Статья: Факторинговые операции коммерческих банков и перспективы их развития

В форме административного управления дебиторской задолженностью Фактор удерживает фиксированный сбор за каждую переданную на факторинговое обслуживание поставку в определённом регламентом размере.

Комиссия за предоставление денежных ресурсов Продавцу Фактором в рамках факторингового обслуживания за каждый день с момента выплаты. Досрочного платежа до дня поступления денежных средств в счет исполнения денежного требования на счет Фактора начисляется в % годовых от суммы. Досрочного платежа в рублях Российской Федерацией в соответствии с регламентом.

Порядок сотрудничества:

- Поставщик обращается в Департамент факторинговых операций Промсвязьбанка с заявкой на факторинговое обслуживание поставок.

- Поставщик предоставляет в банк пакет документов, необходимых для принятия решения о возможности факторингового обслуживания.

- На основании всестороннего анализа предоставленных поставщиком документов специалисты Промсвязьбанка принимают решение о возможности факторингового обслуживания поставок в адрес конкретных дебиторов. Решение принимается в течение 10 рабочих дней с момента предоставления поставщиком полного пакета документов.

- В случае положительного решения банком устанавливается лимит финансирования - максимальная сумма выплат, в пределах которой Промсвязьбанк будет осуществлять финансирование поставщика под уступку денежных требований.

- Если поставщик согласен с предложенными ему условиями обслуживания, то начинается процедура оформления и подписания генерального договора об общих условиях факторингового обслуживания поставок между поставщиком и Промсвязьбанком.

- В случае отрицательного решения о возможности факторингового обслуживания поставок по требованию клиента банк возвращает пакет предоставленных ему документов.

- Параллельно заключению договора поставщик в письменной форме информирует своих покупателей о внедрении новой системы расчетов за товары и предоставляет в Промсвязьбанк подписанное дебитором уведомление об уступке денежных требований к нему.

Дальнейшее сотрудничество по факторинговому обслуживанию поставок осуществляется по стандартным схемам в зависимости от выбранного вида факторинга.

Содержание договора о факторинговом обслуживании.

В договоре указываются:

- покупатели, требования которых будут переуступаться;

- контрольная сумма переуступаемых требований;

- предельная сумма аванса;

- процентная ставка за кредит;

- процент комиссионного сбора за обработку счетов-фактур;

- минимальная сумма комиссионного сбора, если требования поступили на меньшую сумму;

- дополнительные виды услуг, получаемые поставщиком;

- предельные суммы по операциям факторинга и метод их расчета;

- меры, принимаемые для получения платежа с неаккуратного плательщика;

- право регресса (право обратного требования к поставщику);

- сроки заявления претензий и жалоб на фактор;

- ответственность сторон за нарушение условий договора;

- предельный срок платежа для покупателя;

- порядок завершения факторной сделки;

- условия расторжения договора;

- срок действия договора.

Особо оговаривается, что поставщик не имеет права заключать договор с другим банком.

В договоре предусматриваются также обязанности поставщика и фактора. Так, поставщик отвечает за соблюдение всех требований, предъявляемых к оформлению расчетных документов; своевременную переуступку сумм, возникающих при отказе от акцепта и сумм покупателей, поступивших в оплату по факторингу, но зачисленных на расчетный счет поставщика. Он должен также своевременно и в полном объеме отрегулировать все спорные моменты. Предоставить отделу необходимую документацию о поставке товаров или предоставлении услуг, в том числе документы, подтверждающие отгрузку в соответствии с условиями заказа по срокам, количеству и качеству; предоставить информацию о плательщике, если имело место ухудшение его производственной и финансовой деятельности, которое может повлиять на степень рискованности операций факторинга.

Периодичность и даты составления отчетов определяются спецификой производственной деятельности поставщика.

