Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных
организации
Таким образом, из данной таблицы видно, что среднесписочная численность работников в 2011 г. в сравнении с 2010 и 2009 гг. увеличилась на 8,59 и 13,93% соответственно, количество принятых также возросло на 3,85 и 440% и уволенных - на 7,14 и 50% соответственно. Коэффициент оборота по приему в 2011 г. в сравнении с 2010 г. снизился на 0,89 п.п., а в сравнении с 2009 г. возрос на 15,33 п.п. Коэффициент оборота по увольнению и текучести кадров в 2011 г. в сравнении с 2010 г. снизился на 0,15 п.п., а в сравнении с 2009 г. возрос на 2,59 п.п. Коэффициент стабильности кадров показывает, что в 2011 г. в сравнении с 2010 г. текучесть кадров сократилась на 0,15 п.п., а в сравнении с 2009 г. возросла на 2,59 п.п.
В таблице 2.3 рассмотрена динамика показателей хозяйственно - финансовой
деятельности СООО «Комконт» за 2009-2011 годы.
Таблица 2.3 - Основные показатели хозяйственной деятельности СООО «Комконт» за 2009 - 2011 гг.
|
Показатели |
Годы |
Темп роста, %; |
|||
|
|
|
отклонение (+; -) |
|||
|
|
2009 |
2010 |
2011 |
2011 к 2010 |
2011 к 2009 |
|
1. Валовая выручка, млн р. |
19733 |
19613 |
30511 |
155,6 |
154,6 |
|
2. Выручка от реализации производственной продукции, млн р.: |
17305 |
17400 |
28741 |
165,2 |
166,1 |
|
2.1. В действующих ценах |
|
|
|
|
|
|
2.2. В сопоставимых ценах |
17305 |
17244,8 |
13778,0 |
79,9 |
79,6 |
|
3. Объем производства продукции, млн р.: |
|
|
|
|
|
|
3.1. В действующих ценах |
17268 |
17356 |
23500 |
135,4 |
136,1 |
|
3.2. В сопоставимых ценах |
17268 |
15792,5 |
11260,2 |
71,3 |
65,2 |
|
4. Стоимость запасов готовой продукции на конец периода, млн р. |
4958,5 |
6493 |
11320 |
174,3 |
228,3 |
|
5. Уровень запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства , % |
344,6 |
448,9 |
578,0 |
129,1 |
233,5 |
|
6.Себестоимость реализованной продукции, млн р. |
13587 |
13750 |
20333 |
147,9 |
149,7 |
|
7.Налоги и неналоговые платежи, уплачиваемые за счет выручки, млн р. |
2428 |
2213 |
1770 |
80,0 |
72,9 |
|
8. Прибыль, млн р. |
4011 |
3632 |
8288 |
228,2 |
206,6 |
|
Окончание таблицы 2.3 |
|||||
|
9. Прибыль от реализации продукции, млн р. |
3718 |
3650 |
8408 |
230,4 |
226,1 |
|
10. Рентабельность, % |
|
|
|
|
|
|
Итоговая |
27,4 |
26,5 |
41,4 |
-0,8 |
14,8 |
|
Реализации |
18,8 |
18,6 |
27,6 |
-0,2 |
8,9 |
|
Расходов |
20,3 |
18,5 |
27,2 |
-1,8 |
8,6 |
Как видно из показателей таблицы 2.3, в 2011году наблюдается увеличение валовой выручки на 155,6% в сравнении с 2010 годом. Выручка от реализации растет в анализируемом периоде. В 2011 году рост выручки от реализации составил 165,2% по сравнению с 2010. Это положительно характеризует работу организации.
Объем производства продукции имеет положительную динамику, в 2011 году в сравнении с 2010 годом ее рост составил 135,4%, а в сравнении с 2009 годом - 136,1%.
Себестоимость от реализации с каждым годом увеличивается. В 2011 году по сравнению с 2010 ее рост составил 147,9%, а в 2010 по сравнению с 2009 рост - 101,2%. Причиной роста себестоимости является рост стоимости сырья и материалов, рост фонда оплаты труда и транспортных расходов.
Объем производства растет менее быстрыми темпами, чем выручка от реализации. Темпы роста себестоимости продукции ниже, чем темпы роста выручки от реализации, что приводит к увеличению прибыли от реализации в 2011 году практически в два раза к уровню 2010 года.
Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим.
В организации с каждым годом происходит увеличение рентабельности, что
говорит об увеличении эффективности всех видов деятельности СООО «Комконт»,
причем данное увеличение происходит исключительно за счет увеличения прибыли.
.2 Деятельность по установлению хозяйственных связей по поставкам
продукции СООО «Комконт» и ее характеристика
Анализируя положение предприятия на рынке необходимо рассмотреть покупателей продукции СООО «Комконт».
