Материал: Общая характеристика деятельности банка

Вывод: Как видно из таблицы в 2013 году доля краткосрочных кредитов в Навоийском региональном филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» увеличилась на 25,9% или 442 371,96 млн. сум и составила 64,10 % или 730 765,98 млн. сумм от общей суммы кредитных вложений. Уменьшение долгосрочных кредитов и увеличение краткосрочных кредитов- это нехороший показатель так, как планирование получение прибыли в долгосрочный период для банка более привлекательней. Однако такие структурные изменения не всегда зависит от банка, это может быть связанно с изменением специфики клиентуры.

Таблица 7. Анализ выданных кредитов коммерческого банка по субъектам (на 1 января 2014 года)

Вывод: Данные таблицы показывают, что в 2013 году в структуре кредитного портфеля по субъектам произошли небольшие структурные изменения. Так в 2013 году по сравнению с 2012 годом доля юридических лиц в кредитном портфеле банка уменьшилась на 5,57%, но суммарном выражение произошел увеличение с 635 070,82 млн. сум до 895 501,84 млн. сум или на 260 431,02 млн. сум, удельный вес физических лиц наоборот увеличилась на 5,57% с 119 887,36 млн сум в 2012 году до 244 538,69 млн сум в 2013 году, увеличение составило 124 651,34 млн. сум. Как было показано выше общая сумма выданных кредитов увеличилась на 385 082,36 млн. сум с 754 958,18 млн сум по итогам 2012 года до 1 140 040,53 млн сум по итогам 2013 года.

Таблица 8 Динамика выданных кредитов коммерческого банка

по отраслям экономики (на 1 января 2014 года)

Вывод: Данные таблицы показывают, что за 2013 год сумма кредитов выданных юридическим лицам увеличилась на 260 431,02 млн. сум, изменилась также и структура выданных им кредитов. Так значительно уменьшился удельный вес кредитов выданных на сельское хозяйство с 234 976,20 млн. сум или 37% в 2012 году до 152 235,31 млн. сум или 17% в 2013 году, сумма выданных кредитов уменьшалась на 82 740,89 млн. сум - это связано в основном в связи с погашением ранее полученных кредитов целым рядом крупных предприятий работающих в сфере сельского хозяйства. Доля же кредитов выданных на промышленные цели с 228 625,49 млн. сум или 36% в 2012 году до 447 750,92 млн. сум или 50% в 2013 году, сумма выданных кредитов увеличилась на 219 125,43 млн. сум.

Таблица 9 Виды кредитов коммерческого банка (на 1 января 2014 года)

Вывод: За 2013 год общая сумма выданных кредитов физическим лицам увеличилась на 124 651,34 млн сум, с 119 887,36 млн сум в 2012 году до 244 538,69 млн. сум в 2013 году. Что касается структурных изменений, то как мы видим из таблицы они практически не произошли, изменения были в пределе 1%, но суммарном выражение изменились значительно.

Экономические нормативы и их соблюдение.

Навоийский региональный филиал ОАКБ «Узпромстройбанк» каждой год старается выполнять основные нормативы Центрального банка, так коэффициент достаточности регулятивного капитала при норме в 10% по итогам 2012 года у банка составил 12%-164 469,71/1 370 582,5*100%, итогам же 2013 года данный показатель улучшился и составил 13%-177 045,46/1 361 889,55*100%. Коэффициент достаточности капитала 1 уровня по требованию Ц.Б. минимальное значение данного коэффициента должно быть 5%, по итогам 2012 года у банка этот коэффициент составил 11,5%- 158 008,30/1 370 582,5*100%, в 2013 году 12%- 168 660,52/1 361 889,55*100%. Коэффициент левеража составил в 2012 году 7%, в 2013 году 11%.

Тема 3. Порядок кредитования банками хозяйствующих субъектов

Кредитный портфель коммерческого банка-это совокупность всех выданных кредитов банком на определённую дату, в том числе просроченных.

В ходе анализа кредитных операций определяется удельный вес выданных ссуд в общем объёме активов, депонируемых в фонде обязательных резервов Центрального банка.

