Материал: Кредитование малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь

·        годовой бухгалтерский баланс за последний год со всеми приложениями к нему и расчетом стоимости чистых активов; бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, расчет стоимости чистых активов, на последнюю и предпоследнюю квартальные даты, заверенные на каждом листе подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью предприятия. Всего предоставляется не менее 2 балансов с приложениями (оригинал или копии).

Для юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения - налоговая декларация (расчет) (либо его копия, заверенная юридическим лицом в установленном порядке) по налогу при упрощенной системе налогообложения, письмо о размере полученной прибыли не менее чем на 2 последние отчетные даты.

·        документы на предоставляемое в залог имущество (в т.ч. если поручительство обеспечено залогом имущества поручителя);

·        согласие на получение кредитного отчета (заполняется бланк типовой формы).

При оформлении поручительства / залога индивидуального предпринимателя:

·        анкета поручителя / залогодателя (заполняется поручителем / залогодателем бланк типовой формы);

·        копия документа, удостоверяющего личность поручителя / залогодателя (лист с пропиской, с отметкой о браке и детях, предпоследний и последний лист), заверенная на каждом листе владельцем;

·        копия свидетельства о регистрации, заверенная на каждом листе индивидуальным предпринимателем;

·        налоговая декларация;

·        письмо о размере полученной прибыли не менее чем на 2 последние отчетные даты;

·        документы на предоставляемое в залог имущество (в т.ч. если поручительство обеспечено залогом имущества поручителя);

·        согласие на получение кредитного отчета (заполняется бланк типовой формы).

2.3 Анализ кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк»

Произведем оценку качества кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк».

Первое направление анализа предполагает определение состава и структуры кредитных вложений банка по получателям, типам кредитополучателей, их отраслевой принадлежности, субъектам, видам и объектам кредитования, срокам кредита и характеру задолженности.

40,4 % финансовых активов, подверженных кредитному риску, составляют кредиты клиентам. Ниже представлена информация о концентрации кредитного риска по кредитному портфелю Банка по отраслям экономики (таблица 2.3).

Таблица 2.3 Концентрация кредитного портфеля по отраслям экономики (в миллионах белорусских рублей)

Наибольший удельный вес по состоянию на 01.01.2014 г. занимала кредитная задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в сфере торговли. За анализируемый период ее доля увеличилась на 9,2 п.п. На втором месте лизинговые операции - 22,4%. За анализируемый период доля снизилась на 6,5 %. Наименьший удельный вес приходится на станкостроительную и инструментальную промышленность. В течение 2013-2014 гг. он составлял 0,1-0,5%. За анализируемый период увеличилась доля кредитов мясоперерабатывающей промышленности, а также операции с недвижимостью.

Для наглядности представим структуру кредитной задолженности юридических лиц по отраслям в 2014 году в виде диаграммы.

Рисунок 2.3 - Структура кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ЗАО «РРБ - Банк» по отраслям в 2014 г., %

Проанализируем структуру кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам обеспечения (таблица 2.4) .

С целью снижения кредитного риска кредиты клиентам были обеспечены следующим образом:

Таблица 2.4 Структуру кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по видам обеспечения

В 2013-2014 годах основным обеспечением кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальным предпринимателям была неуйстойка. По состоянию на 01.01.2014 г. удельный вес данного вида обеспечения составлял 274976,1 млн.руб. или 62,3 %. По сравнению с 01.01.2013 г. он увеличился на 3,5 п.п.

Таблица 2.4 Кредиты клиентам (кроме физических лиц) по состоянию на 1 января 2014 года и 1 января 2013 (в миллионах белорусских рублей)

По данным таблицы 2.5 можно сделать следующие выводы:

·        В 2014 году кредиты, выданные клиентам - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям сократились на 35,7 %, это, прежде всего, связано с прекращением выдачи кредитов по технологии ЕБРР в 3 региональных ЦБУ.

·        В 2014 году по сравнению с 2013 годом на 25,3 % или 887,7 млн.руб. сократилось количество выданных долгосрочных кредитов небанковским финансовым организациям, а также на 46,5 % снизились выдачи долгосрочных кредитов индивидуальным предпринимателям.

·        В 2014 году не выдавались краткосрочные кредиты небанковским финансовым организациям, а также долгосрочные кредиты некоммерческим организациям.

Оценка качества кредитного портфеля напрямую зависит от объема проблемной задолженности клиентов перед банком. Объем проблемных кредитов банка определяет общая сумма просроченной, пролонгированной и сомнительной задолженности.