На сегодняшний день, доля участия СООО «Комконт» на белорусском и российском (французском) рынках распределяется следующим образом: 52% и 48%, (в том числе 27% - Франция) соответственно, хотя, СООО «Комконт» открывает все новые сегменты сбыта продукции на российском рынке, и, уже в ближайшем будущем это соотношение еще увеличится в пользу России. Во многом, такое распределения на рынках, объясняется тем, что Россия, а преимущественно ее Северо-западные регионы и районы Сибири, характеризуются развитой лесозаготовкой и лесоперерабатывающей промышленностью с большим объемом отходов в виде не сортовой древесины, коры, веток, корневищ, опилок.
Следует учесть, что практически все клиенты СООО «Комконт» «разовые», организация поддерживает связь с покупателями, где уже установлено оборудование. Также, с руководством таких организаций установлена договоренность о том, что потенциальные клиенты, желающие приобрести установку, могут посетить это организацию и посмотреть оборудование в работе, а также услышать отзывы об ее функционировании и мнение специалистов.
Таблица 2.4 - Клиенты СООО «Комконт» за период 2009 - 2011 года (тип оборудования COMPACT)
|
Предприятие |
Оборудование котельное в комплекте |
Дата запуска |
|
РУП «Дятловское ЖКХ» , РБ |
СН-300 |
2009 г. |
|
УП ЖКХ Россонского р-на, РБ |
СН-300 (3) |
2009 г. |
|
ООО «ОКА» г. Жлобин, РБ |
СН-300 СН-200 |
2009 г. 2011 г. |
|
КУП «Гортеплосеть», г. Калинковичи РБ |
СН-300 |
2010 г. |
|
Завод газетной бумаги, г.Шклов, РБ |
СН-350 |
2010 г. |
|
КУП «Лидская мебельная фабрика», г. Лида, РБ |
СН-300 |
2011 г. |
|
Ивьевское РУП ЖКХ, РБ |
СН-400 |
2011 г. |
|
Ошмянское РУП ЖКХ, РБ |
СН-400 |
2011 г. |
|
РУП «Новосверженский лесозавод», Минская обл., РБ |
СН-500 |
2011 г. |
|
УП ЖКХ Ушачского р-на, РБ |
СН-300 (2) |
2011 гг. |
|
Лепельское ЖКХ, РБ |
СН-500 |
2011 г. |
|
КУП «Брестское котельное хозяйство», г. Брест, РБ |
СН-350 |
2011г. |
|
Окончание таблицы 2.4 |
||
|
ООО «Торопецинвест», г. Торопец, РФ |
СН-300 (2) |
2009 г. |
|
ЗАО «МежрегионТоргИнвест», г. Кострома, РФ |
СН-350 |
2009 г. |
|
ОАО «Бадинский КЛПХ» ,г.Братск, РФ |
СН-300 (2) |
2009 г. |
|
ООО «ДОК Енисей», г. Красноярск, РФ |
СН-500 |
2010 г. |
|
«Вышневолоцкий леспромхоз», г. Вышний Волочек, РФ |
СН-300 |
2010 г. |
|
ОАО «Пиломатериалы «Красный Октябрь», г. Пермь, РФ |
СН-250 |
2011 г. |
|
ЗАО «Лесинвест», г. Пермь, РФ |
СН-250 |
2011 г. |
Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных
организации
Как видно из данных представленных в таблице 2.4 основными клиентами СООО «Комконт» являются организации ЖКХ, частные предприятия - это в РБ и в России в основном частные предприятия, занимающиеся деревообработкой.
Что касается договорной работы, то здесь у СООО «Комконт» налажена система согласования договоров по службам организации для осуществления контроля за договорной работой.
В организации существует типовая форма договора. Однако прежде чем заключит договор работники СООО «Комконт» используют метод «индивидуального подхода», где учитываются такие особенности каждого предприятия, как:
1 куда будет использоваться энергия: на отопление или для технологических процессов;
2 необходимая для предприятия тепломощность;
3 желаемая температура внутри здания;
4 древесные отходы: количество, влажность, размеры, древесная порода.
На основании полученных от клиента данных, рассчитывается тип и мощность котельной установки и высылается технико-коммерческое предложение, в котором представлены:
технические характеристики предлагаемого оборудования;
комплект поставки;
стоимость;
условия оплаты;
сроки изготовления и поставки;
По просьбе клиента направляется референц-лист, где указаны российские или белорусские организации, на которых установлены СООО «Комконт». После всего выше приведенного, стороны подписывают договор. Что касается распределения договоров по видам хозяйственных связей, то здесь можно сказать, что СООО «Комконт» предпочитает работать по прямым связям, так как все договора заключаются с покупателями на прямую.
Далее рассмотрим условия поставок по договорам на примере договоров с некоторыми клиентами (Н,П,Р).
Условия поставки зависят от договоренности с покупателем, и прописывается индивидуально.
Что касается условий имущественной ответственности, то здесь прописываются
штрафные санкции, как покупателю, так и поставщику, с учетом законов страны
покупателя.
