Эг - годовой экономический эффект по проекту;
Рг - результат (выгоды или поступления по проекту);
Зг - затраты или расходы по проекту;
?П - дополнительная прибыль от внедрения мероприятия;
Стек - текущие затраты на внедрение мероприятия;
?К - первоначальные капиталовложения на внедрение мероприятия;
Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (принимается Ен = 0,15).
Поступления складываются из всех платежей за произведенную по проекту продукцию и оказанные услуги. Сюда включены продажи за наличные, по которым деньги уже получены, и продажи, по которым платежи еще не поступили, но покупатели стали должниками.
Доходы от продажи планируются путем умножения прогнозируемого объема реализации продукции проекта на рыночные или контролируемые цены.
К прочим поступлениям относятся субсидии и иные доходы (например, арендная плата за пользование собственностью проекта), которые, вместе с доходами от продаж, дают полную сумму текущих поступлений. В сумму поступлений входит также выручка от продажи активов проекта.
Затраты (расходы) равняются всем платежам за товары и услуги, используемые для выпуска продукции проекта, и делятся на две группы: первоначальные капиталовложения на внедрение проектных мероприятий и текущие затраты.
Зг = ?К + Стек (2)
Первоначальными капиталовложениями (?К) являются инвестиции, необходимые для осуществления проекта. Например, затраты на строительство цеха, покупку оборудования, программного обеспечения и т. д. К ним также относятся расходы на замену или модернизацию фондов, которые износились в ходе хозяйственной деятельности проекта, а также расходы на капитальный ремонт для поддержания в рабочем состоянии фондов проекта в период проведения анализа. Если, например, анализ охватывает 10 или 20 лет, то, возможно, что оборудование пришлось заменить не один раз, а инфраструктура и другие основные сооружения нуждаются в реконструкции.
В таблице 6.1 представлены первоначальные капиталовложения, необходимые для осуществления проектных мероприятий.
Таблица 6.1 - Расчет первоначальных капиталовложений на создание учебно-технической базы
|
Статьи расходов |
Количество, шт. |
Стоимость 1 шт., руб. |
Суммарная стоимость, руб. |
|
|
Оборудование: 1) Компьютер (включает в себя системный блок, монитор, клавиатуру и мышь), рации, наушники и т.д. |
7 |
43 000 |
301 000 |
|
|
2) Спецодежда (бронежилеты, форма, обувь и т.д.) |
7 |
47 000 |
329 000 |
|
|
Продолжения Таблицы 6.1 |
||||
|
3) Оружие |
7 |
90 000 |
630 000 |
|
|
4) Учебное место |
7 |
15 000 |
105 000 |
|
|
5)Расходы на специально технические средства охраны (система видеонаблюдения, телефоны и т.д.) |
5 |
30 000 |
150 000 |
|
|
6) Программное обеспечение |
1 |
38 000 |
38 000 |
|
|
Прочие затраты: |
||||
|
7) Мероприятия по найму работников; |
5 |
15 000 |
75 000 |
|
|
ИТОГО стоимость капитальных вложений (?К) |
1 628 000 |
Таким образом, первоначальные капиталовложения (?К) на открытие учебно-технической базы равны 1 628 000 руб. данное мероприятие будет действовать в Бутово. ?К = 1 628 000 (руб.)
Таблица 6.2 - Расчет первоначальных капиталовложений на создание кинологической службы
|
Статьи расходов |
Количество, шт. |
Стоимость 1 шт., руб. |
Суммарная стоимость, руб. |
|
|
Оборудование: 1) Спецодежда для тренировок собак |
1 |
39 000 |
39 000 |
|
|
2) Оборудование для приготовления пищи животным |
1 |
20 000 |
20 000 |
|
|
3) Ветеринарный инвентарь |
6 |
60 000 |
360 000 |
|
|
6) Программное обеспечение |
1 |
38 000 |
38 000 |
|
|
Прочие затраты: |
||||
|
7) Мероприятия по найму специалистов кинологов |
3 |
18 000 |
54 000 |
|
|
ИТОГО стоимость капитальных вложений (?К) |
511 000 |
Таким образом, первоначальные капиталовложения (?К) на открытие учебно-технической базы равны 511 000 руб. данное мероприятие будет действовать в Бутово. ?К = 511 000 (руб.)
В годовые текущие затраты (Стек) входят оплата труда, материалов, арендная плата, оплата коммунальных, общих и административных услуг, налоги, а также платежи за иные товары или услуги, необходимые для выпуска продукции проекта.
