Материал: Организации грузовых перевозок

Расчёт затрат по статье «Фонд оплаты труда ремонтных и вспомогательных рабочих»

ФОТ= ЗП ∙ СТ ∙-- ∙ Кт, руб

где ЗП - заработная плата ремонтных и вспомогательных рабочих без начислений для автомобиля

ЗП = 161.6

ЗП' = 162,8

CТ - часовая тарифная ставка рабочих первого разряда, действующая на предприятии, тыс. руб.

СТ = 2 000 руб

К - корректирующий коэффициент к Нормам в зависимости от типа подвижного состава.

К = 1,0

ФОТ=161.6x2 000x29 900/1 000x1.0 = 9 663 680 (руб)

ФОТ¢=162.8x2 000x8 372/1 000x1.0 = 2 725 923(руб)

Расчёт затрат по статье «Ремонт и техническое обслуживание автомобилей»

Зрито = МЗ ∙  ∙ ∙ Кт, руб

где МЗ - материальные затраты, включающие затраты на запасные части, узлы, агрегаты и эксплуатационные материалы для автомобилей и прицепов, руб

МЗ = 42 445 руб

МЗ' = 123 071руб

ИЦ - индекс цен производителей промышленной продукции производственно-технического назначения (нарастаю-щим итогом к декабрю 2009 года), %

ИЦ = 500 %

Зрито = 42 445х(500х14 950/100х1 000)х1,0 = 31 727 638 ( руб)

З¢рито = 123 071×(500х4 485/100х1 000)х1,0 = 27 598 672( руб)

Расчёт затрат по статье «Амортизация основных фондов»:

Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление для автомобилей:

З = , руб

где С - балансовая стоимость автомобиля, руб

С = 130 000 000 руб

С¢ = 160 000 000 руб

Н - норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобилей, %

Н = Н' = 0,17

З =14 950х130 000 000х0,17/100х1 000 = 3 303 950 (руб)

З' =4 485х160 000 000х0,17/100х1 000= 1 219 920(руб)

Сумма амортизации прочих основных средств

З= С × (З+ З), руб

где С - амортизация прочих основных средств на 1 руб амортизации, руб

С = 0,35 руб

З= 0,35 × 3 303 950 = 1 156 383 (руб)

З¢= 0,35 × 1 219 920 = 426 972 (руб)

Общая сумма амортизационных отчислений:

å З= З + З, (руб)

å З= 3 303 950 + 1 156 383= 4 460 333 (руб)

å З'= 1 219 920 + 426 972 = 1 646 892 (руб)

Расчёт затрат по статье «Заработная плата, руководителей, специалистов, служащих»:

ФОТ = ФОТ × Н, руб

где Н - норма затрат на ФОТ руководителей, специалистов, служащих, руб

Н = 0,8 руб

ФОТ = 4 754 409 × 0,8 = 3 803 527 (руб)

ФОТ¢ = 1 779 137 × 0,8 = 1 423 310 (руб)

Основная и дополнительная ЗП водителей и прочего персонала:

ФОТ = ФОТ + ФОТ+ ФОТ , руб

ФОТ = 4 754 409 + 9 663 680 + 3 803 527 = 18 221 616 (руб)

ФОТ' = 1 779 137 + 2 725 923+ 1 423 310 = 5 928 370 (руб)

Отчисления в бюджет от заработной платы:

Ссс =  ,руб

где П- процент отчислений в бюджет от ФОТ в ФСЗН в Белгосстрах, %

П = 34,96 %

С =18 221 616х34,96/100= 6 370 277 (руб)

С¢ =5 928 370х34,96/100= 2 072 558 (руб)

Расчёт затрат по статье «Общехозяйственные расходы»:

З = ФОТ ×Н, руб

где Н - общехозяйственные расходы на рубль ФЗП, руб

Н = Н¢= 0,25 руб

З = 18 221 616 × 0,25 = 4 555 404 (руб)

З' = 5 928 370 × 0,25 = 1 482 092 (руб)

Земельный налог:

Н= АД × Н, руб

где Н - размер земельного налога на 1 смену, руб

Н = Н¢ = 5 000 руб

Н= 50 × 5 000 = 250 000 (руб)

Н'= 15 × 5 000 = 75 000 (руб)

