|
|
|
|
Таблиця 6.1 |
|
Узагальнена класифікація видів кредитів |
|||
|
|
|
|
|
|
Ознака класифікації |
|
|
Види кредиту |
|
|
|
|
|
|
Залежно від суб’єктів |
|
- |
банківський кредит; |
|
кредитних відносин |
|
- |
державний кредит; |
|
|
|
- |
міжгосподарський (комерційний) кредит; |
|
|
|
||
|
|
|
- |
міжнародний кредит; |
|
|
|
- |
особистий (приватний) кредит. |
|
|
|
|
|
|
Залежно від сфери |
|
- |
виробничий кредит (на формування капіталу); |
|
економіки |
|
- |
споживчий кредит (задоволення особистих |
|
|
|
|
потреб). |
|
|
|
|
|
|
За терміном |
|
- |
короткострокові (до одного року); |
|
|
|
- |
середньострокові (до трьох років); |
|
|
|
- |
довгострокові (понад три роки). |
|
|
|
|
|
|
За галузевою |
|
|
кредити в промисловість; |
|
спрямованістю |
|
|
кредити в сільське господарство; |
|
|
|
|
кредити в торгівлю; |
|
|
|
|
кредити в будівництво, особливо в житлове |
|
|
|
|
будівництво; |
|
|
|
|
кредити в інші галузі. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залежно від цільового |
|
кредит на формування виробничих запасів; |
|
|
призначення |
|
|
кредит у витрати виробництва; |
|
|
|
|
кредит на створення запасів готової продукції; |
|
|
|
|
кредити, пов’язані з виникненням тимчасових |
|
|
|
|
розривів у платежах. |
|
|
|
|
|
|
За організаційно- |
|
|
забезпечений і незабезпечений; |
|
правовими ознаками |
|
|
строковий і прострочений, пролонгований; |
|
та умовами надання |
|
|
реальний, сумнівний, безнадійний; |
|
|
|
|
платний, безплатний. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Оскільки найбільш розповсюдженими є банківські кредити,
розглянемо окремо їх різновиди. Найбільш прагматичною можна вважати класифікацію, в основу якої покладено наведені у таблиці 6.2 критерії банківських кредитів.
Таблиця 6.2
|
|
Класифікація банківських кредитів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ознака класифікації |
|
Види кредиту |
|
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
За термінами |
|
- до запитання (онкольні); |
|
|
|
надання |
|
- короткострокові; |
|
|
|
|
|
- середньострокові; |
|
|
|
|
|
- довгострокові. |
|
|
|
За видом валюти |
|
- в національній валюті; |
|
|
|
|
|
- в іноземній валюті. |
|
|
|
За методом надання |
|
- Одноразові; |
|
|
|
|
|
- перманентні (кредитна лінія); |
|
|
|
|
|
- гарантовані; |
|
|
|
|
|
- stand-by (траншами, з особливими умовами). |
|
||
За рівнем |
|
- забезпечені; |
|
|
|
забезпеченості |
|
- недостатньо забезпечені; |
|
|
|
|
|
- бланкові (не забезпечені). |
|
|
|
За ступенем ризику |
|
- безризикові; |
|
|
|
|
|
- помірковані; |
|
|
|
|
|
- з високим ризиком. |
|
|
|
В залежності від |
|
- стандартні; |
|
|
|
якості (згідно з |
|
- під контролем; |
|
|
|
Положенням НБУ) |
|
- субстандартні; |
|
|
|
|
|
- сумнівні; |
|
|
|
|
|
- безнадійні. |
|
|
|
За способом |
|
- рівномірними платежами (ануїтет); |
|
|
|
повернення тіла |
|
- одноразовим платежем в кінці строку дії угоди; |
|
||
кредиту |
|
- з особливими умовами; |
|
|
|
|
|
- за вимогою кредитора; |
|
|
|
|
|
- з регресом платежів; |
|
|
|
|
|
- непропорційними |
частинами |
(кредитні |
лінії, |
|
|
овердрафти). |
|
|
|
За характером |
|
- з фіксованою ставкою; |
|
|
|
відсоткової ставки |
|
- з плаваючою ставкою. |
|
|
|
За способом |
|
- сплата по мірі використання кредиту; |
|
||
виплати відсотків |
|
- одночасно з отриманням кредиту (дисконтний); |
|
||
|
|
- після закінчення строку дії угоди. |
|
|
|
|
111 |
|
|
|
|
Продовження табл. 6.2
1 |
2 |
За суб’єктами |
- міжбанківські; |
кредитування |
- суб’єктам господарювання; |
|
- державним органам влади; |
|
- споживчі. |
За галузями |
- промислові; |
кредитування |
- сільськогосподарські; |
|
- торгові. |
За об’єктами |
- кредити в поточну діяльність; |
фінансування |
- фінансування капіталовкладень. |
За цільовим |
- цільові (пов’язані з конкретною метою); |
призначенням |
- нецільові. |
Строкові позички надаються банком на строк, зафіксований у кредитній угоді. До строкових належить переважна більшість банківських кредитів.
