Курсовая работа: Характеристика основных операций и видов деятельности ОАО Россельхозбанк

Таблица 1 - Структура ресурсов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 - 2007 гг.

В общей сумме ресурсов ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период преобладают привлеченные средства. Исторически, пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. В 2007 г. данный показатель составил 218217139 тыс. руб., или 91,79% в валюте баланса, что выше аналогичного показателя на 2005 г. на 197615475 тыс. руб. В том числе средства клиентов на 2005 г. составляли 10,28% от суммы привлеченных средств и рост их наблюдается до конца анализируемого периода (на 24,13%), что свидетельствует об увеличении числа вкладчиков банка. В 2007 г. выпущенные долговые обязательства составили 50498813 тыс.руб. (23,14% в всего обязательств), что выше показателя 2005 г. на 43543092 тыс. руб. Структура привлеченных средств показывает увеличение зависимости ОАО «Россельхозбанк» от средств кредитных организаций: на конец анализируемого периода данный показатель увеличился на 36,08% по сравнению с 2005 г. и составил 90404234 тыс. руб.

Собственный капитал является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка. В структуре собственных средств преобладают средства акционеров (участников), в 2007 г. они составили 20871000 тыс. руб., что выше аналогичного показателя на 16222000 тыс. руб. Данное увеличение следует рассматривать как положительный фактор работы банка. На протяжении анализируемого периода можно наблюдать отсутствие эмиссионного дохода банка. Это объясняется тем, что 100%-й пакет акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежит Правительству РФ. С 2005 г. по 2007 г. произошло увеличение собственных средств банка на 14923771 тыс. руб. и это следует оценивать положительно, т.к. собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.

Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации, подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. Активные операции - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 - 2007 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 - 2007 гг.

Рассматривая структуру активов в 2005 - 2007 гг. по анализируемому банку на основании таблицы 2, можно отметить следующее: наиболее ликвидные активы - денежные средства в 2007 г. по сравнению с 2005 г. увеличились на 929612 тыс. руб., но их доля в валюте баланса за аналогичный период уменьшилась на 0,74%. В течение анализируемого периода наблюдается увеличение обязательных резервов в ЦБ РФ. В 2007 г. данный показатель составил 1717423 тыс. руб. (25,14% в валюте баланса), что выше аналогичного показателя 2005 г. на 1481432 тыс. руб. и это следует оценивать положительно. В структуре активов ОАО «Россельхозбанк» преобладает чистая ссудная задолженность, в 2007 г. она составляет 92,58% в валюте баланса. Это является положительным результатом работы банка, т.к. данный показатель относится к группе работающих активов, т.е. активов, приносящих доход банку.

Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций. Структура доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2005 - 2007 гг. представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Структура доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк»

За 2007 год (по состоянию на 1.01.08 года) банком получен процентный доход в размере 16308813 тыс. руб., что выше аналогичного показателя 2005 г. на 13987578 тыс. руб.

Основная сумма доходов была заработана банком в результате кредитования клиентов. Удельный вес средств, полученных в уплату за предоставленные ссуды предприятиям и частным лицам, составляет 82,52 % от суммы процентных доходов. Это объясняется чем, что ОАО «Россельхозбанк» активно участвует в нацпроекте «Развитие АПК», кредитуя сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Процентные расходы банка на 01.01.2008 г. составили 8551353 тыс. руб., что выше аналогичного показателя за 2005 г. на 7923677 тыс. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на уплаченные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций - 3453902 тыс. руб. или 40,39 %. При этом доля денежных средств кредитных организаций составила 13,84 %. Несоответствие между расходами на выплату процентов по вкладам и их долей в привлечённых ресурсах свидетельствует об их высокой стоимости.

Операции с ценными бумагами увеличили расходы банка в 2007 г. на 1946464 тыс. руб. по сравнению с 2005 г.

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Прибыль ОАО «Россельхозбанк» за 2007 г. составила 1127765 тыс. руб., что выше аналогичных показателей 2005 г. и 2006 г. на 1100017 тыс. руб. и 894971 тыс. руб. соответственно. При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции.

Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно - финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно - управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи, определение норматива достаточности капитала, активов, приносящих доход, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Структура основных показателей финансово - экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2005 - 2007 гг. представлена в табл. 4.