Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.
Сеть коммерческих банков способствует становлению денежного рынка, экономической основой которого является наличие временно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение краткосрочных потребностей экономики и населения.
Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" банки могут выполнять следующие услуги:
привлечение депозитов на платной основе;
- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
- предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
- выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
- покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
- выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
- приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
- оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;
- услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);
- финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);
- доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
- оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
осуществление лизинговых операций.
При наличии специальной лицензии Национального Банка, банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).
Группируя эти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые ими основные функции:
- аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
- кредитование экономики и населения (активные операции);
- организация и проведение безналичных расчетов;
- инвестиционная деятельность;
- прочие финансовые услуги клиентам.
1.2 Содержание и особенности финансовых услуг банков
В условиях жесткой конкуренции современные банки оказывают широкий спектр услуг (банковские услуги, пенсионные накопления, страхование, лизинг, брокерско -дилерские услуги, услуги по управлению активами) населению, представителям малого и среднего бизнеса (МСБ), корпоративным клиентам.
В числе финансовых услуг, оказываемых банками второго уровня широкое распространение приобретают операции с ценными бумагами, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые операции.
"Факторинг" - финансирование под уступку денежного требования, при котором Банк (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение клиента, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту право денежного требования к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником).
После отгрузки товара (оказание услуги) дебитору Народному банку предоставляется накладная и продавец получает в форме аванса до 80 % от суммы поставки, не дожидаясь платежа от покупателя. Остатки средств (за вычетом комиссии Народного банка) зачисляются на расчетный счет по мере их фактической оплаты покупателем на факторинговый счет Народного банка.
Таблица 1 - Условия факторинга
|
Критерии |
Условия |
|
|
На какие цели |
беззалоговое финансирование отсрочек платежа |
|
|
Сумма финансирования |
зависит от условий контракта |
|
|
Сроки финансирования |
до 120 месяцев |
|
|
Погашение |
ежемесячно, возможен гибкий график |
Преимущества факторинга:
- Более выгодное условие оплаты, не требующее отвлечения денег из оборота;
- Упрощение планирования денежного потока;
- Минимизация финансовых рисков по задержке платежей;
- Стимулирование роста продаж;
- Ликвидация кассовых разрывов;
- Увеличение оборотного капитала.
Схема факторингового финансирования:
1) Поставка товара (оказание услуги) на условиях отсрочки платежа.
2) Уступка права требования долга по поставке Народному банку.
3) Выплата досрочного платежа с регрессом/без регресса (до 80% от суммы поставки) в зависимости от выбора продукта: в день поставки, по графику, в последний день отсрочки (факторинг-гарант).
4) Оплата за поставленный товар (сумма денежных средств за минусом основного долга и начисленных вознаграждений по кредиту).
5) Выплата остатка средств (от 20%, после оплаты покупателем) за минусом комиссии (рисунок 2).
Рисунок 2 - Схема факторинга
Факторинг и кредит имеют множество отличий, основные из которых представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Отличие финансирования при факторинге от кредитования
|
Кредит |
Факторинг |
|
|
Кредит возвращается Банку заемщиком |
Факторинговое финансирование погашается из денег, выплачиваемых дебиторами клиента |
|
|
Кредит выдается на фиксированный срок |
Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа |
|
|
Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором день |
Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товара |
|
|
Кредит, как правило, выдается под залог |
Для факторингового финансирования никакого обеспечения не требуется |
|
|
Кредит выдается на заранее обусловленную сумму |
Размер фактического финансирования не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента |
|
|
Кредит погашается в заранее обусловленный день |
Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара |
|
|
Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов |
Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры |
|
|
Погашение кредита не гарантирует получение нового |
Факторинговое финансирование продолжается бессрочно |
|
|
Затраты на уплату процентов по банковскому кредиту относятся на себестоимость в пределах учетной ставки. |
Затраты на уплату факторинговой комиссии относятся на себестоимость полностью |
|
|
При кредитовании помимо перечисления денег Банк не оказывает заемщику никаких услуг |
Факторинговое финансирование сопровождается управлением дебиторской задолженностью |
Форфейтинг - покупка и продажа векселей с целью привлечения финансирования торговых операций. Компании, занимающиеся дисконтированием (покупкой) векселей, называются форфейтинговыми конторами.