Позички до запитання, або безстрокові, надаються банками на невизначений строк. Клієнт зобов’язаний повернути таку позичку на першу вимогу банку. Якщо ж банк не вимагає повернення, то позичка сплачується на розсуд клієнта.
Короткострокові кредити у вітчизняній банківській практиці є найпоширенішими. Вони надаються суб’єктам господарювання у разі тимчасових фінансових труднощів, що виникають у зв'язку з витратами виробництва та обігу, не забезпечених надходженнями коштів у відповідному періоді. Короткострокові кредити відрізняються від середньо- і довгострокових не тільки терміном надання, а й об'єктами вкладення і джерелами повернення.
За участю короткострокового кредиту формується, в основному, оборотний капітал суб’єктів господарювання.
Середньострокові кредити, як правило, надаються на придбання об-
ладнання, поточні витрати, на фінансування капітальних вкладень. Вони поділяються на кредити зі строком від 1 до 2 років та кредити зі строком використання понад 2 роки.
Довгострокові кредити надаються для формування основних фондів,
об'єктом кредитування виступають капітальні витрати на реконструкцію,
112
модернізацію та розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, на приватизацію та інше, і видаються строком понад три роки.
Простроченими вважаються позички, за якими закінчилися строки повернення, встановлені в кредитних угодах між банком і позичальником, а
кошти банку не повернені. Такі позички враховуються на окремому рахунку, і
за ними клієнт мусить сплачувати підвищену процентну плату.
Відстрочені, або пролонговані – це такі позички, за якими банком перенесені строки повернення на пізніший час. Для цього необхідне обґрунтоване клопотання позичальника. Пролонгація позички оформляється додатковою кредитною угодою і супроводжується встановленням вищої процентної ставки.
Одноразові кредити – це позички, рішення про видачу яких приймається банком окремо за кожною позичкою на підставі заяви та інших документів клієнта.
Перманентні кредити надаються банками у міру виникнення у клієнтів потреби в межах розміру відкритої кредитної лінії. Позички надаються, як правило, шляхом безпосередньої оплати з позичкового рахунку розрахункових документів клієнта (доручень, чеків та інших) без погодження з банком розміру окремих позичок і документального їх оформлення.
Гарантований кредит передбачає зобов’язання банку надати клієнту кредит при виникненні у нього потреби у визначеному розмірі протягом обумовленого терміну (як правило, кварталу).
Розрізняють гарантовані позички двох видів:
з попередньо обумовленою датою видачі;
з видачею у міру виникнення в ній потреби.
Одноразовим платежем здійснюється повернення одноразових короткострокових позичок, які опосередковують поточну виробничу діяльність підприємця. Для банківської практики України це найпоширеніший спосіб розрахунків щодо боргів банкам.
113
Особливі умови повернення передбачаються при застосуванні окремих видів кредиту, зокрема, контокорентного, за овердрафтом, під заставу векселів тощо. Особливість полягає в тому, що повернення позички здійснюється за ініціативою не позичальника, що є загальною нормою, а банку шляхом зарахування поточних надходжень коштів безпосередньо на позичковий рахунок. На вимогу кредитора стягуються позички у тих випадках, коли клієнт порушує принципи кредитування, зокрема, цільовий характер, строковість або не виконує умови кредитної угоди щодо звітності та іншої обов'язкової інформації, що має надаватися банку.
Більшість банківських кредитів надається під певне забезпечення.
Забезпеченість – один з принципів банківського кредитування.
Незабезпечені (бланкові) кредити можуть надаватися при високому ступені довіри банку до позичальника. Їх розмір, як правило, обмежується власним капіталом банку. Найчастіше бланковий кредит надається інсайдерам банку, причому, його розмір обмежується певною часткою банківських акцій,
що належать інсайдеру.
Кредити з високим ризиком надаються банками без забезпечення, а також клієнтам з нестійким фінансовим станом, які порушують строки повернення раніше отриманих позичок і сплати процентів за ними.
Кредити з фіксованою процентною ставкою, як правило, надаються на короткий термін та за умов стабільної економіки.
Плаваюча відсоткова ставка є засобом зменшення ризику банківських втрат в умовах нестабільної економіки, значних темпів інфляції і при довгостроковому кредитуванні. У цих ситуаціях відповідно до кредитної угоди відсоткова ставка періодично переглядається і прив’язується, як правило, до облікової ставки центрального банку з урахуванням ситуації на кредитному ринку.
Дисконтний кредит передбачує утримання процента (дисконту) одночасно з видачею позички (наприклад, до такого кредиту відносять обліковий кредит,
114