Оценка финансового состояния поручителей осуществляется кредитной службой подразделения Банка в соответствии с Методикой оценки финансового состояния клиентов ОАО «Приорбанк» от 31.10.2013 №01-07/492 (далее - Методика) на основании бухгалтерской и финансовой отчетности, а также информации, представленной в Анкете поручителя.
По результатам оценки финансового состояния поручителя делается вывод о его платежеспособности. Платежеспособными признаются поручители, финансовое состояние которых в соответствии с Методикой оценено как «хорошее» или «удовлетворительное».
Запрещается принятие поручительства юридических лиц, финансовое состояние которых определено как «неудовлетворительное» согласно требованиям Методики и (или) имеющих:
* просроченную задолженность по операциям кредитного характера;
* текущие (расчетные) счета которых арестованы;
* к текущим (расчетным) счетам которых длительное время (более 15 календарных дней к моменту обращения клиента в банк с заявкой на получение кредита) имеются неудовлетворенные претензии по первой и /или второй группе очередности).
По результатам изучения вопросов оценки финансового состояния заявителя/поручителя, правоспособности, деловой репутации заявителя/поручителя/залогодателя, оценки кредитоспособности заявителя/поручителя, проверки и оценки качества и достаточности предлагаемого обеспечения исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту службами - кредитной, юридической, безопасности, залоговой готовятся отдельные заключения по вопросам, входящим в их компетенцию, которые подписываются руководителями данных служб либо лицами ими уполномоченными.
При отсутствии в подразделении Банка залоговой службы заключения готовятся и подписываются иными работниками, на которых возложены соответствующие функции.
После получения от юридической службы, службы безопасности, залоговой службы заключений по вопросам, входящим в их компетенцию, кредитная служба готовит заключение о целесообразности предоставления кредита с предложениями по структуре планируемой кредитной сделки и проект решения кредитного комитета подразделения Банка в установленном порядке.
В случае необходимости согласования с клиентом дополнительных условий, изменения ранее оговоренных условий рассматриваемой сделки кредитной службой подразделения Банка и/или Департаментом кредитных продуктов могут быть подготовлены «Основные условия сделки» в соответствии с Порядком от 29.12.2013 №01-07/550 или Порядком от 22.06.2013 №01-07/224.
Проект решения кредитного комитета подразделения Банка, заключения службы безопасности, юридической службы, залоговой службы и заключение кредитной службы о целесообразности предоставления кредита предоставляются кредитной службой подразделения Банка на рассмотрение кредитного комитета подразделения Банка.
Решение кредитного комитета Банка оформляется протоколом заседания кредитного комитета.
Рассмотрение вопросов о предоставлении кредита осуществляется соответствии с Полномочиями Большого Кредитного комитета ОАО «Приорбанк», Кредитных комитетов подразделений Банка при осуществлении операций кредитного характера с юридическими лицами (кроме небанковских кредитно-финансовых учреждений) и индивидуальными предпринимателями от 25.04.2008 №01-04/76, Положениями о кредитных комитетах подразделений Банка с учетом требований по процедуре рассмотрения, установленных:
- Порядком взаимодействия структурных подразделений ОАО «Приорбанк» при проведении операций кредитного характера, требующих согласования и анализа Департаментом риска от 25.10.2012 №01-07/240;
- Критериями определения приемлемых клиентов для осуществления операций кредитного характера в иностранной валюте от 07.04.2013 №01-07/106;
Положением об управлении кредитным риском при проведении операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в ОАО «Приорбанк» от 29.12.2013 №01-07/551 и иными локальными нормативными правовыми актами Банка по управлению рисками;
- Методикой определения достаточности выручки для исполнения обязательств в иностранной валюте от 25.06.2014 №01-07/211.
Условия кредитного договора определяются соглашением подразделения Банка с каждым конкретным кредитополучателем с учетом требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка, а также специфики кредитуемого мероприятия.