Текущие расходы, в том числе расходы на техническое обслуживание и текущий ремонт, предприятие несет каждый год, начиная с первого дня ввода проекта в эксплуатацию. Эксплуатационные расходы оплачиваются из общих доходов предприятия. Эксплуатационные (текущие) расходы включают в себя еще не оплаченную задолженность за оказанные проекту услуги.
Годовые текущие затраты складываются из следующих составляющих (Формула 3):
С тек = С мат + С осн + С доп + С соц + С накл. + С аморт + С рек, (3)
где С мат стоимость используемых материалов;
С осн основная заработная плата работника за год, руб. ;
С доп дополнительная заработная плата работника, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 15 % от основной), руб.;
С соц отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования) рассчитываются как 26% от основной и дополнительной заработной платы, руб.;
С накл накладные расходы, включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление помещения и др. (принимаются в размере 60% от основной и дополнительной заработной платы работника), руб.;
С аморт годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных норм амортизации (например, 12,5% от стоимости оборудования; 2,5% от стоимости производственных площадей и 30% от стоимости программного обеспечения), руб.;
С рек затраты на рекламу, руб.
Все затраты должны быть рассчитаны за год. В таблице 6.2 представлены текущие затраты на открытие учебно-технической базы охранной компании ООО ЧОП «Радон».
Таблица 6.3 - Годовые текущие затраты на функционирование учебно-технической базы охранной компании ООО ЧОП «Радон»
|
Статья расходов |
Затраты в месяц, руб. |
Суммарные затраты, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Затраты на материалы: |
|||
|
Канцелярские товары |
4 300 |
51 600 |
|
|
Расходные материалы к оргтехнике |
7 500 |
90 000 |
|
|
ИТОГО стоимость затрат (Смат.) |
11 800 |
141 600 |
|
|
2. Заработная плата персонала (Сосн.): |
|||
|
Обучающийся состав ( 3 человека) |
27 000* 3 = 81 000 |
972 000 |
|
|
Обучающийся персонал охранников(7 человек) |
23 000*7 = 161 000 |
1 932 000 |
|
|
Уборщица (1человек) |
7 000 |
84 000 |
|
|
Начальник охраны ( 1 человек) |
46 000 |
672 000 |
|
|
Итого (Сосн.) |
295 000 |
3 660 000 |
|
|
Дополнительная заработная плата (10% от стоимости з/п) Сдоп. |
26 000 |
313 200 |
|
|
Итого за год (Сосн. + С доп.) |
321 000 |
3 973 200 |
|
|
Отчисления на социальные нужды в год (Ссоц.) |
56 520 |
678 240 |
|
|
Накладные расходы за год (Снакл.) |
136 700 |
1 640 400 |
|
|
Амортизационные отчисления за год (Саморт.) |
1 413 |
16 956 |
|
|
Аренда помещения, 100 м2 (Сарен.) |
800* 100=80 000 |
960 000 |
|
|
Итого затрат за год (Стек.) |
223 733 |
3 295 596 |
Ниже представлен расчет годовых текущих затрат.
Смат. = 141 600 руб./год.
Сосн. = 3 660 000 руб./год.
Сдоп. = 313 200 руб./год
Ссоц. = 3 973 200 * 26 % = 895 752 руб./год
Снакл. = (321 600 + 3 973 200) * 60 % = 2 576 880 руб./год
Годовая сумма амортизационных отчислений составит:
Саморт. = 16 956 руб./ год
Затраты на аренду помещения компании составит в год:
Сарен. = 960 000 руб. / год
Итого текущие годовые затраты на внедрение системы по улучшению качества работы персонала составят: Годовые текущие затраты складываются из следующих составляющих (формула (7)):
Стек. = 141 600 + 3 973 200 + 678 240 + 1 640 400 + 16 956 + 960 000 = 7 410 396 руб./год
Зг= 1 242 000 + 7 410 396 = 8 652 396 руб.
Ожидаемый планируемый доход от внедрения проектных мероприятий (?П) составит:
- Количество обучающихся - 7 чел;
- Срок обучения составляет - 35 дней;
- Примерная заработная плата приблизительно составит 23 000
?П = 7 • 23 000 = 161 000 руб./день • 35 = 5 635 000 руб./мес. • 12 =
= 67 620 000 руб./год.
В результате, выручка от реализации продукции одной группы ООО ЧОП «Радон» составит 67 620 000 руб./год.