.3 Оценка риска во взаимоотношениях с покупателями продукции
Увеличению прибыли рассматриваемой организации способствует рост продаж изготавливаемого оборудования, обусловленный ростом числа новых покупателей, снижением цен и стоимости самого процесса реализации. Такая возможность прироста объема реализации продукции зависит от уровня организации деятельности СООО «Комконт», а так же от степени внедрения маркетинга, эффективности управленческих решений.
Для достижения желаемых результатов СООО «Комконт» необходимо выявить все риски во взаимоотношениях с покупателями, которые отрицательно сказываются на его работе, и минимизировать их. Оценка влияния рисков во взаимоотношениях с покупателями и вероятность их возникновения в 2012 году дана с помощью метода экспертных оценок.
Метод экспертных оценок представляет собой комплекс математико - статистических методов и процедур по обработке результатов опроса группы экспертов, причем результаты опроса являются единственным источником информации. В этом случае возникает возможность использовать интуиции, жизненно и профессионального опыта участников опроса.
В данном методе участвовало 4 эксперта: заместитель директора по экономике,
технический директор, заместитель директора по производству и генеральный
директор СООО «Комконт». Экспертам предлагалось оценить влияние предложенных
рисков, в качестве критериев была выбрана шкала от 1 до 10 (где 10 -
значительное влияние риска, 1- несущественное влияние) и оценить возникновение
данного риска в 2012 году. Данные экспертных оценок приведены в таблице 2.5.
Таблица 2.5 Экспертная оценка влияния рисков во взаимоотношениях с покупателями СООО «Комконт» и вероятность их возникновения в 2012 году
|
Вид риска |
Оценка влияния риска во взаимоотношениях с покупателями |
Вероятность возникновения риска |
||||||
|
|
Оценка экспертов |
Оценка экспертов |
||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Риски нереализованности продукции |
8 |
6 |
5 |
10 |
6 |
6 |
7 |
8 |
|
2.Риски не выполнения договорных обязательств покупателями |
8 |
7 |
10 |
7 |
7 |
5 |
8 |
8 |
|
3.Риски усиления конкуренции |
6 |
5 |
7 |
3 |
5 |
4 |
5 |
3 |
|
4.Риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов |
4 |
9 |
6 |
7 |
6 |
7 |
5 |
7 |
|
5.Риски упущения финансовой выгоды |
4 |
8 |
5 |
7 |
5 |
6 |
3 |
2 |
|
6.Риски потерь, связанные с системой сертификации |
1 |
2 |
4 |
3 |
0 |
2 |
0 |
1 |
|
7.Риски связанные с высокой дебиторской задолженностью |
5 |
8 |
10 |
9 |
10 |
7 |
9 |
10 |
|
8. Риски, связанные с отказом покупателей от оборудования |
5 |
8 |
3 |
6 |
9 |
8 |
8 |
9 |
|
9.Риски повышения цены на продукцию |
3 |
4 |
6 |
8 |
8 |
7 |
8 |
9 |
|
10.Риски снижения покупательского спроса |
7 |
6 |
7 |
6 |
5 |
6 |
5 |
7 |
|
11.Риски порчи груза при транспортировке оборудования |
6 |
2 |
7 |
4 |
3 |
1 |
2 |
4 |
|
12. Риски, связанные с «уходом» покупателя к новым конкурентам |
2 |
1 |
5 |
3 |
2 |
3 |
3 |
4 |
|
Окончание таблицы 2.6 |
||||||||
|
13.Изменения в законодательной сфере |
0 |
2 |
1 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
|
14.Кража оборудования при транспортировке |
5 |
4 |
3 |
4 |
2 |
5 |
4 |
2 |
Примечание - Источник: собственная разработка
Исходя из полученных данных, необходимо просчитать среднюю оценку риска,
сумму рангов и отклонение (таблица 2.6).
Таблица 2.6 - Степень влияния рисков во взаимоотношениях с покупателями и их возникновения в СООО «Комконт»
Средняя оценка
Сумма рангов
Отклонение от средней суммы
Квадрат отклонения
1
2
1
2
1
2
1
2
1.Риски нереализованности продукции
7
7
29
27
-7,4
-6,3
54,8
40,1
2.Риски не выполнения договорных обязательств покупателями
8
7
32
28
-10,4
-7,3
108,2
53,8
3.Риски усиления конкуренции
5
4
21
17
0,6
3,7
0,4
13,4
4.Риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов
7
6
26
25
-4,4
-4,3
19,4
18,8
5.Риски упущения финансовой выгоды
6
4
24
16
-2,4
4,7
5,8
21,8
6.Риски потерь, связанные с системой сертификации
3
1
10
3
11,6
17,7
134,6
312,1
7.Риски связанные с высокой дебиторской задолженностью
8
9
32
36
-10,4
-15,3
108,2
235,1
8. Риски, связанные с отказом покупателей от оборудования
6
9
22
34
-0,4
-13,3
0,2
177,8
9.Риски повышения цены на продукцию
5
8
21
32
0,6
-11,3
0,4
128,4