Действие факторингового соглашения (договора) может быть, прекращено:

- по взаимному соглашению сторон;

- по желанию поставщика;

- по желанию фактора. При этом стороны уведомляют друг друга в сроки, указанные в договоре;

- при фактической или возможной неплатежеспособности поставщика.

При расторжении договора по первым двум причинам поставщик должен иметь альтернативный источник средств и выкупить переуступленные отделу требования. Отдел уведомляет плательщиков, что с этого момента все платежи осуществляются в пользу поставщика. Если поставщик не в состоянии приобрести требования, то отдел заключает с ним соглашение о кредитовании в период до прекращения срока действия факторингового договора. В этот период факторинговый отдел будет последовательно снижать процент аванса по предварительной оплате требований, с тем, чтобы на момент прекращения действия договора довести сумму, которая должна быть получена от плательщиков, до минимума. При прекращении действия договора в связи с неплатежеспособностью поставщика отдел может компенсировать сумму предварительных платежей только за счет инкассирования платёжных требований.

В случае невозможности выполнения принятых на себя обязательств факторинговым отделом имущественную ответственность несет банк, при котором он создан.

В зависимости от видов факторинговых операций и объема по факторингу их участники выбирают соответствующие виды факторинговых соглашений (договоров), предусматривая максимальный коммерческий комфорт для поставщика и фактора.

За редким исключением полное обслуживание производится при условии, что поставщик переуступает фактору долги всех своих клиентов. С точки зрения фактора это устранит возможность его дискриминации, поскольку в противном случае поставщик может переуступить только те долговые требования, которые трудно инкассировать или по которым максимален кредитный риск. Такая система выгодна и для поставщика - ему не придется вести учет и осуществлять операции по отдельным, не переуступленным долговым требованиям. Таким образом, данное условие оптимально для обеих сторон.

Исключение составляют случаи, когда поставщик реализует продукцию своим отделениям, дочерним предприятиям или филиалам, а также, если поставщик по отношению к какой-либо фирме является одновременно и продавцом, и покупателем.

Общий порядок действий субъектов факторингового обслуживания в ОАО "Промсвязьбанк".

ПОСТАВЩИК:

1. Связывается с сотрудниками Управления факторинга ОАО "Промсвязьбанк".

2. Заполняет Анкету Продавца и Извещение о Дебиторе и направляет ее в Банк вместе с другими документами, необходимыми для подписания Договора факторинга.

3. В случае положительного решения о принятии клиента на факторинговое обслуживание, заключает с ОАО "Промсвязьбанк" Генеральный Договор факторинга, который содержит общие условия факторингового обслуживания.

4. Открывает счет в ОАО "Промсвязьбанк", или указывает счет в другом банке, на который будет перечисляться финансирование.

5. Осуществляет поставку и готовит все необходимые документы (договора, счета-фактуры, накладные, акты приемки-передачи и др.)

6. Информирует своих покупателей о необходимости производить оплату по реквизитам, указанным Банком.

7. Представляет в Банк подписанное покупателем уведомление.

8. При оформлении уступки дебиторской задолженности поставщик передает Банку оригиналы документов на поставку (договора, счета-фактуры, накладные).

БАНК:

1. Устанавливает лимит финансирования факторинговых операций в зависимости от объема продаж Клиента и финансового состояния Клиента и его Дебитора (-ов).

2. Выплачивает основную часть средств (до 90% от суммы поставки) в день отгрузки, а остаток средств за вычетом комиссии - по мере фактической оплаты поставок покупателями.

3. Принимает на себя в размере выплаченного аванса риски (кредитный, ликвидный, процентный, валютный).

4. Переводит средства, поступающие на факторинговый счет от покупателей, на расчетный счет поставщика (за вычетом выплаченного аванса и факторинговой комиссии).

5. Осуществляет контроль своевременности оплаты поставок покупателями.

Таким образом, клиент банка, подписав Генеральный договор по факторинговому обслуживанию в ОАО "Промсвязьбанк" (Приложение 1), имеет целый ряд преимуществ:

1. Беззалоговое финансирование, чем выгодно отличается от других финансовых инструментов (кредит, овердрафт).

