Реферат
Курсовая работа.
Объект исследования - ЗАО «РРБ-Банк».
Предмет исследования - кредитование малого и среднего бизнеса.
Цель работы: провести анализ практики кредитования субъектов малого бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк» и разработка предложений по повышению эффективности.
Методы исследования: обобщения, сравнительного анализа, экономического анализа, систематизации, приемы логической увязки данных.
Исследования и разработки: рассмотрены теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса; проведен анализ практики кредитования субъектов малого бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк»; выявлены перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь.
Элемент научной новизны: разработаны предложения по развитию кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь.
Область возможного практического применения: совершенствование кредитования субъектов малого бизнеса в ЗАО «РРБ-Банк».
Практическая значимость: разработаны конкретные рекомендации по совершенствованию кредитования в ЗАО «РРБ-Банк», что обеспечит повышение эффективности деятельности банка.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
Содержание
Введение
. Теоретические аспекты кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
.1 Понятие кредитования малого и среднего бизнеса и его сущность
.2 Зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
.3 Процессы кредитованиям предприятий малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь
2.1 Краткая характеристика деятельности ЗАО «РРБ-Банк»
2.2 Практика кредитования малого и среднего бизнеса ЗАО «РРБ-Банк»
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Введение
В развитых экономических системах малое предпринимательство играет важную роль, обеспечивая устойчивый рост и развитие экономики, высокий уровень конкуренции, а также социальное благополучие страны. Так, в промышленно развитых странах доля малого предпринимательства в общем объеме ВВП составляет более 50%, в Германии данный показатель колеблется в диапазоне 55-57%, в Великобритании - 53-56%, в Японии - 52-55%, в США - 50-52%, в то время как данный показатель в Республике Беларусь составляет 10% [18].
Одним из инструментов развития малого предпринимательства является банковское кредитование, позволяющее решить проблему дефицита ресурсной базы предприятий. Недостаток финансирования не позволяет субъектам малого предпринимательства эффективно развиваться, что проявляется в отсутствии возможности своевременного исполнения обязательств перед контрагентами, осуществления инвестиционной деятельности: обновление основных фондов; расширение объемов бизнеса.
Согласно исследованиям, главным источником финансирования субъектов малого предпринимательства выступают собственные средства, в то время как к коммерческим банкам за финансовой поддержкой обращаются всего около 16%, что обусловлено низким уровнем организации банковского кредитования малого предпринимательства и отсутствием широкого доступа субъектов малого предпринимательства к банковским финансовым ресурсам. При этом, по оценке специалистов, потребность малого предпринимательства в банковском кредитовании удовлетворена всего на 15-20% [52].
Высокая значимость малого предпринимательства в экономическом развитии государства свидетельствует о необходимости детального изучения особенностей организации банковского кредитования малого и среднего предпринимательства, и формирования механизма, обеспечивающего их доступ к кредитным ресурсам, что и определяет актуальность темы данной курсовой работы.
Предметом исследования является совокупность финансово-организационных отношений в сфере банковского кредитования малого и среднего предпринимательства.
Объектом исследования в курсовой работе является деятельность ЗАО «РРБ-Банк» по кредитованию малое и среднее предпринимательства.
Практическая значимость результатов курсового исследования состоит в том, что методические положения, практические рекомендации и выводы, изложенные в работе, могут быть использованы коммерческим банками в частности и ЗАО «РРБ-Банк» в целом для повышения эффективности кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.
Целью курсовой работы является разработка методических положений и практических рекомендаций по организации банковского кредитования малого и среднего предпринимательства.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
· определены тенденции развития банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь;
· выявлены особенности организации банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в зарубежном опыте;
· определены направления и разработаны практические
рекомендации по совершенствованию организации банковского кредитования малого и
среднего предпринимательства в ЗАО «РРБ-Банк».
1. Теоретические аспекты кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса
.1 Понятие кредитования малого и среднего бизнеса и его сущность
Во всем мире развитию кредитования предприятий малого и среднего бизнеса придается огромное значение, ему отводится роль одного из ключевых инструментов развития бизнеса и вовлечения малоимущих в деятельность, позволяющую повысить уровень их доходов. Эффективность этого инструмента уже давно оценена мировым сообществом. Подтверждением этому является провозглашение Генеральной Ассамблеей ООН 2005 г. Международным годом кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (резолюция 53/197 от 15 декабря 1998 г.). Этот год был использован, прежде всего, для активизации осуществления кредитования предприятий малого и среднего бизнеса во всем мире. Ассамблея обратилась ко всем, кто занимается деятельностью, связанной с повышением уровня жизни населения, принять дополнительные меры с тем, чтобы кредиты и связанные с ними услуги, обеспечивающие занятость и повышение доходов, могли стать доступными для все большего числа людей, живущих в условиях бедности.