Таким образом, годовой экономический эффект от предлагаемого мероприятия на одну базу составляет:
Эг. = ?П - Стек - Е н • ?К = 67 620 000 - 7 590 396 - 0,15 • 1 628 000 =
= 59 785 404 руб./год
Таблица 6.4 - Годовые текущие затраты на функционирование кинологической службы охранной компании ООО ЧОП «Радон»
|
Статья расходов |
Затраты в месяц, руб. |
Суммарные затраты, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Затраты на материалы: |
|||
|
Корм |
4 000 |
48 000 |
|
|
Расходные материалы к оргтехнике |
5 500 |
66 000 |
|
|
ИТОГО стоимость затрат (Смат.) |
9 500 |
114 000 |
|
|
2. Заработная плата персонала (Сосн.): |
|||
|
Обучающий состав (1 человека) |
25 000* 1 = 25 000 |
300 000 |
|
|
Ветеринар (1человек) |
20 000*1 = 20 000 |
240 000 |
|
|
Уборщица (1человек) |
7 000 |
84 000 |
|
|
Итого (Сосн.) |
52 000 |
624 000 |
|
|
Дополнительная заработная плата (10% от стоимости з/п) Сдоп. |
22 000 |
264 000 |
|
|
Итого за год (Сосн. + С доп.) |
74 000 |
888 000 |
|
|
Отчисления на социальные нужды в год (Ссоц.) |
45 200 |
542 400 |
|
|
Накладные расходы за год (Снакл.) |
110 500 |
1 326 000 |
|
|
Амортизационные отчисления за год (Саморт.) |
2 000 |
24 000 |
|
|
Аренда помещения, 100 м2 (Сарен.) |
800* 100=80 000 |
960 000 |
|
|
Итого затрат за год (Стек.) |
237 700 |
2 852 400 |
Ниже представлен расчет годовых текущих затрат.
Смат. = 114 000 руб./год.
Сосн. = 624 000 руб./год.
Сдоп. = 264 000 руб./год
Ссоц. = 542 400 * 26 % = 141 024 руб./год
Снакл. = (114 000 + 888 000) * 60 % = 601 200 руб./год
Годовая сумма амортизационных отчислений составит:
Саморт. = 24 000 руб./ год
Затраты на аренду помещения компании составит в год:
Сарен. = 960 000 руб. / год
Итого текущие годовые затраты на внедрение системы по улучшению качества работы персонала составят: Годовые текущие затраты складываются из следующих составляющих (формула (7)):
Стек. = 114 000 + 888 000 + 542 400 + 1 326 000 + 24 000 + 960 000 = 3 854 400 руб./год
Зг= 511 000 + 3 854 400 = 4 365 400 руб.
Ожидаемый планируемый доход от внедрения проектных мероприятий (?П) составит:
- Количество обучающих - 1 чел;
- Срок обучения составляет - 40 дней;
- Примерная заработная плата приблизительно составит 25 000
?П = 1 • 25 000 = 25 000 руб./день • 40 = 1 000 000 руб./мес. • 12 =
= 12 000 000 руб./год.
В результате, выручка от реализации продукции одной группы ООО ЧОП «Радон» составит 12 000 000 руб./год.
Таким образом, годовой экономический эффект от предлагаемого мероприятия на одну базу составляет:
Эг. = ?П - Стек - Е н • ?К = 12 000 000 - 3 854 400 - 0,15 • 511 000 =
= 8 068 950 руб./год
На рисунке 6 представлены этапы внедрения проектных мероприятий. Как видно из графика, срок внедрения проектных мероприятий по совершенствованию инновационной деятельности ООО ЧОП «Радон» составит Твнедр = 2 мес. = 8 недель.
Рисунок 6 - Линейный график реализации проектных мероприятий (график Ганта)
6.2 Расчет эффективности внедрения результатов исследования
Таблица 6.3 - Результаты от внедрения предлагаемых мероприятий
|
Наименование инновации |
Расчет капиталовложений |
Годовые текущие затраты |
Годовой экономический эффект |
|
|
Создание группы для охраны высокопоставленных юридических и физических лиц |
1 242 000 |
8 832 396 |
59 843 304 |
|
|
Создание кинологической службы |
511 000 |
4 365 400 |
8 068 950 |
Заключение
Управление инновационной деятельностью приобретает особое значение в современной жизни, оказывая значительное влияние на стратегию, цели и методы управления компаниями. Инновационная деятельность создает не только будущий облик компании, определяя ее технологии, выпускаемые продукты, потенциальных потребителей, окружение, но и основу ее конкурентной позиции, а значит и стратегической позиции на рынке.