Дипломная работа: Проект реконструкции ПТБ ООО Сухонский КБК с созданием агрегатного участка

Стоимость приспособления для разборки энергоаккумуляторов, разработанного в рамках конструкторской части, взята с учетом средней стоимости аналогичного оборудования.

Таблица 5.1 - Перечень приобретаемого технологического оборудования, и производственного инвентаря для реконструкции ПТБ ООО «Сухонский КБК»

Итоговая сумма затрат на приобретение технологического оборудования(З_об) составляет1435100рублей.

Кроме того, необходимо для реконструируемой ПТБООО «Сухонский КБК»приобрести инструмент. Стоимость инструмента для (З_инст) может быть принята в размере 5-10% [17] от стоимости технологического оборудования согласно таблице 5.1.Принимаем 10%, т.е. 143510руб.

Затраты на доставку оборудования, производственного инвентаря и инструмента на ПТБ ООО «Сухонский КБК»принимаются в размере 4% от его стоимости [17]:

(5.6)

Затраты на монтаж технологического оборудования, сборку, пуско-наладочные работы (Зм) принимаются 8% от стоимости соответствующего оборудования[17] (согласно таблице 5.1):

(5.7)

Сумма капитальных вложений в реконструкциюПТБ ООО «Сухонский КБК» [17]:

(5.8)

где - затраты на реконструкцию здания ПТБ ООО «Сухонский КБК», руб.;

- затраты приобретение технологического оборудования, руб.;

- затраты приобретение инструмента, руб.;

- затраты на транспортировку технологического оборудования, руб.;

- затраты на монтаж технологического оборудования, руб.

Произведем расчет капитальных вложений в реконструкцию:

5.2.2Расчет эксплуатационных затрат

Реконструкция ПТБООО «Сухонский КБК» влечет за собой изменение эксплуатационных затрат, которые включают в себя:

7. отчисления на амортизацию;

8. затраты на ремонт оборудования;

9. затраты на электроэнергию;

10. затраты на заработную платус отчислениями;

11. затраты накладные расходы;

12. затраты на налоговые отчисления.

Отчисления на амортизацию здания:

(5.9)

где - норма амортизации здания,

(5.10)

где - срок службы здания, лет. (Т=20 лет)

Отчисления на амортизацию оборудования[17]:

(5.11)

Амортизируемым имуществом согласно Налогового Кодекса [18] признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.

Норма амортизации принимаем срок эксплуатации оборудования 8 лет составляет, т.е. 100/8=12,5%.

Общая стоимость оборудования, первоначальная стоимость которого превышает 100 000 рублей и срок использования более 12 месяцев[18], (выпрессовшик шкворней, станок сверлильный, станок заточный, пресс гидравлический, тельфер), составляет682800 руб., тогда:

Затраты на ремонт технологического оборудования можно принять 8% от его стоимости [17]:

(5.12)

Дополнительные затраты на электроснабжение[17]:

(5.13)

где М - мощность технологического оборудования, М=10,5кВт;

Т_эф - эффективный годовой фонд времени работы оборудования с учетом режима работы, ч (8•1•247 = 1976 ч);

К_с - коэффициент использования, для периодически включаемого оборудования примем 0,2[5];

- стоимость1 кВт•ч электроэнергии, руб, 6,3 [19].

Тогда:

Общие затраты на электроэнергию состоят из затрат на электроснабжение технологического оборудования и освещение помещений. Т.к. дополнительных площадей, которым необходимо освещение нет, то затраты на электроэнергию составят:

Расчет затрат на подвод и отвод воды можно произвести с учетом потребления воды работникамиАТП:

(5.14)

где С_подв иС_отв - стоимость одного м³ подводимой и отводимой воды, руб. [19];

- число дополнительных сотрудников, чел;

0,3 - усредненный расход воды на одного сотрудника за смену, м³[5];

247 - среднее количество смен одного сотрудника, ед.

Затраты на расходные материалы примем из расчета 45000 руб. на один дополнительный рабочий постили участок [17]:

Дополнительный фонд заработной платы сотрудников ООО «Сухонский КБК» найдем по формуле [17]:

(5.15)

где - число сотрудников, =3 чел.;

- заработная плата 1 рабочего в месяц, руб.

1,15 - районный коэффициент для г. Сокол.

Тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ,

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на 2019 год - 30% и страхование от несчастных случаев - 0,4%.[17]

Тогда:

(5.16)

Общие затраты на заработную плату:

(5.17)

Расчет затрат на оплату труда дополнительным работникам произведем в таблице 5.2.