Существенным условиями кредитного договора на предоставление кредита являются условия:
* о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и/или предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя; для овердрафтного кредитования - о лимите овердрафта);
* о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;
* о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;
* о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать либо не использовать предоставленные денежные средства (в случае если кредитный договор заключен с условиями о целевом использовании кредита);
* о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
* об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
* иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон было достигнуто соглашение.
В кредитном договоре также оговариваются:
* порядок взыскания подразделением Банка кредита (основного долга, процентов, штрафных санкций, вытекающих из условий кредитного договора) с текущего (расчетного) счета кредитополучателя при неисполнении (ненадлежащем исполнении) последним обязательств по кредитному договору;
* периодичность и сроки представления подразделению Банка бухгалтерского баланса и других данных, необходимых для анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, проверки обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
* формы, способы и порядок контроля за целевым использованием кредита;
* право подразделения Банка отказаться от исполнения обязательств по предоставлению кредита в связи с наличием признаков финансовой неустойчивости кредитополучателя и (или) иной негативной информации о его способности исполнить свои обязательства по договору.
В период действия кредитного договора все изменения условий кредитного договора, включая и изменение процентной ставки (за исключением случаев, когда она поставлена в зависимость от ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь либо иной базисной ставки), оформляются дополнительными соглашениями к кредитному договору.
До подписания кредитного договора заявитель обязан представить Банку справку об отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным и не погашенным кредитам в других банках на момент подписания кредитного договора.
Кредитные договоры, договоры обеспечения (договоры залога, поручительства и пр.) предварительно визируются кредитной службой (начальником и работником, подготовившим договоры), юридической службой, подписываются на каждом листе руководителями подразделения Банка и кредитополучателя (залогодателя, поручителя и др.) или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями.
Один экземпляр кредитного договора и договоров, заключенных Банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору, остается в подразделении Банка, второй передается кредитополучателю (залогодателю, поручителю и др.).
Пакет документов, представленный заявителем (поручителем, залогодателем и др.) для оформления кредита и его обеспечения, копии кредитного договора на предоставление кредита на срок три и более месяцев и договоров, заключенных Банком в обеспечение исполнения обязательств по указанному кредитному договору, или оригиналы кредитного договора на предоставление кредита на срок до трех месяцев и договоров, заключенных Банком в обеспечение исполнения обязательств по указанному кредитному договору, бухгалтерская и финансовая отчетность кредитополучателя (поручителя), запрос в центральный аппарат уполномоченному лицу на получение в Национальном банке Республики Беларусь кредитного отчета в отношении заявителя, письменное согласие заявителя на получение кредитного отчета, кредитный отчет в отношении кредитополучателя, предоставляемый Национальным банком Республики Беларусь (при его наличии), таблица «Оценки способности должника, контрагента исполнить свои обязательства перед Банком» и иная информация о деятельности кредитополучателя, в том числе полученная от службы клиентских менеджеров в соответствии с Порядком от 29.12.2013 №01-07/550 или Порядком от 22.06.2013 №01-07/224, систематизируются кредитным работником подразделения Банка в кредитное досье.
Кредитные службы Банка осуществляют контроль целевого использования кредитных средств, в том числе зачисленных на текущий (расчетный) кредитополучателя, путем проверки соответствия назначения платежа, указанного в платежных инструкциях Банка/кредитополучателя/ Заявлении на аккредитив (в случае исполнения аккредитива за счет кредитных средств), целям кредитования в соответствии с условиями кредитного договора и требованиям законодательства Республики Беларусь.
