Министерство образования и науки Челябинской области
Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
«Южно-Уральский многопрофильный колледж»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Финансы организации»
особенности банковского кредитования
Выполнила: студентка
В. П. Гречишникова
Проверил: преподаватель специальных
экономических дисциплин М.Л. Ривкина
г. Челябинск, 2016
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
1.1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ. ПОНЯТИЕ И ПРИНЦИПЫ
1.1.2 ФУНКЦИИ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
1.2 СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО РИСКА
1.2.1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА
1.2.2 ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ БАНКОВСКОГО РИСКА И ФАКТОРЫ НА НИХ ВЛИЯЮЩИЕ
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1 РАСЧЕТ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ
2.1.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ №5
2.1.2 РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ СУММЫ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ И ЕЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
2.2 РАСЧЕТ СМЕТЫ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ
2.2.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ №5
2.2.2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ
2.3 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И РАЗМЕРА ПРИБЫЛИ, ОСТАЮЩЕЙСЯ У ПРЕДПРИЯТИЯ ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
2.3.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ №5
2.3.2 РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И ПРИБЫЛИ, ОСТАЮЩЕЙСЯ В РАСПОРЯЖЕНИИ У ПРЕДПРИЯТИЯ
2.4 РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
2.4.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ №5
2.4.2 РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
2.5 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ИСТОЧНИКОВ КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ НА ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ И НЕПРОИЗВОДСТВЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО
2.5.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ №5
2.5.2 РАСЧЕТ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ, ТЫС. РУБ.
2.6 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТЕЙ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ
2.6.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ №5
2.6.2 РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ
2.7 СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
2.7.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ №5
2.7.2 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
кредит план продукция прибыль
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях развития экономики Российской Федерации актуальность выбранной темы дипломной работы «Проблемы кредитования физических лиц» очевидна.
Формируя экономическую политику, любое государство определяет приоритетные направления в своем развитии. При этом важно особое внимание уделять не только стимулированию деятельности субъектов хозяйствования, но и созданию возможностей для удовлетворения различных потребностей населения.
В настоящее время экономика Российской Федерации носит ярко выраженный социальный характер, что проявляется в постоянной поддержке частных лиц.
Одним из важнейших направлений реализации экономической политики является кредитование населения, занимаясь предоставлением ссуд, коммерческие банки дают возможность различным категориям граждан удовлетворять их разнообразные потребности, что снижает социальную напряженность в обществе.
Каждый человек стремится приобрести в личное пользование различные дорогостоящие товары, нуждается в улучшении жилищных условий, желает удовлетворить культурные социальные потребности. Однако не всегда может себе это позволить в виду низких доходов и невозможности накоплений сбережений. Поэтому важной задачей коммерческих банков на данном этапе является предоставление возможности решения этих проблем.
Целью данной курсовой работы является теоретическое обоснование и уточнение экономической сущности потребительского кредитования, а также исследование практических аспектов реализации кредитной политики коммерческого банка в области предоставления кредитных услуг населению.
Для достижения цели исследования были поставлены и последовательно решены следующие задачи:
· исследование понятия и экономической сущности потребительского кредитов;
· изучение классификации кредитов населению, как в отечественной практике, так и за рубежом;
· рассмотрение механизма предоставления кредитов физическим лицам;
· изучение методики анализа платежеспособности физических лиц как кредитополучателей;
· выявление особенностей реализации государственных программ в области льготного кредитования.
Предметом исследования курсовой работы являются теоретические и практические вопросы состояния и развития рынка потребительского кредита в условиях экономики различных стран.
Объектом исследования является кредитование физических лиц.
Информационной базой курсовой работы выступили специальная экономическая литература, нормативные акты законодательных и исполнительных органов Российской Федерации.
В процессе исследования применялись следующие общенаучные методы:
· анализ;
· синтез;
· сравнение;
· системный подход и др.
ГЛАВА 1 ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
1.1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ. ПОНЯТИЕ И ПРИНЦИПЫ
В России кредитование физических лиц тесно перекликается с понятием потребительский кредит. Где, потребительский кредит - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в т.ч. с лимитом кредитования. [1]
В литературе понятие следующее - кредит (от лат. credit - он верит) - заем в денежной или товарной форме, предоставляемый кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование займом.
По мнению Райзберг Б.А кредит - это ссуда, предоставленная кредитором заемщику под определенные проценты за пользование деньгами.
Кредиты выдаются физическим и юридическим лицам.
По мнению Лозовского Л.Ш. кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.
По мнению Стародубцевой Е.Б кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. [2]
Кредит - денежные средства, предоставляемые физическим лицам на условиях срочности, платности, обеспеченности, возвратности и целевого использования денежных средств. [3]
Классификация кредитов, выдаваемых населению:
Кредит «связанный» - кредит, выдаваемый с дополнительной оговоркой, связывающим условием, особым требованием. Например, целевой кредит может расходоваться только по целевому назначению.
Кредит «стэнд-бай» - особый вид кредита, предоставляемого странам - членам Международного валютного фонда (МВФ) для достижения согласованных с ним целей на срок до одного года.
Кредит авальный - кредит банка, предназначенный для покрытия гарантируемого обязательства клиента. [3]
Кредит акцептный - кредит, предоставляемый банками в виде акцепта переводных векселей, выставляемых, как правило, экспортерами на банки; одна из форм банковского кредитования внешней торговли.
Кредит безотзывный - кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.
Кредит вещный - кредит под залог вещей.
Кредит доверия - положительная репутация компании, обладающей доверием со стороны партнеров, банков. [4]
Кредит компенсационный - взаимный кредит, предоставляемый друг другу фирмами разных стран в национальной валюте на адекватные суммы.
Кредит контокоррентный - кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.
Кредит кооперативный - кредит, предоставляемый кооперативными кредитными организациями, банками.
Кредит обеспеченный - форма товарного кредита, заключающегося в том, что купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора - продавца товара до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен.
Кредит партнерский - доверительный кредит, предоставляемый надежным фирмам на осуществление кратковременных непредвиденных расходов. Выдается под срочное обязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных случаях допускается отсрочка погашения на 2 месяца.
Кредит по открытому счету - кредит, задолженность по которому не оформляется долговыми обязательствами, а зачисляется на открытый счет, что предполагает высокую степень доверия к заемщику.
Кредит правительственный - кредит, предоставленный правительственными кредитными учреждениями. Чаще всего является целевым и льготным. [2]
Для характеристики сущности кредита необходимо рассмотреть специфику его внутренних свойств, отличающих его от других экономических категорий.
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.
Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений. [1]
При выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов:
· все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживают кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты. [5]
· вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость. [8]
· анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот, почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита, стадии движения и роль кредита.
Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. С другой стороны, банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах.
Кредитование это:
· возможность приобретать гораздо более дорогие товары и услуги (а часто это означает более качественные), чем те, которые потребитель мог бы себе позволить исходя из собственных денежных сбережений на данный момент;
· более удобная на практике форма оплаты товаров и услуг: использование кредитных и дебетовых карточек вместо наличных денег (возможность быстро оплачивать непредвиденные срочные расходы и совершать выгодные сделки в удобное время и при отсутствии необходимой суммы наличных). [10]
Кредитование физических лиц одно из средств удовлетворения различных нужд, может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. [6]
В отличие от других кредитов, объектом кредитования могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования.
Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди.
Субъектами кредитных отношений при совпадении интересов могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами. [9]