Материал: Общая характеристика деятельности банка

Схема 2

Схема 3

Что касается основного источника ресурсов банка привлечённых средств, в нашем примере банк прибегает к привлечению более дешёвых средств других банков и финансовых организаций, нежели средства на депозитных счетах.

Депозиты, их виды.

Привлечение вкладов согласно Закона Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности» является одной из основных банковских операций осуществляемые коммерческими банками. Осуществление депозитных операций является главным источником проведения активных, и прежде всего, пассивных операций; способствуют ускорение безналичных расчётов; обеспечивают ликвидность банка. Однако осуществление депозитных операций связано с некоторыми недостатками, которые связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами банка. Кроме того общий объём временно свободных денежных средств в рамках отдельного банка или района объективно ограничены, мобилизация средств зависит от вкладчиков, а не от банка, которому трудно добиться привлечения средств.

В национальной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на следующие группы:

депозиты до востребования;

сберегательные депозиты;

срочные депозиты;

сберегательный (депозитный) сертификат;

другие депозиты.

Депозиты до востребования - это средства на счетах до востребования юридических и физических лиц для текущей цели, которые могут быть востребованы в любой момент. Данный вид ресурсов банка очень изменчив, однако наиболее дешев по сравнению с другими видами депозитов, так как плата по остаткам на них либо вовсе не производится банком, либо она очень низка и составляет где-то 1-5% годовых. На 1 января 2014 года в Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» юридическими лицами открыто более 1100 депозитных счетов до востребования, что касается физических лиц, то количество открытых ими счетов составляет около 4 800, сумма средств которых составила 6 558,85 млн. сум.

Сберегательные депозиты, формируются посредством периодических взносов, открываются юридическим и физическим лицам при желании аккумулировать на депозитном счёте конкретную денежную сумму для реализации определённой цели. К основным формам сберегательных депозитов относятся:

депозиты на сберегательных книжках;

депозиты с выпиской состояния счёта;

депозиты с уведомлением.

В Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанка» физическими лицами открыто около 5 600 сберегательных депозитов остаток средств на которых по состоянию на 1 января 2014 года составил 58 190,85 млн. сум.

Срочные депозиты - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в банк, и права вклада (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Срочные депозиты классифицируется по срокам:

депозиты сроком до 30 дней;

депозиты сроком до 90 дней;

депозиты сроком до 180 дней;

депозиты сроком до 365 дней;

депозиты сроком более 365 дней.

По итогам 2013 года в Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» было открыто около 6 400 сберегательных счетов на которые было привлечено 132 990,85 млн. сум.

Другие депозиты -к ним относятся бессрочные беспроцентные депозиты по аккредитивам, а также обязательства по траттам под векселя, различным доверительным средствам и другим подобным финансовым операциям.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков, так как наличие остатков по ним более предсказуемы, на основании этого банк может осуществлять активные операции, однако как отмечалось выше, для банка такие ресурсы являются дорогими.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

На примере Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» мы видим, что у банка снизилась доля депозитных ресурсов с 33,2% до 28,4%, одновременно он привлёк возможно более дешёвые ресурсы других банков и финансовых институтов так называемые недепозитные ресурсы доля средств которых выросла с 66,8% до 71,6% от всех привлечённых средств.

Структура активов банка, анализ структуры и качества активов, изучение рисков, связанных с ними.

Активы коммерческого банка - это статьи баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

Структура активов- соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса.

Структурный анализ позволяет:

)        сопоставить данные, полученные при взаимосвязи между основными источниками ресурсов и направлениями их размещения;

)        выявить существующий или возможный дисбаланс в активно-пассивной политике банка;

)        наметить меры по предотвращению критических последствий для платёжеспособности, ликвидности банка и его устойчивости.

По своему назначению активы делятся на:

кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

работающие (оборотные) активы приносящие банку текущие доходы;

инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей;

капитализированные (внеоборотные) активы предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

прочие активы.

При анализе качества активов определяется сумма активов с учётов риска, путём умножения балансовой суммы каждого актива на соответствующей ему вес риска и суммирование взвешенных по риску активов.

