Курсовая работа: Характеристика основных операций и видов деятельности ОАО Россельхозбанк

На протяжении анализируемого периода мы можем наблюдать увеличение совокупных доходов банка, в 2006 г. данный показатель составил 17529673 тыс. руб., что выше аналогичного показателя 2004 г. на 14859641 тыс. руб. Данное изменение следует оценивать положительно, т.к. за 2004 - 2006 гг. совокупные доходы банка покрывают его совокупные расходы, тем самым образуя прибыль.

Норматив достаточности капитала отражает степень обеспеченности вложений банка его собственными средствами: в 2006 г. значение данного показателя снизилось на 5% по сравнению с данными 2004 г. и составило 18,1%. Однако сегодня значение норматива достаточности капитала в среднем по банкам приближается к 8%. Следовательно, значение данного показателя в ОАО «Россельхозбанк» находится на достаточно высоком уровне.

За анализируемый период, активы, приносящие доход банку, увеличились на 204085594 тыс. руб. и составили в 2006 г. 225701940 тыс. руб., что объясняется увеличением объемов кредитования и операций с ценными бумагами и это является положительным фактором работы банка.

Таблица 4 - Основные показатели финансово - экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2005 - 2007 гг.

С 2004 г. по 2006 г. рентабельность капитала увеличилась на 5,65% и составила 8,46%. Уставный капитал - наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на 1 руб. уставного капитала гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности в будущем. Данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективны их вложения.

Отношение прибыли к активам, приносящим доход, является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. В 2006 г. значение данного коэффициента составило 0,78%, что выше показателя 2004 г. на 0,18%, и это является положительным фактором работы ОАО «Россельхозбанк».

В течение исследуемого периода показатель рентабельности работы банка увеличился 5,17% и равен в 2006 г. 10,07%. Данный коэффициент показывает, что 0,1 денежных единиц прибыли приходится на 1 денежную единицу дохода.

Чистая процентная маржа представляет собой одно из важнейших выражений успешной деятельности коммерческого банка. В 2006 г. данный показатель составил 3,44%, что ниже показателя 2004 г. на 4,39%. Снижение данного коэффициента указывает на повышение возможностей банка увеличить прибыль и конкурентоспособность, а также на тот факт, что банк, привлекая дорогие депозиты, участвует в операциях с низкой доходностью и невысоким риском.

Следующим показателем доходности процентных операций является спрэд. Он учитывает не только доходность активных операций, но и стоимость привлеченных ресурсов. За анализируемый период данный показатель снизился на 4,38% и составил в 2006 г. 3,31%. Данное снижение следует оценивать отрицательно, т.к. чем ниже спрэд, тем менее эффективно работает банк и ниже рентабельность процентных операций.

Для увеличения данного показателя ОАО «Россельхозбанк» необходимо обратить внимание на следующие показатели:

1) соотношение доходных активов и платных ресурсов;

2) средняя ставка по привлеченным платным ресурсам;

3) средняя ставка по доходным активам;

4) внутренняя стоимость банковских услуг.

3. Характеристика основных операций и видов деятельности ОАО «Россельхозбанк»

3.1 Экономический отдел ОАО «Россельхозбанк»

Экономический отдел в своей деятельности руководствуется законами РФ, указами Президента, распорядительными документами Центрального банка РФ, решениями и нормативно-распорядительными документами ОАО «Россельхозбанк» и др. нормативными актами.

В своей повседневной деятельности экономический отдел подчиняется управляющему. Структура и штатная численность отдела утверждается Председателем банка, после рассмотрения Правлением банка. В структуру отдела входят: начальник отдела, главный экономист, ведущий экономист, старший экономист, экономист.

Основные функции экономического отдела:

1. Проведение политики банка в области реализации банковских услуг и финансовых схем;

2. Обеспечение и контролем за соблюдением высококлассного обслуживания клиентов;

3. Анализом, мониторингом рынка банковских услуг для юридических лиц;

4. Изучением спроса и предложений поступающих от клиентов обслуживаемых в банке;

5. Внедрение CRM стратегии в банке;

6. Участие в создании новых видов услуг или продуктов и организация работы с руководителями ДО банка по привлечению и удержанию клиентов и т.д.

Для анализа постановки работы в банке по учету депозитов клиентов рассмотрим следующие таблицы.

Таблица 5 - Укрупненная структура ресурсов банка

Анализируя таблицу 5, приходим к выводу о том, что привлеченные средства за рассматриваемый период существенно увеличились. Отклонение базового 2005г от отчетного 2007г составило 197615475 тыс.руб или 10,0%.

Собственные средства увеличились только до 19521709 тыс. руб., но их удельный вес в общей структуре ресурсов уменьшился с 18,24% в базовом году до 8,21% в отчетном 2007г.