2. Размер фактического финансирования не ограничен и увеличивается по мере роста объема продаж предприятия.

Таким образом, заведение Клиента на факторинговое обслуживание в ОАО "Промсвязьбанк" имеет факт тщательности сбора документов, в рамках законодательной базы, направленных, прежде всего на минимизацию рисков неплатежей и определения параметров финансирования для дальнейшего сотрудничества.

2.2 Перспективы развития факторинга в Российских банках

Фaкторинг в России начал появляться кaк сaмостоятельнaя бaнковская услуга срaвнительно недавно, вследствие рaзвития розничных торговых сетей. Мaгaзины нуждaлись в отсрочке плaтежа по товарным кредитам от поставщиков. Для сaмих постaвщиков подобный временной лaг в выплaтaх обязательств мог обернуться нехвaткой денежных средств на дaльнейшее производство, кроме того, возникали риски невозврaта денежной суммы зaказчиком. Фaкторинг позволил постaвщикам рефинaнсировать свою дебиторскую зaдолженность (в силу специфики российского рынкa факторинга, на котором наибольшей популярностью пользуется не безрегрессный фaкторинг, а фaкторинг с регрессом, говорить о том, что использовaние фaкторинга позволяет постaвщикам минимизировaть риски неплaтежа, не приходится).

Сегодня услуги фaкторинга рaзделяют на двa крупных сектора:

1. Invoice discounting (предоставление финансовых средств под уступку задолженности дебитора) -- предназначен для достаточно крупных клиентов, которые нуждаются в чистом финансировании, практически отсутствует сервисная составляющая. При инвойс-дискаунтинге фактору переуступается не задолженность по конкретному покупателю, а вся дебиторская задолженность поставщика, и по этой причине объектом анализа фактора являются не риски покупателя (как при классическом факторинге), а риски поставщика;

2. Full factoring (полный факторинг) -- классический факторинг, который заменяет отсрочку платежа поставщику, предоставляя предприятию финансирование и помогая в решении различных задач, возникающих в процессе выдачи компанией товарного кредита (включая оценку добросовестности потенциального покупателя и ведение его счетов в интересах поставщика). Фактор берет риски на себя (при безрегрессном факторинге) и проводит мероприятия по обслуживанию задолженности. Full factoring ориентирован на быстроразвивающиеся компании (сектор малого и среднего бизнеса -- МСБ), поэтому, ввиду специфики бизнеса, является наиболее популярным в нашей стране .

Итaк, фaкторинг идеально подходит для компaний, которые рaботают по контрaктам с отсрочкой плaтежа. Нaпример, постaвщики крупных супермaркетов отгружают продукцию в сетевой мaгaзин, который гарaнтирует оплату в течение 30-60 дней. Но производитель может получить до 90 % денежных средств и пустить их в оборот сразу после отсрочки, обрaтившись в фaкторинговую компанию. При этом поставщику больше не нужно беспокоиться о наличии дебиторской зaдолженности и необходимости рaботы с ней, ведь этим зaймется бaнк-фaктор. Подобное использовaние фaкторинга позволяет избежать кассовых разрывов, сконцентрировавшись на администрировании бизнес-процессов.

По данным на 18 апреля 2014 г. объем денежных требований, переданных на факторинг в России, составил 450 млрд р. (на 20 % больше, чем в начале 2013 г.), при этом совокупный портфель российских факторов (коммерческих банков) составляет около 300 млрд р. Что касается конкретных организаций, то лидерами в оказании подобных услуг является ООО «ВТБ Факторинг», ОАО «Альфа-Банк» и ОАО «Промсвязьбанк». Доля данных компаний на рынке факторинга составляет 53 % .

Таблица 1. Объем факторинговых операций в секторе малого и среднего бизнеса в январе-марте 2014 г.