Структура активов Навоийского Регионального Филиала ОАКБ «Узпромстройбанк» показана в таблицах 4-5.

Таблица 4. Анализ активов банка (на 1 января 2014 года)

Вывод: В Навоийском Региональном Филиале ОАКБ «Узпромстройбанк» наибольший удельный вес в структуре активов занимают чистые кредиты и ссуды, которые за анализируемый период уменьшились на 0,52% или в суммарном выражении на 377 409,41 млн. сум, и по итогам 2013 года составили 1 116 772,45 млн. сум.

Далее как мы видим из таблицы по величине к общему остатку идет финансовая аренда которая за 2013 год удельном весе значительно увеличилась, и в суммарном выражении выросли на 451 694,87 млн. сум достигнув объёма в 880 055,77 млн. сум. Что касается другим активам, то мы можем наблюдать увеличение других активов за 2013 года на 3 022,19 млн. сум, с 2 909,54 млн. сум в 2012 году до 5 931,73 млн. сум по окончанию 2013 года. Удельный вес других активов также увеличился с 0,20 % к общему итогу активов в 2012 году до 0,27 %.

Таблица 5. Классификация качества кредитов выданных коммерческим банком

Вывод: Данные таблицы показывают, что у банка увеличились кредитные вложения в 2013 году на 385 082,36 млн. сум, данное положение вызывает некоторую озабоченность так, как увеличение кредитных вложений приводит к увеличению процентных доход. Проанализировав кредитный портфель по качеству мы можем увидеть, что в сумме активов значительно увеличились хорошие активы с нормой отчисления в резерв 0%. Так если сумма кредитов по итогам 2013 году увеличилась по отношению к 2012 году на 51%, то сумма созданных резервов по кредитам уменьшилась на 49%. Но не изменилось суммарное отношение резервов, в 2012 году сумма всех созданных резервов составляла 2% от кредитных вложений, а по итогам 2013 года тоже они составляют 2%. В связи с не изменением качества активов сумма отчислений из прибыли банка на формирование резервов по возможным убыткам от кредитов не изменилась.

Кредитная политика банка, её структура и основные направления.

Кредитная политика банка - это документ, определяющий подходы и методы, принятые руководством банка для управления рисками, возникающими при кредитовании, и обеспечивающий руководство и персонал банка указаниями по эффективному управлению портфелем кредитов.

Каждый банк на основании Положения Центрального банка Республики Узбекистан №429 от 22 февраля 2000 года «О требованиях к кредитной политике коммерческих банков» (Новая редакция) ежегодно пересматривает, утверждает Советом банка и не позднее 1 февраля предоставляет в Центральный банк свою кредитную политику. Каждый банк в зависимости от своей специфики разрабатывает свою кредитную политику, которая может отличаться по содержанию и структуре от кредитной политики других банков.

По своей сути банковский кредит - кредит, предоставляемый банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хоз.органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Кредитор - лицо, предоставляющее своевременно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - лицо, получающее средства в пользование и обязанное возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь выступают в двух лицах, как кредитор и как заемщик, т.к. банки работают на привлеченных средствах и перед хозорганами, владельцами средств выступают в качестве заемщика. Перераспределяя ресурсы на выдачу ссуд, банки выступают как кредиторы. То же самое относится и к хозорагнам, населению и государству, которые помещают свои средства в банке. Кредиты по срокам пользования подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочный кредит - это ссуда, которая предоставляется на срок до 12 месяцев. Длительность зависит от сроков, окупаемости и других условий кредитуемого предприятия.

Долгосрочный кредит выдается на срок более 1 года на инвестиционные цели, связанные с затратами по строительству, реконструкции перевооружению объектов производственного и социального назначения.

Кредитный портфель банка, анализ его динамики и структуры, классификация кредитного портфеля по различным направлениям и порядок создания резервов по ссудам мы рассмотрим в таблицах 6-9.

Таблица 6. Структура выданных кредитов коммерческого банка по срокам (на 1 января 2014 года)