Для анализа динамики и структуры остатков средств на счетах клиентов банка рассмотрим таблицу 6.

Таблица 6 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов

Как видно из таблицы 6 в 2007г. наибольший удельный вес в структуре остатков средств на счетах имеют остатки средств на счетах юридических лиц, которые за рассматриваемый период имеют положительную динамику и общее увеличение составило 11246222 тыс.руб Это свидетельствует об успешности проводимой банком депозитной политики и востребованности данной услуги банка у организаций.

Среди предложенных депозитов наибольшей популярностью пользуются депозиты от 1 года до 3 лет , от 181 дня до 1 года. Их доля в 2007г изменилась по сравнению с базовым 2005г, где соотношение было в пользу депозитов от 181 дня до 1 года (19,09% и 4,68%) до увеличения 19,09% и 16,27%, но уже в пользу депозитов от 1 года до 3 лет.

Эта популярность объясняется достаточно привлекательными условиями привлечения средств клиентов - юридических лиц на депозиты.

3.2 Учетно- кассовый блок

В ОАО «Россельхозбанке» все операции связанные с расчетно-платежными и кассовыми услугами осуществляются через учетно-кассовое управление.

В учетно-кассовый блок блох входят:

- Операционный отдел

- Отдел кассовых операций

- Депозитный отдел

Совокупность процессов, связанных с выполнений операционной работы и ведением бухгалтерского учета, называют учетно-операционной работой, а работников, выполняющих соответствующие функции, учетно-операционным аппаратом банка.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдения законодательства при выполнении банковских операций несет руководитель банка. Ответственность за формирование учетной политики, ведение учета, своевременное представление полной и достоверной отчетности возлагается на главного бухгалтера банка. Главный бухгалтер имеет заместителей, отвечающих за разные участки работы: учет внутрихозяйственных операций банка, операционный учет, учет валютных операций, учет ценных бумаг, учет доходов, расходов и финансовых результатов, а также составление финансовой и налоговой отчетности.

Особенно важным для учреждения ОАО «Россельхозбанк» в период большой конкуренции и ответственным является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

Средства клиентов - предпринимателей без образования юридического лица, открывавших счета в банке, могут учитываться для их удобства на бланках лицевых счетов (с выдачей сберегательной книжки). Лицевые счета таких клиентов хранятся в отдельной картотеке. При этом в лицевой счет заносятся все сведения о каждой операции: номер документа, номер счета плательщика (получателя), банковский идентификационный код (БИК), дата проведения операции, сведения об общей сумме оборотов. В сберегательную книжку записываются все приходные и расходные операции и все совершаемые по счету операции на основе безналичных расчетов.

Кассир проверяет правильность заполнения документов, подписывает их и выдает вносителю квитанцию. Собственно объявление в составе отчета передается в бухгалтерию для контроля.

При совершении операций владельцам счетов выдаются копии документов, служащих основанием приходных и расходных операций, а сберегательная книжка служит выпиской из лицевого счета. Исписанные лицевые счета хранятся в бухгалтерии банка в возрастающем порядке номеров в течение 3-х лет.

Суммы кассовых документов в тот же день отражаются в операционном дневнике. Никакие исправления и помарки в кассовых документах не допускаются.

Банк, регулируя кассовые операции, привлекает наличные средства во внутри банковский оборот и сокращает затраты на наличный оборот, улучшает структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.

Для осуществления кассовых операций в банке открыта операционная касса, которая состоит из приходной кассы, осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные. В дирекции ОАО «Россельхозбанке» такая касса обслуживает в основном юридических лиц. Для улучшения обслуживания населения банком открыты удаленные места САРс - специальная автоматизированная система, которая обслуживает счета денежных физических лиц и осуществляет прием коммунальных платежей.

Клиенты - юридические лица могут получать наличные только со своего расчетного (текущего) счета, только в пределах имеющихся средств на указанных счетах и только в размере, необходимом на разрешенные цели. Наличные деньги, полученные в банке, должны расходоваться строго по целевому назначению.

Деньги по чеку выдаются лицу, указанному в чеке. Как правило, выдача денег работнику клиента, чья подпись на чеке является второй, а также другому счетному работнику не допускается.

ОАО «Россельхозбанк» по согласованию с руководителями клиентов - юридических лиц устанавливает для каждого из них порядок и сроки сдачи наличности исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы. Указанные сроки должны составлять, не более суток с момента поступления денег в кассы клиентов.

Любые операции для клиента ОАО «Россельхозбанка» могут проводиться при условии, что данный клиент открыл у него необходимые счета и держит на них достаточные в целом суммы денег. Банковский счет клиента в самом общем его понимании - это внутренний документ банка в котором работники бухгалтерии фиксируют реальное перемещение (наличных и безналичных) денег - проходящие через данный банк денежные поступления и расходы клиента в результате совершения им определенных категорий сделок.