Дипломная работа: Кредитование физических лиц Сберегательным Банком Российской Федерации

Отдел автоматизации и информации банковских работ:

- организует компьютерные системы банка;

- выполняет электронные расчёты;

- разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка. Административно-хозяйственный отдел:

- занимается строительством и ремонтом отделения банка;

- осуществляет деятельность по приобретению инвентаря, других материальных ценностей для нормального функционирования банка.

Кроме этого в Отделении имеется ревизионный отдел, который входит в структуру управления Западно-Уральского банка Сбербанка РФ и в подчинении управляющему банка не состоят. Указанный орган призван осуществлять проверку работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учёта, установленной советом отделения политикой и инструкциями Сберегательного банка РФ, Западно-Уральского банка.

Предоставленная модель организационной структуры банка является достаточно эффективной. Она позволяет разгрузить руководителя от рутинной работы по непосредственному контролю деятельности служб. Непосредственно руководителю подчинены отделы: экономический; юридический; бухгалтерского учета и отчетности, с помощью которых управляющий решает наиболее значимые вопросы: ликвидность, рентабельность, разрабатывает перспективы их повышения.

Ежедневные совещания, оперативки в первый день недели, позволяют управляющему банка быть в курсе всех дел, осуществляемых отделами.

Первый заместитель управляющего руководит работой этих отделов, следит за качеством обслуживания клиентов, устанавливает лимиты ценностей и денежных средств в филиалах.

Современный Сбербанк - это универсальное предприятие. Осуществляя "пакетное" обслуживание, Сбербанк стремится развивать как можно больше видов услуг.

Целью деятельности отделения банка являются:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания;

- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;

- кредитование.

Реализация банковских услуг - важнейший этап деятельности любого банка в условиях рынка. Широкая диверсификация операций позволяет банкам, как сохранить клиентов, так и увеличить их число за счёт притока новых.

Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских операций, в том числе Сарапульское отделение Сбербанка осуществляет следующие операции и услуги:

- прием и выдача вкладов и других видов сбережений;

- прием платежей от клиентов;

- предоставление кредитов по соглашению с заемщиком;

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе иностранных, осуществление расчетов по их поручениям;

- покупка, продажа и хранение платежных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других документов), осуществление иных операций с ними;

- покупка у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

- продажа и покупка дорожных чеков: Томас Кук, Америкэн Экспресс, Ситикорп, Виза;

- предлагает памятные и юбилейные монеты Банка России из драгоценных металлов;

- осуществляет безналичные расчеты за квартиру, коммунальные и другие услуги, берет на себя заботу проследить за изменением стоимости коммунальных услуг и внести эти изменения в лицевые счета;

- осуществляет перевод денежных средств населения без открытия вклада, по желанию отправителя получатель перевода может быть уведомлен о его поступлении, а также сам отправитель проинформирован о поступлении в Банк суммы перевода.

Услуги банка носят главным образом денежный и коммерческий характер, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте. За оказание банковских услуг с клиентов взимается комиссионное вознаграждение на договорной основе. Банку запрещается осуществлять операции по производству материальных ценностей, торговле ими, а также по всем видам страхования, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

2.2 Характеристика персонала

На 01.01.2005 года численность персонала составила 198 человек. На 01.01.2004 года численность персонала составляла 190 человек, таким образом, штат Отделения банка вырос на 8 человек.

Численность персонала Сарапульского ОСБ 78 по структурным подразделениям банка на 01.01.2004 года приведена в таблице 1.

Проанализируем динамику показателей движения персонала ОСБ №78.

Таблица 1

Динамика показателей движения персонала

кредитование банк физический сберегательный

Анализ динамики движения персонала показывает, что в ОСБ №78 в 2004 году наблюдалось увеличение коэффициента оборота по приему кадров (+0,03), и, следовательно, падение коэффициента постоянства кадров (-0,01), что связано с увеличением штатов. В то же время благодаря падению количества уволившихся, коэффициент текучести кадров уменьшился на 0,015.

На 01.01.2004 года среднемесячная заработная плата составляла 4500 руб., на 01.01.2005 года среднемесячная заработная плата составила 5200 руб. Таким образом, за отчетный год среднемесячная заработная плата персонала ОСБ №78 увеличилась на 15%.

2.3 Анализ экономических показателей деятельности

Для характеристики экономических результатов деятельности банка разработан ряд показателей. Для их расчета необходимы исходные данные, представленные в таблице 2

Таблица 2

Исходные данные для анализа экономических результатов деятельности банка, тыс. руб.

Основным показателем прибыльности банка принято считать норму прибыли на капитал (RОA), т.е.:

где

К1 - норма прибыли;

П - прибыль;

К - капитал.

Нормативное значение коэффициента >=0,13.

Однако этот показатель находится под влиянием прибыльности активов и коэффициента достаточности капитала.

К1 2002 = 14909/106492 = 0,14=14%

К1 2003 = 35725/156004=0,23=23%

К1 2004 = 76792/182025=0,31=42%

За анализируемый период наблюдается увеличение нормы прибыли на капитал, что расценивается повышение эффективности финансово-экономической деятельности банка.

Поскольку в современных условиях возможности роста нормы прибыли (ROA) за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены, резервом увеличения нормы прибыли остается коэффициент прибыльности активов, т.е. степень "отдачи" активов:

где

К2 - коэффициент прибыльности активов;

А - сумма активов;

П - прибыль.

