Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному источнику - доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения ссуды, в выдаче ссуды лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не замещают его.
Каждый банк использует свои правила поведения с заемщиками, рассматривая их в качестве коммерческой тайны. Тем не менее в их действиях обнаруживаются и общие закономерности. Вот некоторые из них. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Этот и следующие несколько пунктов свидетельствуют: систему обеспечения возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но, главным образом, до принятия решения о выдаче кредита. Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке [55].
Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму. Банк ограничивает сроки кредитования. Расчет достаточно прост: чем короче срок, тем ниже при прочих равных условиях уровень риска. Сейчас российские банки стремятся ограничить указанный срок 3 - 6 месяцами. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми уже работает. Выдача малых кредитных сумм позволит оценить за несколько месяцев добропорядочность, аккуратность, грамотность клиента; проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в выплате налогов, оформлении платежных документов.
Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, надежности клиента, целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств). Обеспечением кредита может быть ликвидный товар, имущество, валютные денежные средства. Банки широко практикуют знакомство с предприятием, осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов, проверку наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог. Банк активно воздерживается от принятия в качестве обеспечения своих Кредитов неликвидного товара или иного подобного имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых банковских аккредитивов, неакцептованных векселей). Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его предоставления является открытие заемщиком расчетного счета в банке. Банк включает в кредитный договор оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду. В более широком плане речь идет о том, что банк, по-настоящему заботящийся о возвратности своих ссуд, безукоризненно владеет тонкостями юридически верного составления соответствующих документов и сопровождения всего кредитного процесса. На последних этапах кредитного процесса, когда срок возврата кредита подходит или уже наступил, банк активно использует свою службу экономической безопасности, которая должна действовать жестко, но в рамках законности, при необходимости доводя дело до суда .
После того как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (то есть осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.
Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий: оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования; проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности (такие проверки по обычным кредитам следует производить ежеквартально, по кредитам повышенного риска- ежемесячно); контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика; ежемесячную корректировку резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора; ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч; ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля [55].
По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору (что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту), а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия: предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка; приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита; в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем - предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию; при систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка - потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком [55].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПАО «Восточный экспресс банк» - крупный региональный банк, специализирующийся на розничном кредитовании. Располагает широкой сетью продаж, преимущественно на Дальнем Востоке и в Восточной Сибири. Основой базы фондирования выступают привлеченные средства населения.
Основные операции, проводимые в Банке: расчетные операции, депозитные операции, кредитные операции, вклады, переводы, обмен валют, прием коммунальных платежей, платежей за услуги сотовой связи и так далее.
Однако банк в своей работе делает акцент на потребительские кредиты, в частности, на экспресс-кредиты в точках продаж [56].
В результате прохождения производственной практики была рассмотрена деятельность коммерческого банка на примере операционного офиса № 5925
СФ ПАО «Восточный Экспресс Банк» г.Усть Илимск, ул. Наймушина 23. Продолжительность практики составила 252 часа: с 9 января 2017 года по 22 января 2017 года.
Актуальность прохождения данной производственной практики заключается в закреплении и усовершенствовании навыков по профессии банковское дело.
Задачами производственной практики являлось:
1. Знакомство с кредитной организацией.
2. Изучение расчетных операций.
3. Изучение кассовых операций.
4. Изучение депозитных операций.
5. Изучение кредитных операций.
Работа на самом деле оказалась очень трудоемкой и породила много вопросов к руководителю и операционистам и помогла разобраться в тонкостях документооборота. Преимущества пройденной практики находится в том, что ознакамливаются с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность [57].