7. Финансирование и кредитование инвестиций
7.1 Инвестиционные операции банков, их характеристика
В настоящее время в мировой практике нет однозначной трактовки банковской инвестиционной деятельности. Такая деятельность может рассматриваться как деятельность, характерная для любого инвестора юридического лица, и в соответствии с подобным подходом, к инвестиционной деятельности банков можно отнести все операции по размещению денежных средств на срок в целях получения дохода. Второй подход относит к инвестиционным только те операции банка, которые не рассматриваются как специфически банковские. В соответствии с ним под инвестиционной деятельностью понимаются вложения долгосрочного характера в создание или приобретение внеоборотных активов длительного пользования, не предназначенных для продажи, а также долгосрочные финансовые вложения в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные фонды предприятий. Осуществляя инвестиционные операции, банки преследуют следующие цели: - расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов; - расширение и диверсификацию доходной базы банка; - усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг); - присутствие банка на наиболее динамичных рынках, в первую очередь фондовом. Кроме расширения сферы влияния, посредством инвестиционных операций банки могут добиваться снижения в активах доли денежных средств, не приносящих дохода (денежные средства в кассе банка, остатки на корреспондентских счетах), и создания за счет этих ресурсов краткосрочного портфеля инвестиций (например, в государственные ценные бумаги), равноценного по ликвидности, но являющегося при этом доходным. В условиях Республики Беларусь, с учетом формулировок национального законодательства, инвестиционные операции банка можно рассматривать как целенаправленную деятельность банка по вложению (инвестированию) денежных средств в ценные бумаги, недвижимость (в отношении которой банк выступает как собственник, а не как кредитор), уставные фонды предприятий, коллекции, драгоценные металлы и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна возрастать и приносить банку доход в виде процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи и других доходов. Соответственно, вложения банка в кредиты, межбанковские депозиты, расчеты, корреспондентские счета, в валютные и рублевые денежные средства в качестве инвестиций не рассматриваются. Направления и объемы инвестиционных операций банков зависят не только от конъюнктуры инвестиционного рынка, но и от специфики деятельности банков как кредитно-финансовых организаций. Осуществляя инвестиционную деятельность, банки функционируют в особом правовом поле. Наряду с Законом «Об инвестициях» законодательной основой инвестиционных операций белорусских банков являются также другие нормативно-правовые акты - Гражданский и Банковский кодексы Республики Беларусь, Закон Республики Беларусь "О ценных бумагах и фондовых биржах" и др. Данными законодательными актами банкам разрешены любые из вышеперечисленных вложений, за исключением тех, которые ведут к прямому участию банка в производстве, торговле материальными ценностями, страховой деятельности. Значительную роль в регулировании инвестиций банков играют нормативные акты банковского законодательства по регулированию ликвидности, состава и качества активов, порядка и учета инвестиционных операций, а также налоговое законодательство. Такой порядок регулирования инвестиционной деятельности банков определяет их роль как важнейших участников рынка объектов финансового инвестирования. Присутствие банков на других сегментах инвестиционного рынка выражено в значительно меньшей степени. Основные факторы, определяющие направления и цели инвестиционной политики банка, -- это потребность в доходе и ликвидности, готовность руководства жертвовать ликвидностью во имя прибыли, и наоборот, т.е. готовность идти на больший или меньший риск. При разработке инвестиционной политики необходимо иметь в виду степень риска, которую руководство банка считает приемлемой при формировании портфеля инвестиций. Основными целями инвестиционной деятельности банка можно назвать следующие: - стабильность получения доходов на протяжении продолжительного времени, использование налоговых льгот, связанных с выплатой доходов по определенным видам ценных бумаг, - минимизация рисков, связанных с инвестициями, - страхование инвестиций путем включения в инвестиционный портфель различных видов ценных бумаг. Кроме того, инвестиционная деятельность банка должна удовлетворять потребности клиентов в различных формах инвестиций, обеспечивать конкурентоспособность банка и иметь социальную направленность, т.