и реализацию продукции (себестоимость) |
8 017 455 |
|
из них |
|
|
Амортизационные отчисления |
628 720 |
|
4. Выплата процентов по займу, относимых на себестоимость продукции |
1 055 502 |
|
5. НДС к возмещению |
-1 119 198 |
|
6. Налоги |
476 138 |
|
налог на имущество |
476 138 |
|
земельный налог |
0 |
|
7. Прибыль до налогооблажения |
-1 492 661 |
|
8.Налог на прибыль |
0 |
|
9. Прибыль после налогооблажения |
1 492 661 |
|
10. Выплата процентов по займу, относимых на финансовый результат |
677 873 |
|
11. Чистая прибыль |
-2 170 534 |