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Статья «Анализ деятельности банка» .[Электронный.ресурс]. URL: http://abc.vvsu.ru/Books/analis_dejat_bankov/page0001.asp (дата обращения: 31.01.17)
2. Статья «Кредиты банка восточный» [Электронный.ресурс].URL: http://www.sredstva.ru/credit/bank/545.html (дата обращения : 31.01.17)Статья «Официальные документы» [Электронный.ресурс]. URL: https://www.vostbank.ru/about/info/ofitsialnye-dokumenty (дата обращения 31.01.17)
3. Статья «Организационное устройство коммерческого банка» [Электронный.ресурс]. URL:http://jurisprudent.site/kreditovanie/organizatsionnoe-ustroystvo-kommercheskogo-46742.html (дата обращения: 31.01.17)
5. Статья «Основные виды финансовых операций и услуг.» [Электронный.ресурс].URL:https://www.vostbank.ru/about/organizations/osnovnye-vidy-finansovykh-operatsiy-i-uslug/ (дата обращения: 31.01.17 )
8. Статья «Изучение основных направлений деятельности банка «Восточный экспресс-банк»»[Электронный.ресурс].
9. Статья «Филиальная сеть» [Электронный.ресурс].URL: https://www.webkursovik.ru/kartgotrab.asp?id=-70235 (дата обращения 31.01.17)
10. Статья «Внутренние структурные подразделения банка» [Электронный.ресурс]. URL:http://banks.academic.ru/831/ (дата обращения: 31.01 17)
11. Статья «Открытие банковских счетов» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_164723/ff839695fd396b7fd2f11e1f2b5a79d79e2de49d/ (дата обращения:31.01.17 )
12. Статья «Особенности закрытия счета в банке» [Электронный ресурс].URL:http://schetavbanke.com/schet-v-banke/zakrytie-scheta/zakryt-schet-v-banke-yuridicheskomu-licu.html (дата обращения: 31.01.17)
13. Статья «Порядок закрытия расчетного счета в банке»[Электронный ресурс].URL:http://buhonline24.ru/buhgalterskij-uchet/denezhnyh-sredstv/raschetnyj-schet/zakrytie-raschetnogo-scheta-v-banke.html (дата обращения: 31.01.17)
14. Статья «Содержание и порядок заключения договора банковского счета»URL:http://xreferat.com/22/11496-1-soderzhanie-i-poryadok-zaklyucheniya-dogovora-bankovskogo-scheta.html (дата обращения: 31.01.17)
15. Статья «Юридическое дело» URL:http://orioncom.ru/demo_bkb/b_rasch/docum/yr_delo/formir.htm (дата обращения: 31.01.17)
16. Статья «Юридическое дело. Порядок формирования» [Электронный ресурс].URL: http://orioncom.ru/demo_bkb/b_rasch/docum/yr_delo/formir.htm (дата обращения: 31.01.17)
17. Статья «Ведение лицевых счетов» [Электронный ресурс]. URL: http://studopedia.ru/6_5347_vedenie-litsevih-schetov.html (дата обращения: 31.01.17)
18. Статья «Формы безналичных расчетов» [Электронный ресурс]. URL: http://diplomba.ru/work/10528 (дата обращения:31.01.17 )
19. Статья «Порядок оформления расчетных документов» [Электронный ресурс]. URL:http://referatwork.ru/lectionbase/sport/view/58083_poryadok_oformleniya_raschetnyh_dokumentov (дата обращения:31.01.17 )
21. Статья «Мемориальный ордер и особенности его заполнения» [Электронный ресурс].