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса как вид социальной помощи, направленной на стимулирование трудовой деятельности широких слоев населения, появилось в начале 70-х годов в странах Южной и Юго-Восточной Азии (Бангладеш, Индонезия, Индия). Оно осуществлялось путем предоставления льготных (по низкой процентной ставке, с длительными сроками погашения) кредитов для создания постоянного источника трудовых доходов. Но так как низкая процентная ставка не покрывала даже инфляционных издержек ссудного капитала, возникал эффект “проедания” ресурсов. Субсидированные процентные ставки, призванные поддержать малоимущие слои населения, негативно влияли на состояние финансового рынка и создавали плодотворную почву для развития коррупции. В связи с этим льготные процентные ставки были заменены кредитами на постоянной и легкодоступной основе, созданием таких кредитных продуктов, которые наиболее полно отвечают потребностям бенефициара.
На первых порах кредитование предприятий малого и среднего бизнеса имело очень узкую задачу и использовалось как инструмент решения проблемы бедности в развивающихся странах. Однако по мере накопления опыта в кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса сфера его охвата и целевая направленность расширялись, и в настоящее время во многих странах оно используется как [28, c.33]:
· инструмент поддержки малообеспеченных семей;
· инструмент предоставления финансово-кредитных услуг микропредприятиям, не имеющим пока доступа к традиционным источникам финансирования;
· инструмент содействия малому и среднему бизнесу.
Актуальность этих трех задач варьируется в зависимости от целей, преследуемых той или иной страной на конкретном этапе своего социально-экономического развития.
Использование механизмов микрокредитования - одна из основных современных тенденций развития кредитных отношений малого предпринимательства. Однако в отечественной экономической литературе проблема микрокредитования до сих пор не получила широкого освещения.
Немногочисленные научные публикации по данной проблематике описывают преимущественно прикладные аспекты кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, не затрагивая его теоретических основ. Вместе с тем задача развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в Республике Беларусь требует научного осмысления зарубежного и отечественного опыта микрокредитной деятельности. Многие эксперты считают главной характеристикой микрокредита незначительный объем ссужаемых средств и соответственно определяют микрокредитование как «процесс предоставления мелких кредитов». На наш взгляд, эта формулировка нуждается в существенном уточнении, поскольку отражает лишь один из нескольких существенных признаков рассматриваемой деятельности в сфере микрокредитования.
Более точным, следует считать, вариант определения, основанный на двух признаках - категории заемщика и сроке кредитования. В данном случае под кредитования предприятий малого и среднего бизнеса понимается предоставление краткосрочных небольших займов микропредприятиям. Недостатки подхода состоят в следующем [23, c.9]:
· понятие «микропредприятие» не имеет строгого определения и формализовано еще в меньшей степени, чем более общее по отношению к нему понятие «малое предприятие»;
· сумма, предлагаемая для характеристики «небольшого кредита», не учитывает региональной специфики и может применяться только в регионах с достаточно высоким уровнем экономического развития.
· требует уточнения определение займа, поскольку в отечественной научной и учебной экономической литературе это понятие, как правило, является синонимом «кредита», что в корне неверно.
Экономическую природу рассматриваемой категории более полно отражает следующее определение: микрокредитование - это предоставление небольших краткосрочных займов предпринимателям, занятым в сфере малого и микробизнеса, а также людям, проживающим в бедности, с целью их самозанятости и повышения уровня благосостояния.
Однако в данном определении указание на необеспеченные слои населения как отдельную группу заемщиков нам представляется неправомерным. Обязательное условие всех программ кредитования предприятий малого и среднего бизнеса - использование средств только на производственные цели, поэтому речь и в этом случае идет о финансировании деятельности легальных предпринимателей, а не бизнесменов, занятых в неофициальном микробизнесе. В целом недостаток приведенных определений состоит в том, что ни одно из них не указывает на отличие технологии кредитования предприятий малого и среднего бизнеса от используемой в классическом кредитном бизнесе.
Таким образом под кредитованием предприятий малого и среднего бизнеса
следует понимать систему экономических отношений кредитора и заемщика (целевой
группы заемщиков), обеспечивающая финансово-кредитную и консалтинговую
поддержку производственной деятельности предпринимателя в условиях упрощенной
процедуры кредитования, установления суммы, процентной ставки и срока возврата
заемных средств с учетом интересов заемщика. Предлагаемое определение в
наибольшей степени соответствует основным принципам кредитования предприятий
малого и среднего бизнеса.
