К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.
Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.
Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.
Все это позволяет уточнить временные границы функционирования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится атрибутом отношений не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.
Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.
Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.
Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.
Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.
Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.
2. Общая характеристика Сарапульского отделения СБ РФ №78
2.1 Общая характеристика и цели деятельности банка
Сарапульское отделение Западно-Уральского банка Сбербанка Российской Федерации является филиалом Сберегательного банка России, осуществляет свою деятельность на территории г. Сарапул, Сарапульского и Каракулинского районов Удмуртской республики.
Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России и, непосредственно подведомственно Западно-Уральскому банку Сбербанка России. Отделение Сбербанка наделено имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России. Сделки и иные юридические действия совершаются от имени Сбербанка России и в его интересах. Сарапульское ОСБ имеет печать со своим наименованием изображением эмблемы Сбербанка России, печати "для операций" в операционном отделе и других подразделениях, другие печати и штампы.
Основной целью работы Сарапульского ОСБ в условиях рыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельности банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.
Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:
- исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития;
- перспективное и текущее планирование развитие учреждений банка;
- изучение экономики и финансового рынка региона.
Определение структуры управления банком предусматривает выделение и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством.
Вместе с тем, многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.
Рис. 1. Структура управления банком
Таким образом, разработана организационная структура Сарапульского Отделения СБ РФ, которая включает в себя функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Руководство Отделения банка осуществляет управляющий, руководство отделами - начальники, руководство другими подразделениями Отделения банка - заведующие.
Управляющий, его заместители и главный бухгалтер назначаются на должность и освобождаются от должности председателем Западно-Уральского банка СБ РФ.
Организационная структура соответствует функциям Отделения и имеет важное значение. Наличие большого числа отделов вызвано увеличением количества услуг, оказываемых банком юридическим и физическим лицам, а также оказание методической и практической помощи Отделением банка в организации предоставления данных услуг.
В рассматриваемой структуре (рис. 1) Отделения банка раскрыты основные функции и задачи отделов. В каждом отделе разработано Положение, на основании которого они действуют, кроме этого каждый работник Отделения банка руководствуется должностной инструкцией.
Рассмотрим отдельные части структуры управления по непосредственной подчиненности к функции основных отделов банка.
Управляющий Отделением банка:
- осуществляет общее руководство Отделением, обеспечивает устойчивую, эффективную работу Отделения, правильное применение действующего законодательства и ведомственных нормативных актов, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Отделение задач, определяет стратегию деятельности Отделения и организует его работу на основе перспективных и текущих планов работ;
- распределяет обязанности между своими заместителями и определяет степень ответственности за поручаемые им поручения.
Управляющий Отделением банка (его заместители) несет персональную ответственность за выполнение обязательных решений Сбербанка РФ и Западно-Уральского банка по реализации процентной, депозитной и кредитной политике, инвестиционной деятельности.
Управляющий отделением действует от имени Сбербанка РФ на основании Генеральной доверенности, выданной Президентом Сбербанка РФ.
В отделении банка создается постоянно действующий коллегиальный орган управления - Совет отделения банка. Совет организует свою работу в соответствии с Типовым положением о Совете отделения Сбербанка России. На заседаниях Совет отделения рассматривает следующие вопросы:
- определение основных направлений деятельности банка, утверждение его планов и отчётов об их выполнении;
- утверждение годовых результатов деятельности банка;
- утверждение внутренних документов банка, определение организационной структуры отделения
Юридический отдел призван выполнять:
- защиту прав и интересов банка;
- оказание помощи органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка;
- контроль правильности применения законодательства Российской Федерации, нормативных документов Центрально банка РФ, Сбербанка РФ, Устава Сбербанка РФ, Положения об Отделении и других актов.
Экономический отдел:
- анализирует финансово- хозяйственную деятельность учреждений банка, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по её увеличению;
- осуществляет управление кредитными ресурсами и анализирует эффективность их использования;
- осуществляет экономический анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги.
Кредитный отдел является структурным подразделением Сарапульского ОСБ, созданным в целях получения отделением дохода от осуществления кредитных операций с юридическими и физическими лицами.
Основными задачами кредитного отдела Сарапульского отделения Сбербанка являются:
- осуществление размещения денежных ресурсов отделения посредством кредитных операций;
- ведение и осуществление контроля за ходом кредитных операций;
- применение различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;
- обеспечение полной и своевременной уплаты процентов и возврата размещённых средств.
В своей работе кредитный отдел руководствуется действующим законодательством, а также Уставом Сбербанка РФ, Положением об отделении и указаниями и инструкциями Западно-Уральского банка и Сбербанка России.
Кредитная политика Сарапульского ОСБ определяется с учётом конъюнктуры финансового рынка, направлена на повышение качества кредитного портфеля и оптимизацию системы управления кредитными рисками.
Расчётно-кассовый отдел по обслуживанию юридических лиц является структурным подразделением Сарапульского ОСБ №78. Целью деятельности отдела является привлечение денежных средств от юридических лиц, путём открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности.
Задачами отдела являются:
- организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц;
- организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие функции и задачи:
- формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности;
- обеспечивает контроль наличия и движения имущества, использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с нормами, нормативами и сметами;
- составляет отчеты по результатам работы банка;
- ежедневно учитывает и контролирует движение средств Отделением банка.
Филиалы по работе с населением входят в филиальную сеть, состоящую из 29 филиалов. Каждый филиал имеет право осуществлять следующие операции:
- открытие и ведение лицевых счетов физических лиц;
- приём, выдача и переводы вкладов физических лиц;
- выплаты зарплат, пенсий, государственных пособий через систему Сбербанка;
- приём от населения коммунальных платежей
- безналичные расчёты по поручениям физических лиц о перечислении сумм со счетов по вкладам.
Валютный отдел осуществляет весь комплекс услуг по валютному обслуживанию, как юридических лиц, так и населения. К услугам клиента представлен полный спектр операций в иностранной валюте, осуществляемых на территории России, Валютный отдел предлагает:
- ведение валютных счетов юридических лиц;
- прохождение платежей в минимальные сроки за счёт развитой сети корреспондентских отношений и участии в системе международных расчётов и платежей SWIFT.
Отдел по работе с клиентами создан в целях организации и повышения эффективности деятельности отделения в области привлечения средств населения посредством вкладов и ценных бумаг, в целях получения прибыли. Задачами отдела являются: организация контроля за ходом вкладных операций в отделении, разработка предложений, внедрение мероприятий по их улучшению.
В соответствии с возложенными задачами, отдел выполняет следующие функции:
- привлечение юридических и физических лиц на обслуживание по приёму платежей и взносов от населения, по безналичным перечислениям во вклады населения через учреждения Сбербанка;
- повышение профессионального уровня операционных работников отделения и повышение культуры обслуживания клиентов;
- организация работы по привлечению клиентов на дополнительное пенсионное обеспечение Негосударственного пенсионного фонда Сбербанка РФ.