- работа по снижению риска операций.
Банк России разработал специальные нормативы и требования ликвидности и платежеспособности, которые должны соблюдать кредитные учреждения для более эффективной системы управления рисками [21, c.109].
Для предотвращения рисков показателей ликвидности и платежеспособности, банкам необходимо создать специальное подразделение по ежедневному наблюдению и анализу показателей ликвидности и платежеспособности, для выявления факторов, влияющих на их неблагополучное изменение.
Для таких мероприятий необходимо упорядочить базу данных, позволяющую мгновенно получать всю необходимую информацию для проведения анализа, на основе которой будет формироваться политика банка [20, c. 79].
При управлении обязательствами банк может быть рекомендовано следующие:
- мониторить изменение обязательств по показателю времени, если требуется вовремя изменять структуру обязательств в зависимости от значения показателей ликвидности;
- необходимо систематическое повышение ликвидных активов за счет расчета по обязательствам, перевод в самостоятельный бизнес деятельности некоторых видов баланса;
- необходим постоянный контроль за соблюдением нормативов ликвидности и платежеспособности банков, это позволит сузить риски операций;
В качестве источников для создания базы данных учитываются: заключенные и обработанные кредитные и депозитные договоры, кредитные договоры с другими банками, информация о необходимости получения кредита на отгруженные товары, не подлежащие оплате, ежедневная сводка оборачиваемости балансовых остатков, ежедневная выписка остатков на лицевом счете, информация о забалансовых счетах, информация о движении денежных средств.
Поэтому каждый коммерческий банк должен поддерживать свою ликвидность на заданном уровне, основываясь на анализе ее состояния, сложившегося в определенные периоды времени и прогнозе результатов деятельности и реализации последующей научно-экономической политики по формированию капитала, целевых фондов и резервов, заемных средств внешних организаций, осуществлению активных кредитных операций.
Заключение
На основании исследований, проведенных в данной работе, можно сделать вывод, что основой для оценки финансового состояния является бухгалтерский баланс, с помощью которого можно рассчитать показатели, необходимые для полного анализа организации.
По итогам проведенного исследования сформулированы следующие выводы и предложения:
1. Показателем, играющим немаловажную роль в определении финансового состояния, является платежеспособность банка. Она включают в себя статьи активов и пассивов баланса, которые взаимозависимы друг от друга. Она представляет способность организации отвечать по своим долгам, оплачивая их в определенную дату и в полном объёме. Показатель платежеспособности является одним из первых показателей, на который смотрят конкурентные организации финансового рынка, чтобы оценить положение банка.
2. Также оценка платежеспособности играет роль не только для самой организации и её конкурентов, но и для инвесторов. По высчитанным показателям платежеспособности можно сложить мнение об организации, ее состоянии и положение на рынке, и по итогу принять решение о целесообразности вложения денежных средств именно в этот банк или нет.
3. При выполнении обязательств банка можно спутать два понятия- балансовая ликвидность и банковская ликвидность. Рассмотрим их подробнее. Ликвидность банка -- это более широкое понятие, которое определяется способностью организации в полном объеме в кратчайшие сроки выполнить свои обязательства по выплате долгов перед кредиторами.
4. В то время, как ликвидность баланса представляет конвертацию активов в денежные средства при минимальных затратах для выполнения своих обязательств. Ликвидность баланса является одним из важнейших факторов ликвидности банка
5. По своей специфике платежеспособность по сравнению с ликвидностью финансовой организации более узкая категория. Она оценивается со стороны выполнения организации всех обязательств на определенную дату. Для того, чтобы произвести платёж на запланированную дату на корреспондентском счете должно лежать необходимое количество средств. Кроме того, в банке не должно быть просрочки по кредитам в других банках и кредитам Центрального банка. Выполнение этих аспектов является критерием платежеспособности
В данной курсовой работе мною были рассмотрены одни из важнейших показателей финансовой деятельности предприятия - платежеспособность, которая, в свою очередь, является зависимой от ликвидности организации, собственно, в совокупности они и составляют финансовую деятельность предприятия, представляют его финансовую устойчивость на финансовом рынке.
Цель данного исследования - изучение анализа и финансового регулирования показателей платежеспособности и ликвидности банка- достигнута.
В ходе курсовой работы были решены следующие задачи:
1. Раскрыты теоретические основы анализа ликвидности и платежеспособности;
2. Произведен анализ сходства и различий в понятиях платежеспособность и ликвидность банка;
3. Проведен анализ ликвидности и платежеспособности на примере ПАО КБ «Центр-Инвест»;
4. Выявлены пути улучшения платежеспособности и ликвидности ПАО КБ «Центр-Инвест».
Список использованных источников
1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков».
2. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
4. Бардовский В.П. Экономика / В.П. Бардовский. - М.: Изд-во Форум. - Инфра-М. - 2016. - 672 с.
5. Бевентер Э.М. Основные знания по рыночной экономике в восьми лекциях. - М., 2016. - 125 с.
6. Бедрина Е.Б., Козлова О.А. Введение в экономическую теорию. - Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2016. - 59 с.
7. Бойко И.П. Экономика для юристов. - М.: Проспект, 2016. - 97 с.
8. Бондарь А.В. Экономическая теория. - Минск: БГЭУ, 2017. - 93 с.
9. Глушкова Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. -М.: Академический проект, 2017. - 432 c.
10. Жуков Е.Ф. Банковское дело. - Юрайт, 2015. - 168 c.
11. Иванова Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке. - М.: КноРус, 2016. - 34 c.
12. Кабушкин Н.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2017. - 137 c.
13. Киреев В.Л. Банковское дело. - М.: КноРус, 2018. - 52 c.
14. Коваленко С.Б. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 179 c.
15. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Юрайт, 2017. - 106 c.
16. Костерина, Т.М. Банковское дело. - Юрайт, 2015. - 237 c.
17. Костерина Т.М. Банковское дело. - Юрайт, 2016. - 167 c.
18. Кроливецкая Л.П. Банковское дело в вопросах и ответах. - М.: Эксмо, 2017. - 126 c.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2017. - 221 c.
20. Ларина О.И. Банковское дело. - Юрайт, 2015. - 79 c.
21. Лисовский Л.Е. Экономическая теория: учебник - ИНФРА-М, 2016. - 109 с.
22. Лукьянов В.Б. Банковское дело. - М.: Колос, 2017. - 59 c.
23. Официальный сайт ПАО КБ «Центр-Инвест»