е. поддерживать его имидж как социально значимого элемента. Таким образом, цель инвестиционной деятельности коммерческого банка заключается в том, чтобы обеспечить банку сохранность средств, диверсификацию и ликвидность. Первым этапом разработки инвестиционной политики банка является формирование системы целей, на достижение которых должна быть направлена эта политика. На втором этапе банки разрабатывают программу действий, ориентированных на достижение инвестиционных целей. Эта программа может иметь различные формы -- концепция развития банка, стратегические направления действий, бизнес-план на долго-, средне- и краткосрочную перспективу и т.п. Основное отличие инвестиций от других направлений размещения активов банка состоит в том, что денежные средства вкладываются не для обеспечения текущих потребностей, а для удовлетворения потребностей будущего периода. Итогом реализации указанных программ должно стать формирование портфеля инвестиций, который даст желаемый результат при заданном уровне затрат и приемлемом уровне риска. Инвестиционный портфель банка -- это набор финансовых инструментов, выбираемых в расчете на достижение одной или нескольких целей. Основной принцип формирования портфеля -- комбинация инвестиционных инструментов, в которые размещаются активы банка таким образом, чтобы добиться поставленных целей при оптимальных уровнях доходности, риска и затрат. Банки могут осуществлять инвестиционную деятельность, как в качестве универсальных кредитно-финансовых институтов, так и в качестве специализированных учреждений (инвестиционных банков). В целом, инвестиционный банк можно определить, как кредитно-финансовую организацию, специализирующуюся на операциях с ценными бумагами (их выпуске и размещении) с целью привлечения дополнительных денежных средств, а также долгосрочного кредитования клиентов, в числе которых могут быть помимо юридических и физических лиц государство, а также его территориальные образования. В экономической литературе инвестиционный банк определяется и как банк, специализирующийся на организации выпуска ценных бумаг, обеспечении размещения и торговле ими, а также консультациях клиентов по различным финансовым вопросам. Деятельность инвестиционных банков связана с выполнением ими двух основных функций. Первая заключается в размещении акций и облигаций на первичном рынке: ценные бумаги эмитируются для формирования собственных капиталов. Это позволяет банкам обеспечить финансовыми ресурсами тех, кто в них нуждается. Вторая функция -- это продажа ценных бумаг на вторичном рынке. При ее осуществлении инвестиционные банки действуют как брокеры или дилеры, совершающие сделки купли-продажи ценных бумаг. Кроме того, инвестиционные банки продают собственные ценные бумаги и на вырученные средства приобретают акции или облигации других компаний. Такого рода операции банков представляют собой привлечение банком заемного капитала путем выпуска облигаций и других долговых обязательств в целях осуществления обслуживания расчетных и кредитных сделок клиентов. Для типичного инвестиционного банка в развитой экономике характерны следующие виды деятельности: - андеррайтинг и торговля ценными бумагами; - услуги по реструктуризации бизнеса путем слияния и поглощения; - предложение брокерских услуг частным и институциональным инвесторам; - финансовая аналитика и исследования в интересах инвесторов и корпораций; - деятельность маркет-мейкера по организации продажи отдельных видов ценных бумаг. Суть первой услуги состоит в участии инвестиционного банка в разработке механизмов и инструментов привлечения финансовых ресурсов для реализации инвестиционных проектов своих клиентов, поиске посредников и конечных инвесторов. Услуги по реструктуризации бизнеса путем слияния и поглощения предприятий являются в рыночной экономике довольно востребованными. Учитывая, что данные операции требуют от инвестора значительных финансовых вложений, инвестиционные банки могут предоставить ему не только требуемые ресурсы, но и отработанные технологии их осуществления. Данный вид услуг для белорусских условий пока менее актуален, чем другие услуги инвестиционных банков. Инвестиционные банки, являясь профессиональными участниками рынка ценных бумаг, могут предоставлять также брокерские услуги, т.