Материал: Формирование производственной программы предприятия в современных условиях

.3.3 Определение доплаты к основной заработной плате

) Основных работников

Дсд = ЗПсд  п.15 = 1407,6*0,36=506,736тыс руб.

2) Вспомогательных работников

Дповр = ЗПповр  п.16 = 3167*0,3=950,1 тыс. руб.

) Служащим

Дсл = ЗПсл  п.17 = 3960*0,45=1782 тыс.руб.

.3.4 Определение дополнительной заработной платы

) Для основных и вспомогательных работников

ОснЗПсд  п.18 = 1407,6*8,2=11542,32 тыс.руб.

ОснЗПповрп.  18 = 3167*8,2=25969,4 тыс. руб.

) Для служащих п.21  nсл = 90*40=3600 тыс.руб.

Таблица 6

Показатели по труду проектируемого предприятия

.3.5 Определение ГФЗП с учетом районного коэффициента

ГФЗПРубцовск =52885,12 1,2 =63462,144тыс.руб

ГФЗПЗлатоуст =52885,12 1,1 =58173,632 тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы в г. Рубцовск больше на 52885 руб., чем в г. Златоуст. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что по этому параметру строить насосный завод целесообразнее в Златоусте.

.4 Расчет потребности в инвестициях для строительства (реконструкции) предприятия

производственный программа затраты инвестиция

2.4.1 Определение инвестиций

К = Куд  М  m = 5600  5051  6,21= 175653576 (руб.) или 17565 тыс.

.4.2 Определение инвестиций с учетом районного коэффициента

Кi Рубцовск = 17565 1,3 = 22834,5тыс. руб.

КiЗлатоуст = 17565 1,2 =21078тыс. руб.

Инвестиционный вклад в Рубцовске составит на 17565 тыс. руб. больше, чем в Златоусте.

С этой точки зрения предприятие выгоднее строить в г. Златоуст.

2.5 Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия

Таблица 7

Обоснование выбора пункта строительства нового предприятия

Вывод: суммарные затраты для г. Златоуста на 65.557 тыс руб меньше затрат для г. Рубцовска, следовательно экономически целесообразно строить предприятие в г. Златоусте.

.6 Расчет издержек

.6.1 Сырье и материалы

Зсырье = п.5  п.6 =(2,9+3+1,5+0.54+46)*1240=66885,6 руб. или 6,68 тыс.

п. 5 - масса сырья и материалов;

п. 6 - стоимость материалов и п/ф

.6.2 Отходы

Зотходы = Зсырье  п.9 =6,68*0,26=1,7368 тыс.руб.

.6.3 Доставка материалов

Здоставка = =2280,0300 тыс. руб.

.6.4 Вспомогательные материалы, топливо и энергия

Звспом. = Зсырье  п.7 =6,68*76=507,68 тыс.руб.

2.6.5 Заработная плата

ЗЗП = ГФПЗЗлатоуст =58173,632 тыс. руб.

.6.6 Единый социальный налог

ЗЕСН = ЗЗП 0,36 = 58173,632*0.36=20942,50752тыс.руб.

2.6.7 Амортизационные отчисления

АО = АОзд + АОоб

АОзд = Кi Златоуст п.27(1- п.28) =17565*4,2*(1-0,58)= 30984,66 тыс.руб.

АОоб = Кi Златоуст п.26 п.28 =17565*12,2*0,58=124289,94тыс.руб

АО =30984,66 +124289,94=155274,6

.6.8 Прочие затраты

) Транспортный налог

ТН = 0,01  ГФЗП = 0,01*58173,632=581,73632 тыс.руб.

) Командировочные расходы

КЗ = 0,015  ГФЗП = 0,015 58173,632=872,60448 тыс руб.

) Расходы на рекламу

РР = п.31 = 94тыс. руб.

ПДВ = п. 35 =18 тыс. руб.

ПП = п.34 =30 тыс. руб.

4) Оплата услуг банка

ОБ = п.37 ГФЗП = 0,7558173,632 = 436,30 тыс. руб.

Результаты внесём в таблицу 8

Таблица 8

Прочие затраты

Результаты расчёта себестоимости в несём в таблицу 9

Таблица 9

Расчет себестоимости продукции

Из таблицы видно, что в полной себестоимости заработная плата составляет (36%), затем ЕСН, который составил 13%, а наименьшую долю в структуре затрат занимают прочие затраты и сумма амортизационный отчислений.

.7 Расчет потребности в оборотном капитале

) Потребность в оборотном капитале в производственных запасах

НПЗ = Р З =126.14*60=7568.26 (тыс. руб.)

Р - однодневный расход сырья и материалов,

Р = 105409.6/360 дней = 126.14(тыс. руб./ день)

З - норма запаса п. 38

2) Потребность в оборотном капитале в незавершённом производстве

ННП = tц Кнз С =42*0.62*239.8=6244.69 (тыс. руб.)

ц - длительность производственного цикла (п. 39);

Кнз - коэффициент нарастания затрат (п. 40);

С - среднедневной выпуск продукции по себестоимости,

С =86332.113/360 дней = 239.8

) Потребность в оборотном капитале в готовой продукции

НГП = Ц Згп = 256.666*14=3593.33(тыс. руб.)

Ц - однодневная стоимость готовой продукции

ЗГП - норма оборотных средств в готовой продукции (п. 41)

Расчеты сводятся в таблицу 10.

Таблица 10

Расчет потребностей в оборотном капитале

.8 Расчет эффективности капитальных вложений

.8.1 Определение чистой прибыли предприятия

) Выручка от реализации продукции

V = п.29 В = 34 4600 = 156400 (тыс. руб.)

) Прибыль от реализации (ПР)

ПР = V - СС = 156400-86332.113=70067,88 (тыс. руб.)

) Налог на прибыль (НП)

НП = ПР п.43/100 = 70067,88 0.24/100 = 168,162(тыс. руб.)

) Налог на имущество (НИ)

НИ = КiЗлатоустп.43=111988.8 *0,022 = 2463.754(тыс. руб.)

) Чистая прибыль предприятия (ЧП)

ЧП = ПР - НП - НИ =6067.89 -14,563 -2463.754=3589.573 (тыс. руб.)

Результаты расчёта приведём в таблице 10

Таблица 10

Расчёт чистой прибыли предприятия

.8.2 Определение показателя окупаемости капитальных вложений

2.8.3 Определение показателя рентабельности

.9 Основные технико-экономические и финансовые показатели

В таблицу 11 сводятся основные показатели, рассчитанные в ходе всей курсовой работы.

Таблица 11

Основные технико-экономические и финансовые показатели

Вывод: Несмотря на положительную прибыль от реализации (6067.89)и чистую прибыль(3589.573), срок окупаемости капитальных вложений будет больше 31 года. Это говорит о том, что целесообразнее будет не начинать строительство предприятия.