На 01.01.2014 г. коэффициент проблемных кредитов по ЗАО «РРБ-Банк» составил 3,3%, а по состоянию на 01.01.2013 г. - 1,3%.

При значении рассматриваемого коэффициента ниже 5% можно утверждать об отсутствии у банка сложностей со своевременным погашением задолженности. Однако в течение года данный коэффициент значительно вырос.

Таблица 2.5 - Доля просроченной (пролонгированной) кредитной задолженности ЗАО «РРБ-банк» в 2012-2013 годах в клиентском портфеле банка (в миллионах белорусских рублей)

Рисунок 2.1 - Доля задолженности юридический лиц и индивидуальных предпринимателей в общей структуре задолженности ЗАО «РРБ-Банк» на 1 января 2013 г.

Рисунок 2.2 - Доля задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в общей структуре задолженности ЗАО «РРБ-Банк» на 1 января 2014 г.

Как видно, за анализируемый период доля проблемной задолженности снизилась. На 01.01.2014 г. на пролонгированную задолженность приходилось 34 %, общей задолженности. В 2014 году просроченная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям отсутствовала. Доля просроченной задолженности коммерческих организаций в 2014 году составила 66 %. Просроченная задолженность по долгосрочным кредитам коммерческим организациям увеличилась за анализируемый период на 5,8 п.п.

Рассмотрим динамику кредитной задолженности юридических лиц по видам кредитов по данным таблицы 2.6.

Таблица 2.6 - Структура кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ЗАО «РРБ -Банк» в 2013-2014 годах по видам кредитов, %

Таким образом, наибольший удельный вес занимают экспреес-кредиты. Экспресс-кредит - самый быстрый вид кредита, предоставляемый на развитие бизнеса. Их доля уменьшилась в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 2,9 п.п. и составила 65,3 % от общего количества кредитной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Развитие в нашей стране среднего и малого бизнеса является одной из стратегических задач, для решения которой предстоит еще достаточно много сделать как государству, так и финансовым институтам. Предприятия среднего и малого бизнеса, по сути имеют очень гибкую структуру, которую могут эффективно адаптировать к изменениям на рынке и успешно работать практически в любой экономической ситуации. Однако есть существенные особенности данного сегмента. Средний и малый бизнес, в первую очередь, чувствителен к скорости и качеству обслуживания. Поэтому кредитный процесс ориентирован прежде всего на достижение максимальной скорости в принятии решений и предоставлении кредитных продуктов. Кроме того, именно у сегмента малого и среднего бизнеса большой потенциал активного роста. И поскольку предприятия среднего и малого бизнеса, как правило, являются частными, их владельцы всегда заинтересованы в успешном росте своего дела.

3. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь

Последние несколько лет к запросам предпринимателей, занимающихся малым и средним бизнесом, банки и государственные органы стали прислушиваться все чаще. Точнее, формирование отношений предприятие-кредит-производство развивается в направлении, выгодном для всех сторон.

Ограниченный доступ к финансовым ресурсам является одним из основных препятствий, стоящих на пути развития малого и среднего бизнеса в Беларуси. Как показывает международный опыт, банки наиболее эффективны в предоставлении займов малому бизнесу, а, следовательно, развитие микрокредитования наилучшим образом может решить данную проблему и в Беларуси.

Первая проблема - требование банков о предоставлении залога для обеспечения кредита. А с активами у мелких предприятий, как правило, негусто. Они и вовсе отсутствуют, если реализация коммерческого проекта начинается с нуля.

Вырисовывается и чисто психологическая проблема. Оказалось, что представители малого и среднего бизнеса в большинстве своем не готовы работать с банковскими кредитами. Для кредитования предприятий малого бизнеса система оформления кредита упрощена, нужно предоставить 6-8 документов, однако у бизнесменов зачастую возникают технические проблемы, скажем, составление технико-экономического обоснования возврата кредита. Кредиты на развитие (расширение деятельности) предприятий среднего бизнеса отличаются значительными объемами финансирования и более длительными сроками, т.к. учитывают сложные финансы организаций. А ведь чтобы без проблем пользоваться заемными средствами, необходимо иметь и бизнес-план, и перечень производимой продукции и предоставляемых услуг, маркетинговые и подробные производственные планы. Одним словом, для общения с банками необходимо иметь хорошую теоретическую подготовку.