.2 Зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса - относительно новая финансовая технология, которая учитывает специфические черты малого предприятия как участника кредитных отношений и, как показывает международный опыт, является на данный момент наиболее эффективной формой при работе с рассматриваемой категорией заемщиков. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса позволяет обеспечить малым предприятиям доступ к кредитным ресурсам при достижении коммерческой рентабельности программ.
Данная отрасль является относительно новой и с каждым днём набирает популярность. Так мировой объём инвестиций в кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса за 2013 год составил порядка 150 млрд.$. Это весьма неплохой показатель. Ежегодный финансовый прирост сферы в СНГ составляет 70%, а услугами такого рода пользуются более 100 млн. человек во всём мире [11]. Возникнув в середине 80-годов XX века за рубежом, кредитование предприятий малого и среднего бизнеса развивается высокими темпами. К настоящему времени его технологии используются более чем в 120 странах мира. Причина столь быстрого распространения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса кроется в его исключительной эффективности в деле улучшения материального положения малоимущих слоев населения и в серьезной поддержке микрокредитования со стороны государства. Практически во всех развитых странах предпринимателям предоставлена возможность получения льготных кредитов (в Германии, например, в первые два года деятельности - беспроцентных, в последующие годы - под незначительные проценты) за счет специально выделяемых на эти цели бюджетных средств.
Во многих зарубежных странах малое и среднее предпринимательство играет существенную роль в экономике, поскольку в этой сфере бизнеса занято, по различным оценкам, от 46 до 78% трудоспособного населения. Количество малых предприятий во Франции составляет около 2,0 млн., в Германии - 2,3 млн., в Великобритании - 3,0 млн., в Италии - 5,0 млн., в Японии - 5,7 млн. (99% от общего числа предприятий), в США - 20 млн. В Китае около 3 млн. малых предприятий и более 30 млн. индивидуальных предпринимателей (см. рисунок) [21].
Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды государственной поддержки малого и среднего бизнеса и многочисленные общественные фонды и фонды оказания финансовой поддержки малых предприятий крупными фирмами.
Так серьезная финансово-кредитная поддержка со стороны государства из госбюджета в США осуществляется через «Администрацию по делам малого бизнеса», в Японии через «Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса», кредит для средних и мелких фирм во Франции. Так, например, Япония на эти цели выделяет из бюджета 2-3 млрд. долларов США ежегодно.
Работа по поддержке малого бизнеса требует сильной и развитой организационной структуры. Так в конгрессе США проблемами малого бизнеса заняты два комитета. Во главе государственных структур стоит Администрация малого бизнеса, в аппарате которой работает 1100 сотрудников. В каждом штате имеются региональные отделения по 30-40 человек.
В развитых странах кредитование предприятий малого и среднего бизнеса решает целый спектр задач (от поддержки малоимущих слоев населения до стимулирования предпринимательства) и осуществляется как неправительственными организациями, так и специализированными государственными и полугосударственными учреждениями. Уровень социально-экономического развития этих стран позволяет им проводить широкую программу безвозмездной помощи малоимущим слоям населения. Вместе с этим там пытаются комбинировать два метода борьбы с бедностью - субсидированную финансовую поддержку малоимущих и предоставление им возможности заняться бизнесом и обеспечить себя заработком, достаточным для нормального существования. Во втором случае оказывается широкая поддержка в вопросах управления финансами, менеджмента и маркетинга, специализированное техническое содействие и т.п. Представители малого и среднего бизнеса (МСБ), имеющие в этих странах широкие возможности получать кредиты на развитых финансовых рынках, обращаются к микрокредитованию, потому что при этом им будут оказывать не только кредитные, но и консультационно-обучающие услуги.
В странах с переходной экономикой микрокредитование носит не только социальный, но и политический характер, так как способствует формированию класса собственников путем поддержки развития предпринимательства и МСБ.
Микрокредитование инициируется обычно неправительственными организациями, но активно поддерживается государственными структурами и рядом международных финансовых институтов. Например, Проект “Local Initiatives Project” в Боснии и Герцеговине образован в 1996 году при поддержке Всемирного банка и в настоящее время финансируется 8 донорскими организациями; микрокредитная организация “Fundusz Mikro” в Польше создана в 1994 году под эгидой Польско-американского фонда предприятий при финансировании Всемирного банка и его подразделения CGAP (the Consultative Group to Assist the Poorest). Активно развивают программы микрокредитования в бывших социалистических странах крупнейшие международные организации Opportunity Inter-national и “OXFAM”.