Итого налогов и платежей, включаемых в себестоимость:

З = Н , руб

З = 250 000 (руб)

З' =75 000 (руб)

Всего себестоимость:

С= ФОТ  + С+ Р + åЗ+ З + åЗ + åЗ+ З + + З, руб

С = 18 221 616 + 6 370 277 + 28 734 750 + 2 430 586 + 31 727 638 + 4 322 160 + 4 460 333 + 4 555 404 + 250 000 = 101 072 764 (руб)

С' = 5 928 370 + 2 072 558 + 12 861 750 + 1 277 517 + 27 598 672 + 1 247 762 + 1 646 892 + 1 482 092 + 75 000 = 54 190 613(руб)

Структура и калькуляция себестоимости автомобильных перевозок до совершенствования и после совершенствования представлена в таблицах 12, 13, 14.

Таблица 12 - Структура себестоимости автомобильных перевозок до совершенствования

Таблица 13 - Структура себестоимости автомобильных перевозок после совершенствования

Таблица 14 - Калькуляция себестоимости автомобильных перевозок

3.3 Расчёт технико-экономических показателей проекта

Всего доход:

Д = Lобщ × Тткм , руб

где Т  - тариф на один км пробега, руб

Т  = 4 400 руб

Т ' = 8 800 руб

Д = 29 900 × 4 400 = 131 560 000 (руб)

Д ' = 8 372 × 8 800 = 73 673 600 (руб)

Налог на добавленную стоимость:

НДС =Д × Пндс / 100, руб

где Пндс- процент налога на добавленную стоимость, %

Пндс= 20 %

НДС = 101 072 764 * 20 / 100 = 20 214 553 (руб)

НДС ' = 54 190 613 * 20 / 100 = 10 838 812 (руб)

Всего выручка с учетом налога на добавленную стоимость:

Вндс=Д + НДС, руб

Вндс= 131 560 000 + 20 214 553 = 151 774 553 (руб)

В'ндс = 73 673 600 + 10 838 812 = 84 512 412 (руб)

Прибыль по маршруту:

П = Вндс - НДС - С, руб

П = 151 774 553 - 20 214 553 - 101 072 764 = 30 487 236 (руб)

П = 84 512 412 - 10 838 812 - 54 190 613 = 19 482 987 (руб)

Рентабельность по маршруту:

 = В / Собщ ×100%, %

R =30 487 263 / 101 072 764 ×100% = 30 %

R' =19 482 987 / 54 190 613 ×100% = 35,9 %

Выручка за один автомобиле день работы

Ва-д= Д / ∑ner , руб/а-д

Ва-д= 131 560 000 / 50 = 2 631 200 (руб/а-д)

В'а-д= 73 673 600 / 15 = 4 911 573 (руб/а-д)

Прибыль за один автомобиле день работы

Па-д= Д / АЧр , руб/а-д

Па-д=131 560 000 / 390 = 337 564 (руб/а-д)

П'а-д= 73 676 600 / 128 = 575 598 (руб/а-д)

Расчет стоимости ОПФ:

Стоимость ОПФ определяется исходя из удельного веса автотранспортных средств в стоимости ОПФ. Удельный вес автотранспортных средств принимается 55 % стоимости ОПФ.

С = (Асп* Сбал*100*∑ner) / (55*365), руб

С = (1,28 * 130 000 000 * 100 * 50) / (55*365)= 41 444 582 (руб)

С = (1,28 * 160 000 000 * 100 *15) / (55 * 365) = 15 302 615 (руб)

Расчет норматива оборотных средств (НОС):

С = , руб

где П- удельный вес среднегодовой стоимости НОС в стоимости производственных фондов АТП, %

П= 10 %

С = (41 444 582 * 10) / (100-10) = 4 604 954 (руб)

С' = (15 302 615 * 10) / (100-10) = 1 700 291 (руб)

Расчёт эффективности использования ОПФ и НОС:

Фондоотдача:

ФО =Д / Сопф, руб

ФО = 131 560 000 / 41 444 582 = 3,17

ФО' = 73 673 600 / 15 302 615 = 4,8

Количество оборотов оборотных средств

n =Д / Снос , об

 = 131 560 000 / 4 604 954 = 28,6 (об)