Таблица 5.2 - Расчет дополнительных затрат на заработную плату ООО «Сухонский КБК»

* - средняя зарплата дополнительного персонала СТО без учета районного коэффициента.

Налог на имущество для первого года работы реконструированного предприятия [17]:

(5.18)

Дополнительные эксплуатационные затраты после реконструкции ООО «Сухонский КБК»[17]:

(5.19)

Произведем расчет дополнительных эксплуатационных затрат на 1-й год эксплуатации:

Дополнительные накладные расходы примем в размере 8% от дополнительных эксплуатационных затрат [17]:

(5.20)

Итогоэксплуатационные затраты ООО «Сухонский КБК»на 1-й год эксплуатациисоставят [17]:

5.3Расчет экономической эффективности инвестиций

При внедрении плана реконструкции ПТБ ООО «Сухонский КБК» необходимо оценить его экономическую составляющую.

Инвестиции в реконструкцию предприятия должны окупаться. Окупаемость в данном случае рассчитывается из того условия, что до реконструкции предприятия, автомобили ООО «Сухонский КБК» обслуживались на сторонних предприятиях по договорам, это было вызвано тем, что необходимых рабочих постов для их обслуживания на базе предприятия не было. После реконструкции зоны ТО и ТР создан 1 новый рабочий пост, позволяющий в полной мере обслуживать и ремонтировать подвижной состав предприятия.

Разница эксплуатационных затрат после реконструкции и стоимости ТО и ремонта автомобилей на договорной основе и определит экономическую эффективность данного проекта.

Произведем расчет затрат на обслуживание автомобилей на мощностях сторонних организаций на основе договоров по формуле [17]:

(5.21)

где - стоимость нормо-часаi-го вида работ, руб.;

- годовой объем i-тых видов работ, выполняемый в сторонних организациях, чел?ч.

Стоимость нормо-часа для работ по ТО, ремонту, а также по слесарно-механическим работам согласно договору обслуживания ООО «Сухонский КБК» составляет 600 руб., стоимость нормо-часа агрегатных работ составляет 800 руб. [17]

Рассчитаем затраты на обслуживание на сторонних предприятих:

Экономический эффект с учетом амортизационных отчислений, согласно [17]:

(5.22)

Произведем расчет срока окупаемости с учетом дисконтирования.

Дисконтируемый экономический эффект [17]:

(5.23)

Где ЭФ - экономический эффект с учетом амортизационных отчислений, руб.;

- коэффициент дисконтирования [17]:

(5.24)

где r - процентная ставка, %;

(5.25)

где - безрисковая базовая норма дисконта (ключевая ставка ЦБ РФ, с декабря 2018 г. 7,75%)[20];

- премия за риск, принимаем =3 %(для первого года работы) [17].

Привлекаем кредит через ПАО «ВТБ». Сумма кредита составит 2061074 руб., собственные средства - 690000 руб. Срок кредита - 3 года. Стоимость кредита 15,0% годовых [21]. Выплаты процентов по кредиту согласно таблице 5.3.

Первый год:

;

Второй год:

Третий год:

Для нашего случая при . для первого года работы.

Коэффициент дисконтирования для нашего случая и для первого года:

Для второго года:

Для третьего года:

Результаты расчёта срока окупаемости проекта реконструкции ПТБ ООО «Сухонский КБК» согласно таблице 5.3.

Таблица 5.3 - Расчет срока окупаемости инвестиций в реконструкцию

Как видно из таблицы 5.3, проект реконструкции окупит вложения через после реализации.

Реализация проекта реконструкции производственно-технической базы ООО «Сухонский КБК» потребует от сособственника финансовых вложений на сумму 2751074 руб. При этом 690000 руб. из этой суммы собственник вложит собственных средств, а ещё 2061074руб. привлечет в качестве кредита.

Реализация проекта приведет к изменению текущих эксплуатационных затрат, которое составит 1984622 руб. в год. При этом окупаемость была рассчитана из того условия перевода обслуживания и ремонта автомобилей на собственные мощности. Экономический эффект от реализации данной программы позволит сэкономить предприятию 1628678 руб. в год.

С учетом объема эксплуатационных затрат, капитальные вложения в данный проект смогут окупиться через 2 года и 4 месяца, что является привлекательным для собственника. Следует сделать вывод, что проект реконструкции ПТБ ООО «Сухонский КБК» является оправданным с экономической точки зрения.

Рентабельность предприятия с учетом выплат по кредиту [21]:

.(5.26)

Для первого года работы реконструируемого предприятия рентабельность составит: