Курсовая работа: Характеристика основных операций и видов деятельности ОАО Россельхозбанк

Основным критерием проведения операций с клиентами является открытие и ведение счетов. Открытие счетов для резидентов Российской Федерации:

- расчетный счет в рублях;

- текущий счет в рублях;

- депозитный счет в рублях и в иностранной валюте;

- временный расчетный счет в рублях и счет в иностранной валюте - для вновь образуемых предприятий.

Расчетный счет:

Открывается резиденту - юридическому лицу, которое является коммерческой организацией, а также физическому лицу - индивидуальному предпринимателю, которое действует без образования юридического лица;

Предназначается и используется для:

1) Зачисления на него выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений;

2) Расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (выплата заработной платы и другие выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты);

3) Платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Текущий счет:

· Открывается резиденту - юридическому лицу, которое является некоммерческой организацией;

· Предназначен для расчетов данной организации в соответствии с целями деятельности, предусмотренных в законодательстве, т.е. используется для:

Зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений;

Расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими и служащими;

Платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

Текущий счет может быть открыт филиалу (отделению) и представительству юридического лица по ходатайству последнего.

По текущим счетам могут проводиться операции, связанные с оплатой труда, осуществлением административно-хозяйственных расходов.

Временный расчетный счет открывается:

Строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.);

Учредителям коммерческой организации - для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал, унитарному казенному предприятию - для зачисления всего объема его уставного капитала.

Средства клиентов, которые они отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают:

Вклады физических лиц;

Депозиты юридических лиц;

Подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Для оформления ссудных счетов необходимо представление документов, удостоверяющих получение разрешения на выдачу ссуды. Кроме того, банк открывает сберегательные депозиты для физических лиц.

Приостановление операций по счету производится только по заявлению клиента или при наложении ареста на счет налоговыми и правоохранительными органами. При переходе в другой банк клиент представляет письмо с просьбой перевести счет и возвращает чековую книжку. После этого банк, закрывающий счет перечисляет средства клиента на указанный в письменном согласии счет в банке «Счета к оплате», куда клиент переходит.

Для закрытия счета клиент за месяц вперед должен письменно уведомлять банк о закрытии счета, что предусматривается в договоре банковского счета.

При закрытии счета по распоряжению банка и зачислении остатка средств на «счета к оплате», главный бухгалтер или его заместитель обязаны тщательно проверить по документам все записи в закрываемом счете со дня вручения клиенту последней выписки.

При проведении расчетных операций по счетам организаций в ОАО «Россельхозбанке» используют следующие документы:

платежное поручение;

платежное требование;

инкассовое поручение;

расчетный чек;

мемориальные ордера.

Банк хранит денежные средства клиентов на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения об их перечислении и выдачи со счетов, проводит другие банковские операции, предусмотренные банковскими нормативными документами и договором между банком и клиентом.

Договор на расчетно-кассовое обслуживание клиентов оформляется в 2-х экземплярах и подписывается обеими сторонами. В договоре указываются основные обязательства сторон, операции, проводимые по счету, размеры комиссионных, процентов по остаткам, минимальная сумма остатков на счете.

Выписки из счета выдаются (в сроки, указанные в договоре) только самому клиенту в лице руководителя и главным бухгалтера, подписи которых удостоверены в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также его представителю по доверенности (если иное не предусмотрено в законе).

Договор банковского счета, может быть расторгнут и банк закрывает счет юридического лица по требованию клиента - в любое время, а по своей инициативе - на основании соответствующего судебного решения.

Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правопреемнику либо по его указанию перечисляется на другой счет (в другой банк) не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. В случае отсутствия правопреемника указанный остаток после решения суда в соответствии с действующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет счета «Прочие дебиторы и кредиторы».

Для анализа структуры остатков средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов ОАО “Россельхозбанка” в динамике рассмотрим таблицу 7.

Таблица 7 - Остатки средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов банка в динамике, тыс. руб.

Анализируя таблицу 7, приходим к выводу о том, что больше всего остатков средств на счетах негосударственных коммерческих организаций, при этом их объем за исследуемый период только увеличился и к отчетному 2007г составили 8902914 тыс.руб.

Остатки на счетах индивидуальных предпринимателей также увеличились на 583230 тыс.руб. и в отчетном 2007г. составили 699044 тыс.руб.

Из остатков на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, увеличение произошло только в счетах коммерческих организации и в 2007г составило 224174 тыс.руб.

Также ОАО «Россельхозбанк» предоставляет полный спектр услуг, связанных с ведением счетов предприятий и организаций в иностранных валютах, включая валюты стран ближнего зарубежья.

Стандартный набор услуг, предлагаемых банком в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание, включает в себя:

бесплатное открытие счетов;

списание денежных средств со счетов клиентов в день предъявления платежного поручения;

зачисление денежных средств на счета клиентов днем получения соответствующих выписок по корреспондентским счетам банка;

выдача выписок по счетам клиента;

выдача дубликатов выписок и приложений;

отмена платежного поручения или изменение платежных инструкций по просьбе клиента;

запросы в банки о платежах по просьбе клиента;

кассовое обслуживание клиента.

3.3 Отдел кредитования Ейского Д/О ОАО «Россельхозбанк»

Одним из основных доходов Ейского Д/О ОАО «Россельхозбанк» является доход от предоставления кредитных ресурсов. Таким образом, кредитный отдел является бизнес подразделением, который приносит банку прибыль.

Отдел кредитования включает службу кредитования юридических лиц, отдел кредитования физических лиц.

Функции кредитного отдела:

1) проведение кредитных операций юридических лиц и физических лиц, индивидуальных предпринимателей;

2) проводит экспертную оценку целесообразности предоставления кредитов;

3) осуществляет работу по привлечению клиентов;

4) принимает участие в формировании резерва на возможные потери по ссудам, находящимся в компетенции офиса, осуществляет классификацию ссудной задолженности, находящейся в ведении кредитной службы офиса. Контролирует полноту и правильность создания резерва на возможные потери по ссудам в Ейском Д/О ОАО «Россельхозбанк»;

Для получения кредита в Ейском Д/О ОАО «Россельхозбанк» клиентам необходимо пройти несколько этапов:

1) Подать заявку на предоставление кредита. На этом этапе банк делает предварительный анализ его финансового состояния, юридическую экспертизу документов, анализ рисков, возникающих при кредитовании и подготавливает материалы на рассмотрение кредитного дела.

2) Второй этап связан с принятием решения о предоставлении (не предоставлении) кредита.

3) Оформление кредитной сделки, формирование кредитного дела, сопровождение и закрытие кредитной сделки.

Решение о предоставлении отдельных видов кредитных продуктов может приниматься должностными лицами, руководителями структурных подразделений, уполномоченными совершать операции в рамках установленных лимитов.

По результатам анализа производится координация кредитной деятельности по улучшению качества кредитного портфеля, снижению кредитного риска, определяется величина достаточного резерва для покрытия убытков по ссудам на основе совокупного кредитного риска.

На основании полученных данных и принятых решений производится прогнозирование развития кредитного портфеля для возможности более точного планирования в целом работы Банка.

Таблица 8 - Кредиты, предоставляемые клиентам Ейского ДО ОАО «Россельхозбанк»

Из анализа таблицы 8 следует, что за изучаемый период объем предоставленных кредитных средств возрос в 2,6 раз и составил в 2007г. 871238,0 тыс. руб.

Наибольшая часть кредитных средств направлена на кредитование юридических лиц 669018,3 тыс. руб. на следующие цели: на пополнение оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности, коммерческих операций клиентов филиала, коммерческих программ и контрактов клиентов.

Кредитование индивидуальных предпринимателей и сельхозтоваропроизводителей возросло на 90602,9 тыс. руб. и составило 184447,6 тыс. руб.

Объем кредитных средств, предоставляемых физическим лицам, возрос в 1,5 раза и составил 17772,1 тыс. руб. Эта тенденция объясняется доступностью и разнообразием предоставляемых кредитов: «Потребительский», «Ипотечный», «На развитие ЛПХ» и. тд.