URL: http://vesbiz.ru/dokumenty/memorialnyj-order.html (дата обращения: 31.01.17)
22. Статья «Платежный ордер. Правила заполнения» [Электронный ресурс]. URL:http://www.business.ru/article/221-blank-platejnyi-order (дата обращения: 31.01.17 )
23. Статья «Порядок внебалансового учета расчетных документов» [Электронный ресурс]. URL: http://www.klerk.ru/buh/articles/223862/ (дата обращения: 31.01.17 )
24. Статья «Порядок выдачи денежных чековых книжек и их учет» [Электронный ресурс]. URL: http://studall.org/all-116066.html (дата обращения:31.01.17 )
25. Статья «Выписка с лицевого счета клиента» [Электронный ресурс]. URL:http://uristexpress.ru/dlya-biznesa/dokumenty/569.html (дата обращения: 31.01.17)
26. Статья «Порядок приема наличных денег от клиентов» [Электронный ресурс]. URL: http://www.zakonprost.ru/content/base/part/570191 (дата обращения: 31.01.17)
27. Статья «Порядок приема наличных денег от клиентов» [Электронный ресурс]. URL: http://www.zakonprost.ru/content/base/part/570191 (дата обращения: 31.01.17)
28. Статья «Организация и порядок проведения расчетных операций» [Электронный ресурс]. URL: http://megaobuchalka.ru/10/9331.html (дата обращения:31.01.17 )
29. Стать «Межбанковские расчеты» [Электронный ресурс]. URL: http://www.aup.ru/books/m169/2_6.htm (дата обращения: 31.01.17)
30. Статья «Межбанковские расчеты» [Электронный ресурс]. URL: http://studopedia.ru/13_31644_rascheti-po-dokumentarnomu-inkasso-pri-importnih-operatsiyah.html (дата обращения: 31.01.17 )
31. Статья «Сводное платежное поручение» [Электронный ресурс]. URL: http://www.ngpedia.ru/id293152p1.html (дата обращения:31.01.17 )
32. Статья «Порядок приема и выдачи наличных денег» [Электронный ресурс].URL:http://studopedia.ru/3_41935_poryadok-priema-i-vidachi-nalichnih-deneg.html (дата обращения: 31.01.17)
33. Статья «Общий порядок и документальное оформление расчетов с подотчетными лицами» [Электронный ресурс].
URL: http://www.studfiles.ru/preview/3584451/ (дата обращения: 31.01.17 )
34. Статья «Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций» [Электронный ресурс].
URL:http://studopedia.ru/1_108073_priem-vecherney-kassoy-denezhnoy-nalichnosti-ot-organizatsiy.html (дата обращения: 31.01.17)
35. Статья «Порядок сдачи денежной наличности и подкрепления кассы» [Электронный ресурс]. URL: http://textarchive.ru/c-2548805-p9.html (дата обращения: 31.01.17 )
36. Статья «Порядок упаковки банкнот и монет» [Электронный ресурс]. URL: https://kassa-banka.ru/poryadok-upakovki-banknot-i-monet/ (дата обращения: 31.01.17)
37. Статья «Проверка соблюдения правил совершения кассовых операций» [Электронный ресурс]. URL: http://zakonbase.ru/content/part/112045 (дата обращения: 31.01.17)
38. Статья «Документ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от 16 июля 2010 года N 2481-У Статья «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705» [Электронный ресурс]. URL: http://docs.cntd.ru/document/902227476 (дата обращения: 31.01.17 )
39. Статья «Касса банка. Кассовая техника и банковское оборудование» [Электронный ресурс]. URL:http://www.operbank.ru/kassa-bankakassovaya-tehnika-i-bankovskoe-oborudovanie-207.html (дата обращения: 31.01.17)
40. Статья «Отчетность кассовых работников банка» [Электронный ресурс].URL:http://studopedia.ru/1_108084_otchetnost-kassovih-rabotnikov-banka.html (дата обращения:31.01.17 )
41. Статья «Порядок заключения операций кассы, формирование документов» [Электронный ресурс]. URL: http://www.banksession.ru/golds-761-1.html (дата обращения: 31.01.17)
42. Статья «Организация, оформление и учет депозитных операций с юридическими лицами в кредитных организациях»
URL: http://bibliofond.ru/view.aspx?id=562075#1 (дата обращения: 31.01.17) Статья «Бухгалтерский учет в кредитных организациях» URL: http://eos.ibi.spb.ru/umk/7_3/5/5_R2_T1.html (дата обращения: 31.01.17)
43. Статья «Банковский вклад. Все, что должен знать вкладчик» URL:http://www.operbank.ru/bankovskiy-vklad-vse-chto-dolzhen-znat-vkladchik-57.html (дата обращения: 31.01.17)
44. Статья «Восточный экспресс банк вклады» URL: http://ratecredit.net/vostochnyj-ekspress-bank-vklady/ (дата обращения: 31.01.17)
45. Статья «Документы, применяемые при оформлении операцийпо вкладам»URL:http://economics.studio/bank-delo/243-dokumentyi-primenyaemyie-pri-oformlenii-25011.html (дата обращения: 31.01.17)