При формировании кредитного портфеля необходимо уделять большое внимание диверсификации кредитов. Анализ портфельной диверсификации кредитных вложений осуществляются на основе определения норматива максимального размера кредитного риска на одного заёмщика, норматива крупных кредитных рисков, удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего размера.

Процесс выдачи кредита заёмщику со стороны банка делится на несколько этапов:

)        принятие заявки на получение кредита и интервью с заёмщиком;

)        анализ пакета документов заёмщика для определения его кредитоспособности;

)        подготовка и заключение кредитного договора;

)        кредитный мониторинг.

Как было отмечено выше, процедура прохождения документов на каждом этапе чётко определяется кредитной политикой банка.

Формирование кредитного пакета в коммерческих банках Республики Узбекистан осуществляется на основании Положения «О процедуре по ведению кредитной документации в банках Республике Узбекистан» М.Ю. №906 от 02 марта 2000 года.

Первый этап начинается с проведения интервью с будущим заемщиком. Интервью позволяет кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику нет необходимости выяснять все аспекты работы компании - заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка - кредитора. Клиенту необходимо кратко объяснить сущность, историю и перспективы своего дела, величину рабочего капитала и его источники, финансовые возможности фирмы, опыт и квалификацию руководства и персонала, необходимый вид банковского финансирования. Кредитный работник предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования в банке, а также предоставляет перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита. Второй визит заемщика в банк начинается с предоставления заемщиком кредитной заявки с указанием размера кредита, срока пользования, назначения кредита, его обеспечения.

К кредитной заявке прилагаются следующие документы:

а) документы, определяющие правовой статус клиента (устав и учредительные документы);

б) свидетельство о государственной регистрации;

в) копии договоров на приобретение за счет кредита товаров (работ, услуг), а также копии договоров (контрактов) на реализацию товаров (работ, услуг) заключенных заемщиком с поставщиками.

г) бухгалтерский баланс на последний отчетный период(за исключением предпринимателей без образования юридического лица), заверенный в установленном порядке органами налоговой инспекции, с таблицами.

д) Бизнес план на период кредитования (или технико-экономическое обоснование) с обязательным указанием прогноза денежных поступлений на счет на период кредитования, структуры портфеля заказов и обоснования наличия рынка сбыта предоставляемых услуг, производимых товаров с использованием банковского кредита

е) документы, подтверждающие право на реализацию товаров и услуг, на осуществление определенного вида деятельности в соответствии с бизнес-планом.

ж) документы по обеспечению возврата кредита.

Кредитный инспектор получает полный пакет вышеперечисленных документов - происходит завершение первого этапа процесса кредитования.

Второй этап процесса кредитования начинается после внимательного изучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки информации, полученной на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.

В ходе анализа кредитоспособности кредитным инспектором на основании анализа показателей бухгалтерского баланса рассчитываются показатели кредитоспособности заемщика (Таблица 10-15).

Основными показателями кредитоспособности являются:

1 коэффициент покрытия

2 коэффициент ликвидности

3 коэффициент автономии

4 наличие собственных оборотных средств.

Рассмотрим более подробно процесс анализа кредитоспособности на примере частного производственного предприятия «Эрудит Плюс», финансовая отчетность которого по состоянию на 1 января 2012 года.

Таблица 10 Классификация активов по степени ликвидности (на 1 января 2014 года)

Вывод: По данным таблицы видно, что у предприятия по итогам 2013 года стали преобладать наиболее ликвидные активы, включающие денежные средства на расчётном расчёте в национальной и иностраннойвалюте, рост которых составил 135,6 млн. сум, с 82,2 млн. сум в 2012 году до 217,8 млн. сум в 2013 году. Далее следует 2 группа быстрореализуемых активов показатель которых в динамике практически не изменился. 3 группа медленно реализуемых активов увеличилась по итогам 2013 года на 53,8 млн. сум за счёт увеличения запасов на складе готовой продукции. Таким образом, мы видим, что у предприятия в структуре активов преобладают наиболее ликвидные активы.

Таблица 11 Краткосрочные обязательства (на 1 января 2014 года)