Простые векселя, выпущенные по контракту поставки в качестве инструмента расчета, могут также служить инструментом финансирования. Для этого поставщик, предоставив отсрочку платежа по контракту и получив в оплату за товар векселя, авалированные (гарантированные) ККБ с установленной датой погашения, обращается в финансирующий банк/форфейтинговую контору с заявкой дисконтировать их, т.е. получить сумму векселя до даты погашения за минусом маржи финансирующего банка/форфейтинговой конторы (дисконт). Форфейтинг позволяет привлекать средства и на более длительный срок от 3 до 5 лет.
На срок до 5-10 лет также возможно привлечь финансирование с целью закупа капитальных товаров, таких как производственное оборудование, строительная, сельскохозяйственная техника и пр. Иностранные финансовые институты готовы предоставлять долгосрочное финансирование казахстанскому импортеру при условии страхования этого кредита Экспортным Страховым Агентством (ЭКА) страны поставщика.
Схема взаиморасчетов с использованием векселей:
1. Заключение импортного контракта, предусматривающего вексельную форму оплаты и отсрочку платежа.
2. Импортер выпускает простые векселя и между Народным банком и Импортером заключается Договор об авале векселей. На основании заявления Импортера Народный банк авалирует векселя и заключает договор о домициляции. Импортер оплачивает банку комиссию за аваль и домициляцию.
3. Оплата за товар/оборудование/пр. ТМЦ посредством авалированного векселя.
4. Экспортер отгружает товар, согласно условиям контракта.
5. Экспортер предоставляет в финансирующий банк/форфейтинговую компанию авалированные Народным банком векселя. Финансирующий банк/форфейтинговая компания покупает векселя по индоссаменту с выплатой вексельной суммы без права регресса на Экспортера. Экспортер получает финансирование в размере суммы векселей за минусов дисконта.
6. Реализация товара.
7. Финансирующий банк/форфейтинговая компания по наступлению срока выплаты по векселям, указанного в векселях, направляет данные векселя в Народный банк для оплаты.
8. Поступление выручки от реализации товара.
9. После проверки векселей и аваля на подлинность Народный банк производит оплату суммы векселей и расходов по оплате авалируемых векселей за счет средств Импортера, обеспеченных им на счете покрытия в Народный банк.
10. Народный банк передает векселя Импортеру.
В традиционном понимании, сложившемся на международных рынках, инвестиционные банки - это брокерско-дилерские компании, представляющие полный перечень услуг на рынке ценных бумаг в области андеррайтинга, дилерских и брокерских операций, инвестиционного консультирования по вопросам слияния и поглощения компаний, доверительного управления. Они оказывают эти виды услуг компаниям, государственным органам, некоммерческим корпорациям и частным лицам. Причем в качестве консультанта инвестиционный банк выполняет целый ряд функций:
- является посредником при подготовке и эмиссии финансовых инструментов (акций, облигаций и т. п.),
- организует продажу и размещение выпущенных финансовых инструментов,
- дает рекомендации по инвестициям в зависимости от ситуации на финансовом рынке,
- проводит необходимые финансовые исследования.
И надо отметить, что инвестиции, как долгосрочные вложения капитала, являются одним из наиболее важных факторов развития экономики, создания новых, совершенствования и модернизации действующих производственных мощностей.
Надежное вложение крупных финансовых средств, способствуя, с одной стороны, развитию научно-технического прогресса, укреплению экономической мощи страны, с другой стороны, дает возможность инвестору добиться своей цели - увеличения прибыли. Поэтому естественно, что Казахстан очень привлекателен для иностранных инвесторов в силу политической стабильности в стране, динамичного развития финансового и реального секторов экономики. И такое плодотворное сотрудничество налажено.
В республике набирает силу также отечественный инвестиционный банкинг. Специфика казахстанского опыта становления и развития инвестиционного банкинга заключается в том, что в подавляющем большинстве отечественные инвестиционные компании берут свое начало из финансово-промышленных групп. На начальном этапе инвестиционная банковская деятельность как самостоятельное направление была выделена из банка второго уровня, принадлежащего группе. Позднее данные подразделения приобрели статус самостоятельных инвестиционных компаний. Тенденции к развитию финансового рынка нашей страны свидетельствуют об увеличении спроса на услуги инвестиционного банкинга.
Лизинг по праву считается одной из наиболее эффективных и демократичных форм среднесрочного и долгосрочного финансирования производственных предприятий. Он доступен как действующим, так и вновь создаваемым компаниям и, таким шансом инвестирования охотно пользуются во всем мире.