Нормативное значение коэффициента >=0,006.

К2 2002 = 14909/325971 = 4,5%

К2 2003 = 35725/700005 = 5,1%

К2 2004 = 76792/890000 = 8,6%

Как показал анализ данного коэффициента за 2002-2004 годы наблюдается увеличение прибыльности активов банка.

В свою очередь прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К3) и доли прибыли в доходах банка (К4).

где

К3 - коэффициент доходности активов банка;

А-сумма активов;

Д - общая сумма доходов банка.

Нормативное значение коэффициента >=0,12.

К3 2002 = 79565/325971 = 0,24=24%

К3 2003 = 101946/700005=0,145=14,5%

К3 2004 = 132977/890000=0,14=14%

где

П - прибыль;

Д - доходы;

К4 - коэффициент доли прибыли в доходах банка.

Нормативное значение коэффициента >=0,07.

К4 2002 = 14909/79565 = 0,18=18%

К4 2003 = 35725/101946=0,35=35%

К4 2004 = 76792/132977=0,42=57%

Доходность активов характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход.

По данным анализа наблюдаем снижение коэффициента доходности активов с 0,24 в 2002 году до 0,14 в 2004 году. Это говорит о превышении динамики роста активов над динамикой роста доходов банка, что является отрицательным фактором.

Но налицо положительный момент - повышение доли прибыли в доходах банка с 0,18 в 2002 году до 0,42 в 2004 году.

Прибыльность банковской деятельности можно дополнительно проанализировать по следующим показателям:

а) сумма прибыли (убытка) на одного служащего учреждения банка. Этот показатель анализируется в динамике. Территориальные банки рассматривают и сравнивают его по отделениям;

Сумма прибыли на одного сотрудника2002 = 14909 тыс. руб./188 = 79,3 тыс. руб.

Сумма прибыли на одного сотрудника2003 = 35725 тыс. руб./191 = 187,07 тыс. руб.

Сумма прибыли на одного сотрудника2004 = 76792 тыс. руб./194 = 395 тыс. руб.

Как показывают данные расчета сумма прибыли на одного сотрудника увеличилась с 79,3 тыс. руб. в 2002 году до 395 тыс. руб. в 2004 году.

б) процентная маржа.

Поскольку не все активы приносят доход, то для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать коэффициент процентной маржи:

где

Кпр.м. - коэффициент процентной маржи;

Пр.п. - процентная прибыль;

Ад - активы, приносящие доходы.

Нормативное значение коэффициента >=0,06.

Кпр.м 2002 = 35996/280800 = 0,12=12%

Кпр.м. 2003 = 40118/590100=0,079=7,9%

Кпр.м 2004 = 61438/790500=0,077=7,7%

Как показывают данные анализа коэффициент процентной маржи снизился с 0,12 в 2002 году до 0,077 в 2004 году. Это связано со снижением процентных ставок по кредитам.

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и инвалюте.

Процентные расходы - начисленные и уплаченные проценты по межбанковским кредитам, вкладам и депозитам населения и юридических лиц в рублях и инвалюте.

Процентная маржа показывает насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям:

в) процентный разброс (разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачиваемыми по пассивным):

где

Пд - процентные доходы;

Пр - процентные расходы;

Ад - активы, приносящие доход в виде процентов;

По - пассивы оплачиваемые.

Результат должен быть положительным;

Р 2002 = (71772/210500) - (36776/450100) = 0,15

Р 2003 = (87516/470150) - (47398/510400) = 0,09

Р 2004 = (112424/750560) - (50986/960158) = 0,08

Как видим, результат получился положительным. Но настроживающим является тот факт, что процентный разброс сократился с 0,15 в 2001 году до 0,08 в 2003 году.

Проведем факторный анализ процентных доходов и расходов.

Рост (снижение) этих доходов зависит от роста (снижения) средних остатков по ссудной задолженности и изменения средней процентной ставки. Влияние этих факторов можно определить:

Дз = (За - Зп) х Пп (7),

где

Дз - рост (снижение) доходов за счет изменения среднего остатка задолженности по кредитам;

За - средний остаток задолженности по кредитам в анализируемом периоде:

Зп - средний остаток задолженности по кредитам в предыдущем периоде:

Пп - средняя процентная ставка в предыдущем периоде.

Дз2002 = (129587 - 90500) * 0,24 = 9445 тыс. руб.

Дз2003 = (234004-129587)*0,23 = 24015 тыс. руб.

Дз2004 = (354638-234004)*0,22 = 26539 тыс. руб.

По данным расчета наблюдаем рост дохода за счет изменения среднего остатка задолженности по кредитам с 9445 тыс. руб. в 2002 году до 26539 тыс. руб. в 2004 году

Дпс = (Па-Пп) х Зп (8),

где:

Дпс - рост (снижение) доходов за счет изменения средней процентной ставки;

Па - средняя процентная ставка в анализируемом периоде.

Дпс2002 = (0,23 - 0,24) * 90500 = -905 тыс. руб.

Дпс2003 = (0,22-0,23)*129587= -1296 тыс. руб.

Дпс2004 = (0,21-0,22)*234004 = -2340 тыс. руб.

Таким образом, снижение процентной ставки привело к снижению доходов за счет изменения средней процентной ставки в 2002 году на 905 тыс., в 2003 году на 1296 тыс. руб., в 2004 году на 2340 тыс. руб.