е. услуги по покупке и продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Данные услуги довольно тесно связаны с услугами по формированию инвестиционного портфеля клиента и услугами по управлению этим портфелем. Владея оперативной информацией о состоянии финансовых рынков, инвестиционные банки могут предоставлять ее своим клиентам для принятия решения о вложениях или формирования инвестиционного портфеля. Клиент может сделать это либо самостоятельно, обращаясь к инвестиционному банку как к брокеру и используя его рекомендации, либо доверить размещение и последующее управление ресурсами банку. В последнем случае возникает услуга по управлению финансовыми ресурсами клиента. В этом случае инвестиционный банк не просто продает или покупает ценные бумаги и другие финансовые активы по поручению клиента, а распоряжается финансовыми ресурсами по своему усмотрению, преследуя цель максимизировать доход клиента. В качестве маркет-мейкера (англ. Market maker -- делатель рынка) банк берет на себя риски приобретения и хранения на своих счетах ценных бумаг определенного эмитента с целью организации их продаж. Маркет-мейкеры действуют на внебиржевом рынке как непосредственные участники сделок. В отличие от биржевого рынка, где этим занимаются так называемые «специалисты», маркет-мейкеры поддерживают ликвидность внебиржевого рынка. Кроме перечисленных, инвестиционные банки могут предоставлять своим клиентам депозитарно-кастодиальные услуги по учету, расчетам, хранению ценных бумаг, а также по расчетам, начислению и выплатам доходов по ценным бумагам. В условиях Республики Беларусь, при недостаточной степени развития фондового рынка, наиболее востребованными функциями инвестиционного банка могут оказаться не операции с ценными бумагами, а обеспечение реального сектора экономики долгосрочными финансовыми ресурсами в форме кредитов, а также привлечение средств для финансирования конкретных инвестиционных проектов, в том числе и на зарубежных рынках.
7.2 Обслуживание банком государственных инвестиционных программ
В Беларуси действует двухуровневая банковская система: Национальный банк и банки второго уровня. В стране по данным на 28 февраля 2016 года зарегистрировано 26 банков и 2 небанковские организации («ИНКАСС.ЭКСПЕРТ» и «ЕРИП»).
Государственные банки Республики Беларусь уполномочены Правительством обслуживать государственные программы.
За II квартал 2015 года 64,1% всех активов банковской системы страны составили активы 3 крупнейших государственных банков Беларуси -- «Беларусбанка», «Белагропромбанка» и «Белинвестбанка».
Создано по Указу Президента Республики Беларусь от 21.06.2011 № 261 для финансирования госпрограмм и важных для общества инвестиционных проектов (путем предоставления кредитов). Акционеры -- Нацбанк (5%) и Совет Министров (95%).
У этого банка нет лицензии на банковскую деятельность -- он не проводит типичные для банков операции, не осуществляет доверительное управление активами (не принимает вклады от физических лиц и не выдает кредиты гражданам). Его функции -- привлечение займов и кредитов, средств бюджета в депозиты; выдача кредитов на реализацию госпрограмм; ведение счетов юридических; обслуживание и погашение государственных займов и др.
ОАО «АСБ Беларусбанк»
Образован в итоге слияния одноименного коммерческого банка и Сбербанка (согласно Указу Президента от 30.08.1995 № 340). Позже включил в себя «Белсвязьбанк», «Белжелдорбанк», «МинскКомплексБанк».
С 1998 года этот банк уполномочен выполнять госпрограммы, касающиеся строительства жилья и развития агропромышленного сектора. Так, в 2012 году более 30 000 квартир построено по льготным кредитам «Беларусбанка».
Представительства работают в России, Польше, Германии, Китае.
В 2011 году вошел в десятку крупнейших банков СНГ, в 2014-м занял 400-е место в списке 1000 крупнейших банков мира (согласно рейтингу The Banker (Financial Times)).
ОАО «Белагропромбанк»
Еще один государственный банк, деятельность его связана с обслуживанием госпрограмм поддержки агропромышленного комплекса.
По итогам 2014 года стал 573-м в рейтинге 1000 лучших банков мира по версии The Banker (Financial Times).
ОАО «БПС-Сбербанк»
Образован в 1923 году (с тех пор реорганизовывался и менял название).
В декабре 2009 года Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России объявили, что последний купил 93,27% акций «БПС-Банка». Стороны заключили инвестиционное соглашение.
ОАО «Белинвестбанк»
Создано 3 сентября 2001 года путем слияния «Белбизнесбанка» и «Белорусского банка развития».